工程建设部门财务管理制度

第1篇

第一章 总则

第一条 为了加强工程建设财务管理，规范工程建设资金的使用，提高资金使用效益，保障工程建设的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本规定。

第二条 本规定适用于中华人民共和国境内各类工程建设项目的财务管理。

第三条 工程建设财务管理应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保工程建设资金使用的合法性。

（二）真实性原则：如实反映工程建设资金收支情况，不得隐瞒、截留、挪用资金。

（三）完整性原则：全面反映工程建设资金收支情况，不得遗漏任何一笔资金。

（四）效益性原则：提高工程建设资金使用效益，确保工程建设目标的实现。

（五）公开透明原则：建立健全工程建设财务管理制度，确保财务管理工作的公开透明。

第二章 财务管理组织与职责

第四条 工程建设财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。

第五条 工程建设项目的建设单位应当设立财务管理部门，负责工程建设的财务管理工作。

第六条 工程建设财务管理部门的主要职责：

（一）制定工程建设财务管理制度，并组织实施。

（二）编制工程建设财务预算，组织实施预算执行。

（三）审核、审批工程建设资金收支。

（四）监督工程建设资金使用，确保资金使用合法、合规。

（五）组织工程建设财务核算，编制财务报表。

（六）配合审计、税务等部门进行审计、检查。

（七）其他与工程建设财务管理有关的职责。 第三章 财务预算与执行

第七条 工程建设财务预算应当根据工程建设项目的实际情况，科学合理地编制。

第八条 工程建设财务预算应当包括以下内容：

（一）工程项目建设投资总额。

（二）工程建设资金来源及使用计划。

（三）工程建设资金支出预算。

（四）工程建设资金收入预算。

（五）工程建设资金结余预算。

第九条 工程建设财务预算编制程序：

（一）建设单位根据工程建设项目的实际情况，编制工程建设财务预算。

（二）财务管理部门对工程建设财务预算进行审核。

一、总则

为加强水利工程建设单位的财务管理，规范财务行为，确保资金安全、高效、合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

二、财务管理原则

1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务管理制度。

2. 保障资金安全，确保资金合理使用。

3. 坚持公开、透明、公平、公正的原则。

4. 强化财务管理责任，提高财务管理水平。

三、财务会计

1. 会计核算

（1）水利工程建设单位应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。

（2）会计核算应遵循权责发生制原则，合理确认和计量各项经济业务。

（3）建立健全财务报表体系，定期编制财务报表，并向相关部门报送。

2. 会计凭证

（1）会计凭证应当真实、完整、合法，反映经济业务的全过程。

（2）会计凭证应当经有关负责人审批后，由财务部门进行审核、登记。

3. 会计档案

（1）建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、安全和便于查阅。

（2）会计档案应当按年度、项目、类别等进行分类、归档。

四、财务管理

1. 预算管理

（1）水利工程建设单位应编制年度预算，经批准后严格执行。 （2）预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算时，应按规定程序报批。

2. 收入管理

（1）严格执行国家有关收入政策，确保收入真实、合法。

（2）加强收入核算，确保收入及时、足额上缴。

3. 支出管理

（1）严格执行国家有关支出政策，合理控制支出。

（2）加强支出审核，确保支出真实、合规。

4. 资金管理

（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。

（2）加强资金核算，确保资金收支平衡。

五、设施管理

1. 财务部门应加强对财务设施的管理，确保设施完好、安全。

2. 财务设施包括财务软件、打印机、扫描仪等，应定期检查、维护。

六、其他事项

1. 水利工程建设单位应加强对财务人员的培训，提高财务人员素质。

建设工程施工单位财务管理制度

一、总则

为规范建设工程施工单位的财务管理，提高财务管理水平，确保资金利用的合理性和安全性，根据相关法律法规和公司内部规章制度，制定本财务管理制度。

二、组织架构

1.建设工程施工单位设立财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应当配备专业财务人员，建立完善的财务管理制度，并不断改进和完善。

2.公司领导应当高度重视财务管理工作，设立财务管理委员会或相关机构，负责制定财务管理政策和计划，监督和检查财务管理工作的实施。

三、财务预算

1.建设工程施工单位应当制定年度预算和预测，确保资金的合理分配和利用。

2.财务部门应当对公司的预算、账目进行核查和监督，确保资金的安全性和合理性。

3.财务部门应当及时向公司领导和相关部门报告预算执行情况和偏差情况，及时调整预算。

四、资金管理

1.建设工程施工单位应当建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。

2.财务部门应当制定公司的资金运作计划，包括资金的收支情况、使用计划等。

3.公司应当建立资金监督机制，对公司的资金流动情况、结余情况进行定期监督和检查。

五、会计核算

1.建设工程施工单位应当按照有关法律法规和会计准则，进行会计核算。

2.财务部门应当建立健全的会计核算制度，确保会计准确性和合法性。

3.公司应当建立会计审计制度，定期对公司的会计核算进行审计，保证财务报表真实、准确。

六、税务管理

1.建设工程施工单位应当依法纳税，遵守税收法规。

2.财务部门应当建立完善的税收管理制度，确保纳税的准确性和合法性。

3.公司应当配合税务部门的监督和检查，及时完善税务报表，避免税务风险。 七、审计监督

1.建设工程施工单位应当建立独立的审计监督部门，对公司的财务管理进行审计监督。

2.审计监督部门应当依法、独立、客观地开展审计工作，发现和解决财务管理中存在的问题和不足。

3.公司应当定期接受审计监督部门的审计检查，提高财务管理水平，确保财务管理的合法性和安全性。

建设工程单位财务制度

一、总则

为规范建设工程单位财务管理，提高财务管理水平，保障建设工程单位财务安全、健康和持续发展，特制定本财务制度。

二、财务管理目标

根据建设工程单位的经营特点和财务管理需求，本财务制度的财务管理目标为：

1、加强收支管理，健全预算管理，确保资金使用合理、规范；

2、严格资金审批程序，防范财务风险，保障资金安全；

3、完善会计核算体系，准确反映财务状况，提高财务透明度；

4、优化财务流程，提高财务效率，降低成本；

5、健全内部控制机制，加强财务监督，遏制财务失职行为。

三、财务管理组织机构

1、公司设立财务部，设财务部门长，直接向公司领导汇报。

2、财务部门设财务人员，包括出纳、会计、财务经理等。

3、公司设立财务委员会，由公司领导、财务部门长和其他相关部门领导组成，负责审议、监督公司财务情况。

四、资金管理

1、公司设立银行账户，进行日常收支资金管理。

2、制定专门资金使用计划，严格控制资金流动。

3、严格执行资金审批程序，任何资金支出需经领导审批。

4、建立资金监测系统，随时监控资金流向，及时发现异常情况。

五、预算管理

1、每年制定财务预算，明确公司收支情况。

2、财务预算需经公司财务委员会审批，确保预算合理性。

3、每月对预算执行情况进行检查，如有偏差及时调整。 4、建立预算绩效考核机制，对超出预算的部门进行奖惩。

六、会计核算

1、建立健全会计核算体系，包括核算科目、会计政策等。

2、严格执行国家财务制度标准，确保会计数据真实有效。

3、准确填制各项财务报表，及时报送相关部门。

4、建立内外部审计机制，对公司进行定期审计，确保财务数据的准确性。

七、财务制度宣传

1、公司财务部门应定期向员工宣传财务制度，普及财务知识。

2、举办财务培训班，提高员工财务意识。

3、建立财务监督制度，对财务违规行为进行严肃处理。

八、财务管理独立性

1、公司财务部门应独立于其他业务部门，对财务事务有独立决策权。