用友U8+存货核算培训ppt

应用准备_基础数据
应付科目：
按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。 采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方 取应付科目。

应用准备_基础数据
非合理损耗科目：
按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。

应用准备_期初数据
期初余额确认：正常情况下要保证存货期初余额与库存期初余额相同，如果先录入库存
期初，可以直接从库存期初引入库存数据作为存货期初余额。要注意如果销售成本核算方式
采用销售发票的时候，已发货出库但是未开发票的部分并没有进行存货成本扣减，即库存没 数量但是存货仍有金额，因此这部分存货需要增加到存货期初余额中。等到开发票确认存货 成本之后库存和存货结存数量才会相等。
2.核算方式 3.计价方式
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出入库成本核算
特殊单据处理 账务处理5Fra bibliotek日常业务
存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业 务数据的录入和进行成本核算。主要以单据为载 体，进行成本核算。 入库业务包括：企业外部采购物资形成的采购 入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、 及盘点、调拨单、形态转换、组装、拆卸等业务

核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大需要按部门考
核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务
按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一 核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库， 统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放 的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按仓库的所属部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一 存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。
期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。
该数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录 入分期收款发出商品期初数据。
期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。
只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销 数据。

应用准备_基础数据
存货核算涉及关键基础档案 存货科目 对方科目 结算科目
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置
应付科目
税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 其他科目 凭证摘要

应用准备_基础数据
存货科目：
按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、 委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。

核算方式
恢复记账：对于全月平均、计划价/售价、个别计价的存
货 ，可选择一张单据进行恢复；对于移动平均、先进先出 的 存货，因与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢 复中间的某张单据，应按记账顺序从后向前恢复。 暂估处理业务：暂估入库成本录入，对于没有成本的采 购入库单，在这里进行暂估成本成批录入；结算成本处理， 系统提供月初回冲 、单到回冲 、单到补差 来处理暂估业 务。 产成品成本分分配：对产成品入库单批量分配成本 。
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也

应用准备_期初数据
•从销售管理系统取期初委托代销发货数量，手工录入发出金额。 •期初余额期初记账前可随时更改。期初记账时将期初委托代销 发出商品一同记账，期初委托代销发出商品记账时增加委托代 销发出商品数。

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应用准备 存货核算理论
1.日常业务
期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用
时，应先输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。
期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并
把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细 账，期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。如果期初数据有错 误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。
减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准
确性。

应用准备
启用存货核算的关键准备：
选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系 统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。 计价方式：存货档案或者仓库档案的计价方式设置。 科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目 的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据 存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常 单价和差异率。 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性， 是存货核算系统进行成本核算的前提。期初数据包 括：期初存货结存数据，采购暂估入库单，销售发 货未开票金额，委外材料出库单（含出库单价）， 委外暂估入库单。
形成的其它入库业务。
出库业务包括：出库业务包括销售出库形成的 销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、 以及盘点、形态转换、调拨、组装、拆卸等其它
出库业务。
调整业务包括：入库调整单、出库调整单、系 统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。 假退料业务：假退料业务可用于车间已领用的 材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用， 则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核 算。

应用准备_基础数据
对方科目：
根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在 填制凭证时正确、快捷地取到科目。

应用准备_基础数据
税金科目：
按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证 时正确、快捷地取到科目。 采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应 付科目。
委外材料出库单：期初委外材料出库单用于记录期初已经发给供应商但是还没有加工完成
的材料清单（未核销），该部分材料出库单总金额需要与总账系统的委外加工物资-材料费 的余额相同。
先启用供应链模块后期用存货核算注意事项：
暂估：由于先启用采购和存货核算模块的时候，存货时候的暂估是直接使用当前还处于暂 估状态的采购入库单和委外入库单，这时候需要之前 的业务单据已经有暂估金额。这个暂
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现 集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。
提供了计提存货跌价准备。

应用价值
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，
掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到 各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息， 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周 转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，
U8+存货核算培训
厦门智合诚信息技术有限公司
Yonyou Software Corporation
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应用准备
1.期初设置 2.期初余额
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存货核算理论 出入库成本核算 特殊单据 账务处理 账表

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产品概述
存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别 计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普 通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假 退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。
委托代销核算方式：用户可以
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。

初始设置—选项/控制方式
单据审核后才能记账
选择选项：表示单据审核后才能
记账，同时正常单据记账的过滤条 件中“包含未审核单据”选项就只 能选择不包含，在显示要记账的单 据列表时，未审核的单据不显示。 而 库存的选项记账后允许取消审核， 改为不选择。此选项只针对采购入 库单、产成品入库单、其他入库单、 销售出库单、材料出库单、其他出 库单六种库存单据有效，入库调整 单、出库调整单和假退料单不受此 选项的约束。 不选择选项：表示单据无论是否 审核都可记账 。

初始设置－选项/核算方式
核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。 初建账套时，用户需要选择核算方 式。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。 当月末所有发退货单已审核并且都 已经开据销售发票的情况下，可以 改变销售成本核算方式。

外部系统期初余额
业务模块和委外模块同月启用：
采购暂估入库单：在采购系统中录如期初入库未收到发票的入库单作为期初暂估入库单；
这些入库单总金额应与总账系统应付账款-暂估科目的余额相同。 委外暂估入库单：在委外系统中录如期初入库未收到发票的入库单作为期初暂估入库单； 这些入库单的加工费总金额应与总账系统委外加工费应付暂估科目的余额相同。
•账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性。 •录入期初余额方式：手工录入、从库存余额取数。 •对于新用户，如果您是年初使用，您可以直接录入各存货的年 初结存；如果您是年中使用，比如您是9月开始使用，您可以录 入9月初各存货的结存数据。 •如果系统中已有上年的数据，在使用12会计月的【月末结账】 后，存货将自动结转上年结存余额。