信隆实业：财务会计相关负责人管理制度(2010年5月) 2010-05-29

深圳某公司财务会计相关负责人管理制度深圳某公司财务会计相关负责人管理制度一、目的与意义深圳某公司作为一家发展迅速的公司，快速发展的同时也面临着诸多的挑战和风险。

为了确保公司财务会计工作的规范、高效和可持续发展，制定本管理制度旨在明确财务会计相关负责人的职责、权限、工作流程，加强对财务会计工作的指导和监督，提升公司财务会计管理水平，保障公司财务信息的真实、准确和完整性，为公司的发展提供有力的支持。

二、适用范围本管理制度适用于深圳某公司的财务会计相关负责人，包括财务经理、会计主管等。

三、职责与权限1. 财务经理财务经理是公司财务会计工作的负责人，具体职责包括但不限于：- 制定并落实公司财务会计制度和相关管理制度；- 组织财务会计人员进行日常会计核算和账务处理工作；- 负责公司财务报表的编制、审查和发布；- 监督和控制公司的财务预算和成本控制工作；- 负责公司资金的管理和运用；- 对公司的财务会计工作进行综合分析和评估，提出改进建议。

财务经理享有以下权限：- 对公司财务会计工作提出合理的要求和指导；- 对公司财务报表的真实性、准确性和完整性负有最终审批的权力；- 对公司财务会计人员进行绩效评估和奖惩；- 参与公司重大财务决策的讨论和决策。

2. 会计主管会计主管是负责财务会计日常工作的具体执行人员，具体职责包括但不限于：- 负责公司日常会计核算和账务处理工作；- 组织并参与公司财务报表的编制、审查和发布；- 协助财务经理进行财务预算和成本控制工作；- 参与资金的管理和运用；- 对公司财务会计工作进行实时监控和分析，及时发现问题并提出解决方案。

会计主管享有以下权限：- 对公司日常会计核算和账务处理工作提出合理的要求和指导；- 对公司财务报表的真实性、准确性和完整性负有初步审查的责任；- 参与公司部分财务决策的讨论和决策。

四、工作流程1. 财务会计凭证的录入和审核- 财务经理负责对重要财务凭证的录入和审核，确保凭证的真实、准确和完整；- 会计主管负责对一般性的财务凭证的录入和审核；- 财务经理和会计主管需定期对财务凭证的录入和审核工作进行检查和复核。

中航地产股份有限公司财务会计相关负责人管理制度第一章总则第一条为规范中航地产股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。

第二条财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性向董事会以及董事会属下机构审核委员会负责，接受监事会的监督。

第三条会计机构负责人是在财务负责人的领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务管理部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。

第四条公司对主要投资企业的财务负责人实行委派制，酒店管理业务、物业管理业务及各地产项目公司的财务负责人、会计机构负责人由公司直接委派，酒店管理业务、物业管理业务下属子公司的财务负责人的委派及任免经公司财务管理部审批后方可任命。

第五条财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章任职资格第六条公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会提名和薪酬委员会核查任职资格，经董事会审议决定聘任或解聘。

财务负责人任期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。

公司设会计机构负责人一名，由财务负责人或总经理提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘。

公司财务负责人由总会计师担任，会计机构负责人由财务管理部总监担任。

第七条财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系。

第八条财务负责人任职应具有以下资格：1、具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法,具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者的利益,身体健康,能胜任本职工作；2、具有8年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务会计或经济管理专业本科及以上学历，具有会计类中级或经济类高级以上职称；3、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；4、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；5、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；7、具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力。

证券代码：002105 证券简称：信隆实业 公告编号：2010-053深圳信隆实业股份有限公司第三届监事会第二次临时会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

深圳信隆实业股份有限公司第三届监事会第二次临时会议于2010年10月20日以书面形式及电子邮件形式发出会议通知。

会议于2010年10月25日11:00~12:00以通讯表决方式召开。

应参会监事3名，实际参会监事3名。

会议由监事会主席陈雪主持。

本次会议人数及召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》和本《公司章程》的规定。

会议经过书面审议，以通讯方式书面表决通过了以下决议：审议事项:1、审议《深圳信隆实业股份有限公司2010年第三季度报告》的议案3票同意，0票弃权，0票反对决议：全体监事一致通过《深圳信隆实业股份有限公司2010年第三季度报告》的议案。

经审核，监事会对《深圳信隆实业股份有限公司2010年第三季度报告》的意见为；（1）《深圳信隆实业股份有限公司2010年第三季度报告》编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；（2）《深圳信隆实业股份有限公司2010年第三季度报告》的格式和内容符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，并且其内容是真实、准确、完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第三季度报告全文及正文将刊登于公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网，及第三季度报告正文将刊登在2010年10月26日的《证券时报》 上。

2、审议《关于<公司章程修订案>》的议案3票同意，0票弃权，0票反对决议：全体监事一致通过《公司章程修订案》。

同意充实公司《章程》第四十一条内容，强化公司防止控股股东及其关联方资金占用的长效机制及建立控股股东所持股份“占用即冻结”的机制。

并明确对董、监、高管人员的问责及罢免程序。

此项议案将提交股东大会审议，股东大会相关事项将另行公告。

深圳拓邦股份有限公司财务会计相关负责人管理制度（2010 年11月）第一章总则第一条为规范深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）的主管会计工作负责人和会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。

第二条主管会计工作负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。

会计机构负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向主管会计工作负责人、董事会负责，接受董事会审计委员会和监事会的监督。

第三条公司对财务会计人员实行统一管理，对子公司主管会计工作负责人及会计机构负责人实行委派制，各子公司无权任免主管会计工作负责人和会计机构负责人。

第四条主管会计工作负责人和会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章任职资格第五条主管会计工作负责人由总经理提名，经董事会审议决定聘任。

任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。

公司主管会计工作负责人为财务总监。

第六条会计机构负责人由主管会计工作负责人提名，并经公司总经理批准后聘任，接受公司制定的相关人事制度管理。

公司会计工作负责人为财务经理。

第七条公司负责人的直系亲属不得担任公司的主管会计工作负责人和会计机构负责人，上述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。

公司主管会计工作负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事以外的其他职务。

第八条公司主管会计工作负责人应具备以下条件：1、坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，能胜任本职工作；2、财会或相关专业本科及以上学历或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，具有会计中级及以上职称或注册会计师资格，具有八年以上企业财务管理工作经验；3、熟悉国家财经法规、财务会计制度和方针、政策，以及现代企业管理知识，熟悉本公司所属行业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理能力、资本运作能力和风险控制管理能力；4、具备较强的业务敏感性和良好的分析判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力；5、熟悉上市公司财务规则。

各教会财务制度表示范一、会计制度1. 会计政策和制度教会应当建立明确的会计政策和制度，明确收入和支出的核算原则、核算项目、记账方法和财务报表格式等内容。

会计政策应当符合国家法律法规和会计准则的规定。

2. 财务核算教会应当建立健全的财务核算制度，明确会计核算的程序和步骤，确保财务数据的准确性和完整性。

教会应当每年进行年度终结会计核算，编制年度财务报表。

3. 财务预算教会应当建立财务预算制度，制定年度预算和月度预算，明确收入和支出的预算数额和用途。

预算应当分项编制，明确责任单位和责任人，加强预算执行的监督和考核。

二、内部控制制度1. 财务管理教会应当建立财务管理制度，明确财务管理的责任和权限，实行集中财务管理和分级授权的原则。

同时应当加强对财务人员的培训和监督，提高财务管理水平。

2. 财务审批教会应当建立财务审批制度，规定各项支出的审批程序和权限范围，确保支出的合法性和合理性。

大额支出和重要支出应当经过会议或委员会审议。

3. 财务监督教会应当建立独立的财务监督机构或委员会，加强对财务活动的监督和审计，及时发现和纠正财务问题。

财务监督机构应当向会议或理事会汇报工作。

三、收入管理制度1. 捐赠管理教会应当建立捐赠管理制度，规范捐赠的种类、来源和用途，明确免税捐赠和非免税捐赠的管理办法。

捐赠应当由专人负责核对和登记。

2. 财产管理教会应当建立财产管理制度，规范财产的登记、处置和使用，确保财产的安全和有效利用。

教会应当对大额财产进行实物盘点和评估。

四、支出管理制度1. 支出控制教会应当建立支出控制制度，规范各项支出的金额、用途和支付方式，确保支出的合理性和节约性。

对于额度较大的支出应当进行严格审核和监督。

2. 费用报销教会应当建立费用报销制度，规范各项费用的报销标准和程序，确保费用的真实性和合法性。

费用报销应当依据票据和凭证，原始单据应当保存完整。

五、财务报告1. 财务报告制度教会应当建立财务报告制度，按照规定的时间和要求编制和公布财务报告。

中信证券股份有限公司财务负责人和会计机构负责人管理制度第一章总则第一条为规范公司财务负责人和会计机构负责人的任职资格管理，明确工作职责，提高专业素质，保障公司合法经营和持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称公司财务负责人是指负责公司会计核算、财务管理等价值管理活动的高级管理人员；会计机构负责人是指具体负责公司会计工作的中层管理人员。

第三条公司根据需要，设置财务负责人和会计机构负责人职位，并按规定建立和完善相关管理制度，明确其工作权限与责任，提供履职保障，并加强职责履行情况的监督管理。

第四条财务负责人和会计机构负责人应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规章、规范性文件，遵守公司章程和行业规范，恪守诚信，勤勉尽责。

第二章职位设置和任职条件第一节职位设置第五条公司应当按照规定设置财务负责人职位，配备符合条件的财务负责人有效履行工作职责。

第六条在设置会计机构时，应当配备会计机构负责人。

第七条具有下列情形之一的，财务负责人和会计机构负责人任职或者工作应当回避：（一）按照国家干部任职回避有关规定应当进行任职回避的；（二）公司高级管理人员的直系亲属不得担任公司财务负责人和会计机构负责人；（三）其它需回避的情况。

第二节财务负责人的任职条件第八条公司财务负责人应当在任职前取得中国证监会或其授权的派出机构核准的高级管理人员任职资格。

第九条公司财务负责人应具备履行职务必需的专业知识、从业资格、工作经历及管理能力，具体为：（一）具有相应政治素养和政策水平，正直诚实、品行良好、坚持原则、廉洁奉公、遵纪守法；（二）具有大学本科以上学历，一般应当具有注册会计师、注册内部审计师等职业资格，或者具有高级会计师、高级审计师等专业技术职称或者类似职称；（三）具有证券从业资格，通过中国证监会认可的资质测试；（四）从事证券工作5 年以上，或从事财务、会计、审计、资产管理等管理工作8 年以上，具有良好的职业操守和工作业绩；（五）担任证券机构财务部门负责人以上职务不少于3 年，或者担任金融机构部门负责人以上职务不少于5 年，或者具有相当职位管理工作经历；（六）熟悉国家财经法规、财务会计制度，以及现代企业管理知识，熟悉企业所属行业基本业务，具备较强组织领导能力，以及较强的财务管理能力、资本运作能力和风险防范能力。

深圳某公司财务会计负责人管理制度深圳某公司财务会计负责人管理制度第一章总则第一条为了规范深圳某公司财务会计负责人的管理行为，加强财务会计部门的日常运作，提高财务会计工作效率和质量，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于深圳某公司的财务会计负责人，包括财务总监、财务经理、财务主管等。

第三条财务会计负责人是指负责财务会计管理及财务会计部门日常工作的公司员工。

第四条财务会计负责人应具备良好的财务会计专业知识和管理能力，熟练操作财务会计软件和办公软件，具备较强的沟通能力和团队合作精神。

第五条财务会计负责人应当严格遵守国家相关法律法规和深圳某公司的财务会计制度，保证财务会计工作的准确性和合规性。

第二章财务会计负责人的职责第六条财务会计负责人的主要职责包括但不限于下列内容：（一）负责组织和安排财务会计部门的日常工作，制定财务会计工作计划和制度。

（二）负责制定公司的财务会计年度预算，合理安排和利用财务会计资源。

（三）负责编制和审核财务会计报表，确保报表的准确性和及时性。

（四）负责财务会计的核算和账务处理，确保账务的正确性和完整性。

（五）负责财务会计相关业务的管理，包括资金管理、应收账款和应付账款管理等。

（六）负责参与公司内部审计和外部审计工作，配合相关工作人员的工作。

（七）负责参与公司的财务管理和经营决策，提供相关的会计财务分析报告。

第七条财务会计负责人应当按照公司的授权和要求，进行财务会计相关业务的处理，并及时向上级报告工作进展情况和重要问题。

第八条财务会计负责人应当保护公司的财务会计信息安全，不得泄露、篡改、毁损公司的财务会计信息。

第三章财务会计负责人的管理要求第九条财务会计负责人应当遵守公司的纪律和规章制度，保持良好的职业操守和工作态度。

第十条财务会计负责人应当及时学习和掌握相关的财务会计法规和业务知识，不断提高自身的专业水平和学术能力。

第十一条财务会计负责人应当严格执行各项财务会计工作程序和规范，不得违规操作和影响财务会计工作的正常进行。

2024年百货公司财务管理制度范文一、应收账款管理(一)清理工作1. 对应收账款进行全面清理，对不按照规定及时还款的个人，将扣发其当月工资，并通知相关部门领导及时采取催收措施。

(二)收款部门职责2. 负责收款的部门在接收到超期应收款通知单后，需在接单后的指定小时内反馈收款时限及具体措施，并对所有超期应收款，设定明确的收款期限，积极开展收款工作。

二、预付账款管理(一)管理原则1. 预付货款必须遵循既定的程序和权限进行办理。

2. 预付货款的对象应实施信用分级管理。

3. 预付货款必须依据合同条款进行支付，并确保在合同约定的时间内完成清算。

三、存货管理(一)管理范围第二十八条存货管理涵盖原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品及包装物等。

(二)计价原则第二十九条存货计价应遵循以下原则：1. 采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费及其他可归属于存货采购成本的费用。

2. 投资者投入的存货成本，应根据投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3. 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货成本，应分别依据《企业会计准则》相关规定确定。

(三)入库与出库第三十条公司所购存货必须在购入当月完成入库手续。

已取得发票的，按发票价格入库；未取得发票的，按暂估价入库，并在次月进行红字冲销，待发票到达后，再按发票价格重新入库。

第三十一条发出存货的成本计算方法如下：1. 原材料、库存商品的出库采用先进先出法计价。

2. 产成品的出库采用加权平均法计价。

3. 低值易耗品领用采用一次摊销法计入成本费用。

(四)盘点与基础管理第三十二条公司应建立存货盘点制度，确保账实相符。

各事业部、子公司应按月组织存货盘点，年度决算前进行一次全面清点。

盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应按规定权限及时处理。

第三十三条公司物资管理部门应不断完善存货流转的凭证与手续制度，加强存货的基础管理工作。

(五)非常管理第三十四条针对存货的非常管理，应采取以下措施：1. 做好市场行情预测，以制定合理的购销计划。

关于深圳信隆实业股份有限公司募集资金2009年度使用情况的鉴证报告深鹏所股专字[2010]293号深圳信隆实业股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的深圳信隆实业股份有限公司（以下简称“信隆实业”）董事会出具的《深圳信隆实业股份有限公司募集资金2009年度使用情况的专项报告》进行了鉴证。

一、董事会的责任信隆实业董事会的责任是按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的要求编制募集资金2009年度使用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金2009年度使用情况的专项报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、抽查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

三、鉴证意见我们认为，信隆实业董事会出具的《深圳信隆实业股份有限公司募集资金2009年度实际使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定，如实反映了信隆实业募集资金2009年度的使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供信隆实业年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为信隆实业年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

附件：深圳信隆实业股份有限公司募集资金2009年度使用情况的专项报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国y深圳2010年4月15日王甫荣中国注册会计师毛平平附件：深圳信隆实业股份有限公司募集资金2009年度使用情况的专项报告本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。