工程项目部财务管理制度

一、总则

为加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

二、财务管理原则

1. 遵守国家法律法规和财务制度，确保财务合规合法。

2. 坚持实事求是，保证财务数据的真实、准确、完整。

3. 强化成本意识，严格控制支出，提高资金使用效益。

4. 加强内部监督，防范财务风险。

三、财务管理组织架构

1. 中铁项目部设立财务部，负责项目的财务管理工作。

2. 财务部负责人由项目经理提名，公司审批。

3. 财务部下设会计、出纳等岗位，明确岗位职责。

四、财务管理内容

1. 资金管理

（1）制定项目资金使用计划，合理分配资金。

（2）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。

（3）加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。

2. 成本管理

（1）制定项目成本预算，严格控制成本支出。

（2）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。

（3）对成本超支项目，及时查明原因，采取措施予以纠正。

3. 会计核算

（1）严格按照国家会计制度进行会计核算。

（2）及时、准确、完整地记录项目经济业务。 （3）定期编制财务报表，及时反映项目财务状况。

4. 预算管理

（1）编制项目预算，明确预算指标。

（2）加强预算执行监督，确保预算指标完成。

（3）定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行偏差原因。

五、财务管理职责

1. 财务部负责制定本制度，并组织实施。

2. 项目经理对项目财务管理工作负总责。

3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。

4. 财务人员负责具体实施财务管理工作。

六、奖惩措施

1. 对在财务管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。

2. 对违反财务管理规定的行为，依据公司相关规定予以处理。

七、附则

1. 本制度由中铁项目部财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

中铁项目部财务管理制度旨在加强中铁项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施。各部门应认真贯彻执行，共同维护中铁项目部财务管理工作。

第一章 总则

第一条 为规范我公司工程款拨付流程，确保工程款拨付的合规、及时和准确，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有工程项目，包括但不限于投标保证金、预付款、进度款、竣工结算款等。

第三条 本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保工程款拨付与工程进度相匹配，与合同约定相符。

第二章 工程款拨付流程

第四条 工程款拨付前，需按照以下流程进行：

1. 项目部根据工程进度，编制工程款拨付申请表，经项目经理签字确认后报送财务部；

2. 财务部对工程款拨付申请表进行审核，包括合同约定、工程进度、工程款支付凭证等；

3. 审核通过后，财务部根据合同约定和工程进度，编制工程款拨付凭证；

4. 财务部将工程款拨付凭证报送公司分管领导审批；

5. 分管领导审批通过后，财务部按照审批意见办理工程款拨付手续。

第五条 工程款拨付方式：

1. 银行转账：优先采用银行转账方式拨付工程款，确保资金安全；

2. 支票：对于小额工程款拨付，可使用支票方式，但需确保支票安全。

第三章 工程款拨付监督与控制

第六条 财务部负责对工程款拨付进行监督与控制，主要内容包括：

1. 检查工程款拨付申请表、合同、工程进度等资料的真实性、合法性；

2. 审核工程款拨付凭证，确保其符合合同约定和工程进度；

3. 监督工程款拨付过程，确保资金安全、合规；

4. 定期对工程款拨付情况进行统计分析，发现问题及时报告。 第七条 项目部应积极配合财务部的工作，确保工程款拨付的顺利进行。

第四章 工程款拨付风险防范

第八条 财务部应加强对工程款拨付风险的管理，主要措施包括：

1. 完善合同条款，明确工程款拨付条件、进度和违约责任；

2. 建立健全工程款拨付审批制度，严格控制工程款拨付；

3. 加强与工程承包商的沟通，确保工程进度与工程款拨付相匹配；

4. 定期对工程款拨付风险进行评估，及时调整风险控制措施。

第一章 总则

第一条 为规范公司在建工程财务管理，确保资金合理使用，提高资金使用效率，加强成本控制，保障公司资产安全，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有在建工程项目，包括但不限于工程投标、合同签订、款项支付、工程进度管理、竣工结算等环节。

第二章 资金管理

第三条 工程项目资金预算

1. 工程项目在启动前，由项目经理组织编制详细的资金预算，包括工程款项支付计划、材料采购计划、人工费用预算等。

2. 资金预算应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。

第四条 工程款项支付

1. 工程款项支付应严格按照合同约定进行，未经批准，不得提前或滞后支付。

2. 财务部门应建立工程款项支付审批流程，确保支付过程透明、规范。

第五条 材料采购与验收

1. 材料采购应选择具有资质的供应商，签订采购合同，明确质量、价格、交货期限等条款。

2. 材料验收应由项目经理组织，财务部门参与，确保材料质量符合要求。

第三章 工程进度管理

第六条 工程进度报告

1. 项目经理应定期向财务部门提交工程进度报告，包括工程进度、资金使用情况、存在问题等。

2. 财务部门应根据工程进度报告，对资金使用情况进行监督。

第七条 工程变更管理

1. 工程变更需经项目经理、设计部门、财务部门共同审核，并报公司领导批准。

2. 工程变更涉及资金调整的，由财务部门负责审核并调整资金预算。 第四章 竣工结算与竣工结算款支付

第八条 竣工结算

1. 工程项目完工后，项目经理应组织编制竣工结算报告，包括工程量清单、结算金额等。

2. 财务部门应审核竣工结算报告，确保结算金额准确无误。

第九条 竣工结算款支付

1. 竣工结算款支付应按照合同约定进行，未经批准，不得提前或滞后支付。

2. 财务部门应建立竣工结算款支付审批流程，确保支付过程透明、规范。

第五章 监督与考核

第十条 监督检查

1. 公司财务部门负责对在建工程财务管理工作进行监督检查。

建筑工程公司财务管理制度

建筑工程公司财务管理制度篇1

1、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。

2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。

3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。注意保管好原始帐本。

5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。

6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。

7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。

8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。 9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。

11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。

12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。