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商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是金融业中的重要组成部分，为客户提供各种金融服务，同时也承担着大量的风险。
为了有效管理和控制这些风险，商业银行需要建立健全的内部控制体系。
由于各种原因，商业银行的内部控制体系可能存在一些常见问题。
本文将就商业银行内部控制的常见问题及对策进行分析和探讨。
一、常见问题1. 信息系统风险随着科技的不断发展，商业银行的信息系统已经成为其重要的核心资源。
信息系统的不安全性会给商业银行带来严重的风险。
信息系统可能因为技术原因或者人为因素而出现不稳定或者被攻击的情况。
这将导致商业银行的机密信息泄露、客户资金被盗等严重后果。
2. 内部失职问题在商业银行内部，工作人员的失职行为也是一个常见问题。
审批不规范、违规操作、信息泄露等问题可能会引发严重的风险。
这些问题可能是由于工作人员的个人行为，也可能是由于组织内部的规章制度存在漏洞。
3. 风险管理问题商业银行的核心业务之一是风险管理。
一些商业银行在风险管理方面可能存在不足之处。
对借贷风险、市场风险、信用风险的管理不当，缺乏有效的风险监控和管理机制等问题。
4. 作业流程问题商业银行的作业流程涉及到各个环节，如果某个环节出现问题，就可能影响整个流程的运作。
某一环节的操作手续不严格、不规范、或者存在漏洞，都可能导致风险的发生。
5. 分支机构管理问题商业银行通常会设立多个分支机构，这些分支机构的管理问题也是一个常见问题。
分支机构的内部控制不到位、风险管控不足等问题都可能给银行带来风险。
以上这些问题都可能对商业银行的经营产生不利影响，商业银行需要采取一些对策来解决这些问题。
二、对策建议1. 加强信息系统安全商业银行应加强对信息系统的安全管控，包括完善的信息技术安全管理制度、建立健全的信息安全保护体系、定期进行信息系统安全检测和评估等，确保信息系统的安全稳定。
2. 严格内部管理商业银行应加强对员工的教育培训，提高员工的责任意识和风险意识，建立健全的内部管理制度，明确规定员工行为准则和道德标准，加强对员工行为的监督和管理。
我国商业银行会计内部控制问题分析我国商业银行是金融体系中非常重要的一部分，其会计内部控制问题一直备受关注。
会计内部控制是确保会计信息准确、可靠和合规的重要保障，对商业银行来说尤为重要。
本文将对我国商业银行会计内部控制问题进行分析，探讨存在的问题及其解决之道。
1.人为因素影响在我国商业银行中，人为因素是影响会计内部控制的重要因素之一。
一方面，银行员工可能存在内部欺诈行为，例如财务人员故意篡改账目，以谋取个人利益。
员工对于内部控制制度的重要性和执行流程的了解可能不足，导致内部控制制度的实施存在漏洞和偏差。
2.技术落后我国一些商业银行在信息技术方面相对落后，这也影响了会计内部控制的有效性。
信息系统技术的滞后可能导致数据的不准确、不完整和不及时，从而影响会计信息的准确性和可靠性。
技术落后也会增加系统被黑客攻击的风险，对内部控制构成威胁。
3.内部管理不善一些商业银行在内部管理方面存在不善的现象，包括对风险管理的不足、内部审计制度的松懈等。
这些问题会直接影响会计内部控制的有效性，增加了会计信息的错误和不确定性。
1.建立健全的内部控制制度商业银行需要建立健全的内部控制制度，包括完善的审计和监督制度、清晰的岗位职责和权限划分、严格的内部审批流程等。
通过强化内部控制制度，可以有效防止人为因素对会计信息的干扰和篡改。
2.加强信息技术投入商业银行应加强信息技术的投入，更新和升级现有的信息系统，提高信息技术的先进性和安全性。
只有信息技术处于领先水平，才能更好地保障会计信息的准确性和完整性。
商业银行需要加强内部管理，包括提高风险管理意识、加强内部审计监督、建立健全的内部管理流程等。
通过加强内部管理，可以不断完善和提升会计内部控制的有效性。
三、结语我国商业银行会计内部控制问题是一个系统性的问题，需要从人为因素、技术水平和内部管理等多个方面进行综合治理。
只有通过全面的措施和对策，才能够有效解决我国商业银行会计内部控制存在的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健经营直接关系到国家经济安全和金融市场稳定。
近年来，随着金融市场环境的日益复杂和银行业务的不断创新，商业银行的内部控制问题愈发凸显。
因此，对商业银行内部控制问题进行研究，对提升商业银行的治理水平和风险管理能力具有重要的现实意义。
二、商业银行内部控制概述商业银行内部控制是指通过制定和执行一系列规章制度、方法和程序，对银行内部各项业务及管理活动进行规范、评价和改进，以合理保证银行经营管理的合法合规、财务报告的可靠性以及经营效率的提高。
其核心目标在于防范风险、规范操作、提高效益。
三、商业银行内部控制存在的问题（一）内部控制体系不完善部分商业银行在内部控制体系建设上存在缺陷，如制度不健全、流程不规范、执行不力等。
这导致银行在面对风险时无法及时有效地进行应对，增加了银行运营的风险。
（二）风险管理意识薄弱部分银行员工对内部控制的重要性认识不足，风险管理意识薄弱。
这表现在对业务及管理流程风险识别不足、评估不准确、控制措施不到位等方面。
（三）信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，许多商业银行已经开始运用信息技术来提升内部控制水平。
然而，仍有一些银行在信息技术应用上存在不足，如系统建设滞后、数据安全保障不足等。
四、解决商业银行内部控制问题的对策（一）完善内部控制体系银行应建立完善的内部控制体系，包括制定完善的规章制度、优化业务流程、加强内部控制执行等。
同时，银行还应定期对内部控制体系进行评价和改进，以确保其有效性和适用性。
（二）提高风险管理意识银行应加强员工的风险管理培训，提高员工的风险识别、评估和控制能力。
同时，银行还应建立完善的风险管理机制，对业务及管理流程风险进行持续监控和评估。
（三）加强信息技术应用银行应加大在信息技术方面的投入，提升信息系统的建设水平和数据安全保障能力。
同时，银行还应利用先进的信息技术手段来提升内部控制的效率和效果。
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着全球金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部控制问题日益受到关注。
有效的内部控制是商业银行稳健经营、防范风险、提高效率的重要保障。
然而，近年来商业银行在内部控制方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了银行的正常运营，还可能给银行带来巨大的经济损失和声誉风险。
因此，对商业银行内部控制问题进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。
二、商业银行内部控制的现状及问题1. 内部控制体系不完善当前，部分商业银行在内部控制体系建设方面存在缺陷，未能形成完善的内部控制体系。
这导致银行在风险管理、业务操作、内部审计等方面存在漏洞，容易引发各种风险。
2. 内部控制执行不力尽管部分商业银行建立了内部控制体系，但在执行过程中存在诸多问题。
如部分员工对内部控制制度缺乏足够的认识和重视，导致制度执行不力；部分银行在业务操作过程中忽视内部控制，使得内部控制流于形式。
3. 信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，商业银行在业务处理、风险管理等方面越来越依赖于信息技术。
然而，部分银行在信息技术应用方面存在不足，导致内部控制系统无法充分发挥作用。
例如，部分银行的信息系统存在安全漏洞，容易遭受黑客攻击，给银行带来巨大的风险。
三、商业银行内部控制问题的成因分析1. 制度建设滞后部分商业银行在制度建设方面存在滞后现象，未能及时根据业务发展和市场变化调整和优化内部控制制度。
这导致银行在面对新的风险和挑战时，无法及时有效地应对。
2. 人员素质参差不齐商业银行员工素质参差不齐，部分员工对内部控制缺乏足够的认识和重视。
同时，部分银行在员工培训和教育方面投入不足，导致员工无法适应业务发展和市场变化的需要。
3. 信息技术应用水平有限部分商业银行在信息技术应用方面存在局限性，无法充分利用信息技术提高内部控制的效率和效果。
这主要源于银行在信息技术投入、人才储备等方面的不足。
试论商业银行会计内部控制存在的问题及措施1. 引言1.1 背景介绍商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金存储、信贷支持、货币交易等重要职能。
而商业银行会计内部控制是保障银行资金安全、防范风险的重要手段。
在实践中，商业银行会计内部控制存在着一些问题，这些问题可能会对银行的经营和风险管理造成负面影响。
商业银行会计内部控制问题分析可以从多个方面展开，包括制度设计不完善、人员操作不规范、信息系统漏洞等。
这些问题的存在会给银行的资金管理、资产负债表真实性、风险管理等方面带来挑战。
普遍存在的问题包括资金凭证管理不规范、内部审计不及时、信息披露不透明等。
这些问题可能导致数据的不准确性、操作的漏洞性，给银行带来风险隐患。
改进措施建议可以包括完善内部控制的制度设计、加强员工培训、完善信息系统安全防护等方面。
通过这些措施的实施，可以提高商业银行会计内部控制的效果，保障银行经营的正常运作和金融风险的管理。
2. 正文2.1 商业银行会计内部控制问题分析商业银行作为金融机构，在进行日常运营和资金管理过程中，会面临各种内部控制问题。
商业银行存在着资金流动性管理不足的问题。
由于银行业务的复杂性和庞大的资金规模，管理资金流动性是一个极具挑战性的问题。
部分银行管理层对风险管理不足，导致资金流动性不足，甚至可能面临流动性风险。
商业银行的信息技术系统存在安全问题。
随着金融科技的发展，商业银行日常经营活动已经高度依赖信息系统，一旦信息系统存在漏洞或被攻击，会对银行的资金安全和客户数据造成严重威胁。
商业银行的内部控制制度不完善也是一个普遍存在的问题。
有些银行在内部控制方面存在盲区或漏洞，导致资金管理不够规范和透明，容易引发风险事件。
商业银行会计内部控制问题主要表现在资金流动性管理不足、信息技术系统安全隐患和内部控制制度不完善等方面。
针对这些问题，商业银行需要加强内部控制意识，建立健全的风险管理机制，加强信息技术安全管理，并规范内部控制程序，以全面提升内部控制水平，保障银行业务的安全稳健运行。
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。
然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。
本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。
二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。
具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。
2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。
3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。
三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。
提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。
2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。
3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。
四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。
2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。
建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。
同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。
浅谈商业银行内部控制商业银行内部控制是指银行机构为保障资金安全、提高风险防控能力而采取的一系列管理措施和制度安排。
有效的内部控制可以帮助银行实现稳健经营、规范运作，同时也对保护客户利益、防范金融风险具有重要意义。
本文将从内控目标、内控要素以及内控体系建设等方面进行探讨，以期加深对商业银行内部控制的理解。
一、内控目标商业银行内部控制的目标主要包括资金安全、风险防控和合规经营。
首先，资金安全是商业银行最基本的内控目标之一。
银行作为金融机构，资金的安全性直接关系到金融体系的稳定运行。
其次，风险防控是商业银行内部控制的核心目标。
银行业务涉及的金融风险种类繁多，包括信用风险、市场风险等。
通过有效的内部控制，银行可以识别、评估、管理和控制各类风险。
最后，合规经营是商业银行内部控制的重要目标。
合规经营是指银行在金融市场中遵守法律法规、按照政府和监管机构的要求开展经营活动。
合规经营不仅有助于提高银行声誉，还有助于规范银行内控制度的制定和执行。
二、内控要素商业银行内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。
首先，控制环境是内部控制的基础，它包括组织结构、内控文化和管理理念等。
良好的控制环境有助于为内部控制提供坚实的基础。
其次，风险评估是内部控制的核心要素之一。
银行需要通过风险评估的方式，识别和评估各类风险，为后续的控制活动提供依据。
第三，控制活动是实施内部控制的具体手段和措施，包括业务流程的规范、岗位职责的明确以及授权制度的建立等。
其次，信息与通信是内部控制的重要方面。
银行内部需要建立高效的信息系统，并确保信息的准确、及时和完整传递，以便支持决策和实施控制措施。
最后，监督是内部控制的保证。
银行需要建立监督机制，包括内部审计、风险监管等，以确保内部控制的有效性和持续性。
三、内控体系建设商业银行应当建立完善的内控体系，包括内控制度的建立、内控流程的规范以及内控监督的实施。
首先，内控制度是内部控制的核心，银行需要制定并不断完善内部控制制度，明确岗位职责和权限。
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行作为金融机构，其内部控制是非常重要的环节。
良好的内部控制可以有效减少风险，维护银行的稳健经营和正常运作。
由于银行业务的复杂性和特殊性，常常会面临一些内部控制方面的问题。
本文将从不同角度探讨商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、业务流程方面的问题及对策1. 业务流程不规范问题：有些商业银行的业务流程没有得到规范化，存在混乱和不确定性，缺乏有效监督和检查。
对策：银行应建立完善的内部控制制度，明确业务流程，规范操作程序，加强对员工的培训和管理，确保业务流程的规范化和标准化。
2. 交易操作不规范问题：在一些商业银行中，存在员工在交易操作中的规范性不高，存在非规范交易行为和违规操作。
对策：加强对员工的岗位培训和技能培训，提高其业务操作水平和规范性，加强对交易操作的监控和检查，制定严格的操作规范，规范交易行为。
3. 信息披露不及时问题：一些商业银行存在信息披露不及时的现象，对内外部监管机构和客户的信息需求无法满足。
对策：建立健全的信息披露制度，明确信息发布渠道和方式，确保信息披露的及时性和准确性，增加信息披露的透明度，提高公开信息的质量。
1. 风险定价不合理问题：有些商业银行的风险定价存在不合理的情况，对不同风险的资产和业务没有进行科学的定价，导致风险管理不到位。
对策：建立风险定价模型，对不同风险的资产和业务进行科学的定价，充分考虑市场风险和信用风险，制定合理的风险定价策略，加强对风险定价的监控和评估。
2. 风险管理制度不完善问题：一些商业银行在风险管理方面存在制度不完善的情况，风险管理措施不够完备，无法有效应对各类风险。
对策：建立完善的风险管理制度，包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等各方面，加强对风险管理措施的监督和检查，确保风险管理制度的健全性。
3. 风险控制不到位问题：一些商业银行的风险控制不到位，出现漏洞和疏忽，给银行业务带来了很大的隐患。
对策：加强对风险控制措施的落实和执行，建立有效的风险监控体系，对风险进行及时、准确的识别和评估，采取相应的对策和措施进行控制和化解。
随着金融自由化、经济一体化程度的不断加深，商业银行的内部控制越来越受到各国银行和监管当局的重视，它是商业银行实现自身经营目标、维护金融安全，保护存款人利益的一项重要措施，在商业银行保障自身稳健运营的过程发挥着不可替代的作用。
一、我国商业银行内部控制现状分析由于内部控制环境、管理体制、运营机制等方面的制约和限制，目前我国商业银行内控能力与现代商业银行相比，仍有着较大的差距，对内部控制的认识仍存在错误或片面认识。
1、在控制环境方面仍存在经营管理指导思想偏差。
对内部控制的认识和理解不够全面充分，重发展、轻管理，忽视内控管理，给商业银行内部控制机制的建立和完善造成了思想上的阻力。
2、内部控制的监督尚有不足。
如产权制度改革仍然滞后，商业银行自我约束机制还没有真正建立起来，所有权与经营权尚未真正分离，更缺乏对董事会、经理层有效、公开的监督、评估机制。
尚未建立强有力的利益制衡机制，在内部稽核体制方面也存在不合理状况。
稽核机构独立性不充分，对于各级管理人员（特别是掌握一定决策权的管理人员）存在着控制盲点。
3、在内部控制的组织结构方面存在缺陷。
各控制系统之间还存在着脱节现象，未能形成相互联系、相互依赖、相互制约的内控机制。
全面控制存在着不均衡现象，影响了控制。
由于动态控制比较薄弱。
4、内部控制活动的实施方面存在疏漏。
表现在制度执行上，岗位自我约束机制制度不健全，有章不循，违章操作，有些创新业务相关制度尚未建立就盲目运作。
缺乏严格的、经常性的检查，互相监督制度执行上也存在脱节情况，这些都增大了金融机构的经营风险。
二、推进和完善商业银行内部控制的基本思路（一）我国商业银行内部控制应坚持的原则和目标1、我国商业银行内部控制应坚持的原则。
我国商业银行内部控制应坚持全面原则、审慎原则、有效性原则及独立原则。
全面原则要求商业银行内部控制系统必须渗透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角。
必须囊括所有业务过程、所有操作环节和所有的管理活动。
审慎原则要求内部控制要以防范风险，审慎经营为出发点。
有效性原则要求各种内部控制制度必须符合国家和监管部门的规章，必须具有高度的权威性和可操作性；执行内部控制不能有例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力，这是保证商业银行“以制度立行”的根本。
独立原则要求内部控制作为一个独立的体系，必须独立于其所控制的业务操作系统和管理活动，这也是内部控制的基本要求之一。
2、确立科学的商业银行内部控制目标——兼顾安全和效益。
在商业银行的经营管理中，安全与效益是矛盾统一的。
安全是收益的前提，没有安全目标，收益目标就无从谈起。
收益目标是安全目标的归宿，安全目标是为收益目标服务的。
因此，确定科学合理的内部控制目标即兼顾安全和效益，是商业银行稳健经营、健康发展的关键之所在。
[!--empirenews.page--] （二）强化商业银行内部控制的主要途径与手段1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。
要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。
在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的经营管理体制，构造先进的人力资源管理和激励约束机制，实现经营管理信息化，为内部控制的建立与健全奠定良好的基础。
2、建立和完善商业银行组织机构。
完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。
首先，机构设置要合法科学；其次，规章制度要严密高效、相互制约；再次，为进一步加强风险管理，有必要成立一些综合性和专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、贷款审查委员会、“三防一保”领导小组、保密工作领导小组等等，并按巴塞尔委员会的要求，成立内审委员会，形成稽核部门对内审委员会负责，内审委员会对法人负责的制度。
3、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。
首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。
每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操作规程、制约措施都必须及时配套。
其次要制定和完善内部责任体系。
要通过授权、授信，明确各部门、各分支机构的职责权限；健全岗位责任制，明
确职责，从而形成完善的岗位责任体系；第三要加快建立规范的风险预测和预警模式，将所有的业务纳入风险管理的范畴；此外，要进一步完善违规行为和失职行为的责任追究制度，加大处罚力度。
4、不断提高商业银行人员素质。
提高商业银行行员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。
因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。
干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩，加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训，提高人员防范风险的综合素质。
5、要对商业银行各项业务实时监控。
实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节。
要及时查找内部控制的空白点，及时建立预警体系，要将风险控制的重点由“事后”监测转变为“事前”预警和实时监控，达到对主要业务环节随时监控和反馈的效果。
（三）构建商业银行内部控制运行机制结合我国商业银行实际，应当按照全面性、审慎性、有效性、独立性的原则构建我国商业银行内部控制的运行机制，以有效防范、控制风险。
1、要针对重点构筑监控防线。
商业银行内部控制的重点部位为:会计、出纳、储蓄、信贷、计算机、信用卡、资金清算等；商业银行内部控制的重要环节是：往来账务、尾箱管理、票据交换、重要单证、印章及操作口令、贷款审批、信用卡授信、抵债资产处置、商业银行内部控制的重点机构和人员；基层网点、办事处、分理处、储蓄所、营业部及其负责人等。
因此，应在明确内控重点的基础上，设立顺序递进的三道监控防线，以实现立体交叉控制效果。
第一道自控防线为一线岗位制度落实情况；第二道防线为相关部门、岗位间相互监督制约制度落实情况；第三道监控防线为内部监督部门对各部门、各岗位、各项业务全面实施监督反馈制度落实情况。
实行适当的责任分离制度，建立重点岗位人员轮换及强制休假制度。
加强业务操作的事后检查，健全商业银行内部授权审批机制，保证资产运用的安全性和盈利性。
[!--empirenews.page--] 2、建立预警预报与应急应变措施。
为了早期预知可能出现的错误和问题，及时发现问题，防范于未然，减少失误和损失，商业银行应当围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全建立定期的业务分析、信贷资产质量评价、资金运用风险评估制度；健全内部控制系统的评审和反馈；及时对带有苗头性、倾向性问题进行风险预测、预报，并根据可能出现的可能会影响商业银行正常营运的各类事件、各个重要部门、营业网点等制订出切实的应急应变步骤与措施，从而把业务风险降到最低。
3、提高内部控制的管理与监督能力。
内部稽核制度是银行内控的最后一道防线，是对控制的再控制。
首先必须确立稽核工作的权威性地位，实行垂直领导，真正形成稽核监督部门的威慑力量。
其次，要切实根据需要强化稽核监督职能，起到抓关键、带全面的效果。
同时，要实行稽核处罚制和稽核告诫制，发现违章违规问题要按严格规定进行处罚，防止稽核检查走过场。
对稽核部门的内部管理实行主稽人负责制，对稽核人员实行问责制等管理办法。
最后，要不断提高稽核人员业务素质，要不断吸纳熟悉金融法规和制度规定，具有丰富工作经验和综合分析能力的人员从事稽核工作，并采取经常性培训制度，更新知识结构，使稽核人员能适应新形势，确保内控制度的全面执行。
此外，要强化职能部门的管理责任，要建立职能部门管理责任追究制，要坚决纠正上级行对下级行只管理，出了事不负责的现象，下级行出了问题，上级行职能部门必须承担相应的管理责任。
4、加强商业银行内部控制的贯彻落实工作。
商业银行要贯彻落实好内部控制，就必须通过培养、考试、考核等方式，使员工理解相关内部控制制度，掌握、熟悉岗位操作规范，具体的说，要监督做好以下工作：（1）业务授权管理工作。
严格按照业务授权进行经营活动，不得超越权限经营。
（2）重要岗位管理工作。
强化不相融岗位之间的制约。
（3）银行承兑汇票管理工作。
票据业务的开展必须严格遵守操作规程。
（4）计算机及网络安全管理工作。
重点加强计算机口令和数据库访问权限的安全管理，按有关要求对网络和系统运行的各个环节进行安全监控。
（5）财务管理工作。
实行报账制，重点加强对出租资产以及抵债物处置的管理和监督。
（6）大额资金转账和提现管理工作。
重点加强对前台、
后台和支付环节的复核、监督和检查，对大额可疑资金建立严格的审查制度，堵住漏洞。
（7）印章、重要单证和账户对账管理工作。
加强对各种重要凭证、印押的管理，建立严密的保管、使用和责任制制度。
（8）干部员工廉洁从业管理工作。
问题一经发现，即按规定严肃处理，决不姑息。
总之，商业银行内部控制工作，贯穿于商业银行经营管理活动的始终，涉及银行业务的各个环节，如何不断推进和完善商业内部控制建设，防范商业银行经营风险，提高商业银行经营效益，仍需进一步深入探索，更是今后一个时期面临的一项急迫任务，我国商业银行也迫切需要转变思想观念，以适应现代商业银行制度的要求，尽早与国际银行业的内部控制模式接轨，以达到防范风险，保证商业银行总体经营目标的顺利实现。
