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（内部审计）人力资源审计程序审计目标：1、对人力资源流程有个全面的理解;2、评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率;3、对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。
审计程序：一、准备阶段：时间程序签名索引1、和内部审计经理召开计划会议，对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望；确定恰当的联络人。
2、对审计的领域有充分的了解：A获得和讨论任何与人力资源有关的材料；B考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要性;C和审计组其他成员讨论他们在这个领域已经完成的工作；D了解人力资源最佳实务，另外查阅以前有关人力资源方面的审计报告；E查阅永久的政策和程序,例如书面的规定，以获得全面的了解.3、发出包括了审计范围、途径和时间的审计通知书以及具体的文件需求清单到恰当的联络人，清单应包括以下方面：A现存的人力资源政策和程序的拷贝；B组织结构图和流程图;C新雇员的名单；D离职员工名单；E进入人力资源系统的用户名和密码；F查阅人事档案的权限。
4、计划和召开和人力资源经理的见面会,重新说明审计范围和时间安排,确保上述事项的恰当并且达到了人力资源职能和内部审计职能的要求。
确定交流会议的时间表以及沟通方式。
二、现场阶段-招募时间程序签名索引1、记录对招募流程的理解；2、对以下进行确定/询问：A是否使用了新雇员文件清单来保证所有必须的文件都已取得并保存在员工档案中;B每个新员工是否都完成了I—9（移民）表？C是否有最新的与ADA相一致的职位说明？D新员工的档案是否被复核以保证所有的文件均已保存在档案中；E员工档案是否放置在上锁的文件柜抽屉中；F是否设立签名权限系统来保证招募活动得到批准。
3、查阅人事招募报告，并且随机选择15个新雇员样本进行测试：A追踪新员工信息到员工档案的支持文件和在线系统，确保信息的一致；B确保恰当的管理层批准了新招募的员工；C确保人力资源部门及时地将新雇员的附加信息输入到系统；D确保新雇员的档案有恰当的授权并且应包括以下内容：录用信，任职申请，个人资料，保密协议，员工登记表,期权要求表（假如有），迁移协议（假如需要），奖金计划（假如有），背景审查批准书，薪酬分析，面试评价表,证明材料，职业道德和价值观申明,W-4、I—9表，查阅公司的有关政策与程序，修改有关资料要求以确保所有附加的文件均包含在档案中。
人力资源内部审计方案人力资源管理审计实施方案一、审计依据本次审计依据包括公司现行的《人力资源管理制度》以及国家现行的《企业内部控制规范》和《内部审计准则》。
二、审计目的本次审计的目的是为了检查公司人力资源管理中是否存在法律风险和管理漏洞，防止公司出现不必要的损失，并提出完善改进的建议。
三、审计内容本次审计主要涉及人力资源的规划配置、招聘、培训、绩效考核、员工职业发展生涯设计、内部调派、离职、考勤、社会保险、工资等几个方面的工作流程，同时对员工进行满意度调查。
四、审计流程一）审计准备工作：1.与XXX相关人员沟通，了解情况。
2.梳理公司招聘、解聘、绩效、考勤、工薪的流程及实际操作模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
二）现场审计工作：1.人力资源档案管理评价；2.薪资及社保内部控制评价；3.雇佣、晋升、合同到期内部控制评价；4.人员培训内部控制评价、业绩考核内部控制评价。
具体的审计程序示例包括：1.招聘形式、劳动合同、解聘通知等内容抽样审计。
1）检查人力资源需求计划和组织框架体系，抽取合同等工作流程资料，检查是否符合公司需求。
2）检查合同到期及中止的政策与程序、批准审批是否齐全。
3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2.检查薪金、津贴及社会保险情况：1）从人力资源档案中抽取新员工或新晋升、调派员工的档案，对照公司薪金、津贴制度及规定，查看其薪金、津贴标准是否符合规定。
2）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度。
3）从存档的薪金、津贴计算表中抽取，对照其考勤记录等资料，审核工资计算基础是否准确，复算其薪金、津贴、社会保险以及代扣个人所得税是否被准确计算。
4）从薪金、津贴发放记账凭证中抽取部分，查看是否及时发放，是否有经授权批准的、审核后的薪金、津贴发放表，是否有批准的付款申请。
5）获取XXX投保名单，对照员工名单，评估是否相符；从社会保险明细账中抽取部分，追踪到社会保险缴纳单据，查看是否按时缴纳。
人力资源内部审计方案（一）引言概述：人力资源内部审计方案（一）是为了确保公司的人力资源管理过程合规、高效和有效性，以及确保员工相关权益得到保障而制定的一套审计方案。
本文将从五个大点出发，分别为人力资源政策和程序审计、员工招聘与任用审计、员工培训和发展审计、员工薪酬和福利审计以及员工关系管理审计，详细阐述每个大点下的相关小点。
正文：1. 人力资源政策和程序审计a. 检查公司是否拥有完善的人力资源政策和程序b. 确保人力资源政策和程序符合法规和业界标准c. 检查人力资源政策和程序的执行情况d. 分析人力资源政策和程序对员工相关权益的影响e. 提出改进建议，优化人力资源政策和程序的执行效果2. 员工招聘与任用审核a. 分析公司招聘流程和程序是否合规b. 检查招聘广告是否真实准确，避免虚假宣传c. 检查招聘程序是否公平，避免歧视现象的发生d. 评估招聘渠道的效果，提出招聘优化建议e. 检查员工任用程序是否遵守公司规定，确保任用过程公正3. 员工培训和发展审计a. 评估公司培训和发展计划的设计和实施情况b. 检查培训内容是否与员工实际工作需求相匹配c. 评估培训资源的利用情况和培训效果d. 分析员工培训和发展对绩效的影响e. 提出培训和发展方面的改进建议4. 员工薪酬和福利审计a. 检查薪酬和福利政策的合规性，确保符合法规要求b. 评估薪酬和福利方案的公正性和合理性c. 检查薪酬和福利发放程序的准确性和及时性d. 分析薪酬和福利对员工满意度和绩效的影响e. 提出优化薪酬和福利方案的建议5. 员工关系管理审计a. 检查公司员工关系管理制度的有效性b. 评估员工投诉处理机制的公正性和及时性c. 分析员工满意度调查的结果，了解员工工作环境d. 检查员工投诉和纠纷处理过程的合规性e. 提出改进员工关系管理的建议总结：人力资源内部审计方案（一）从人力资源政策和程序、员工招聘与任用、员工培训和发展、员工薪酬与福利以及员工关系管理五个大点，详细阐述了每个大点下的相关小点。
集团公司人力资源管理内部审计1. 内审时间每年进行一次，具体内审时间及各公司内审时间安排会于内审前发出“内审时间安排”及“内审准备资料”文件。
2. 内审内容2.1 内容2.1.1 劳动法律法规规定项目执行情况；2.1. 2 集团人力资源操作手册及有关程序指引执行情况；2.1 .3 人力资源有关制度执行情况；2.2 .4 人力资源部业务素质及水平情况；2.1 .5 上期内审内容的改善情况。
具体内容包括人力资源管理中的招聘、雇佣、职位变动、调动、薪酬福利、保险、人事记录、考勤制度、假期管理、终止/解除劳动合同、工作表现管理、雇员关系、劳动纪律、培训、利益冲突、临时工使用等程序。
2.2 分类2.2.1一般项目：为本期内审的一般审核项目2.2.2重要项目：为本期内审的重点审核项目2.2.3改善项目：为上期内审中提出企业需要改善的项目2. 2.4调查项目：为集团目前尚未统一规范，调查企业现行做法的项目2.3时间范围内审内容的时间范围为上期内审至本期内审之间一年内发生项目，所有企业依据同一时间范围进行审核。
其中长期留存资料（如个人档案等）或根据上期内审结果需要改善跟进内容不受时间范围的限制。
3. 内审流程3.1 集团人力资源部于进行内审之前一个月，发布“内审时间安排”及“内审准备资料”文件；3.2 企业人力资源部依据“内审时间安排”及“内审准备资料”文件做好准备，如有疑问，及时咨询人力资源经理；3 .3 集团人力资源部委派人员组成内部审计委员会，按各企业时间安排进行内审；4 .4 内部审计委员会对各企业内审结果进行分析并提出改善建议，完成人力资源内审报告；3. 5 集团人力资源部将内审结果及改善建议报集团内部审计委员会；4. 6 集团人力资源部协助各企业针对内审中存在的问题进行改善及提高，及时跟进改善情况。
5. 审核方式5.1 针对一般项目、重要项目与改善项目，采用随机抽样审核的方式；5.2 针对调查项目一般采用访谈的形式，必要时也可采用随机抽样的方式。
人力资源制度审计的企业内部风险控制人力资源制度审计是指通过对企业人力资源管理制度进行全面审核和评估，识别并预防可能存在的风险，从而保障企业人力资源管理的有效性和合规性。
企业内部风险控制是企业为了防范内部风险而采取的各种制度、政策和措施。
人力资源制度审计的企业内部风险控制，则是指企业为了确保人力资源管理制度的有效性和合规性而采取的内部风险控制措施。
本文将结合企业实际情况，探讨人力资源制度审计的企业内部风险控制措施，旨在为企业建立健全的人力资源管理制度提供参考。
一、建立健全的人力资源管理制度建立健全的人力资源管理制度是企业内部风险控制的基础。
企业应当根据自身的特点和需求，建立完善的招聘、培训、绩效管理、福利保障等各项人力资源管理制度，确保其合规性和有效性。
企业还应建立健全的人力资源管理档案，对员工的各项信息进行完整记录和管理，确保人力资源管理工作的规范进行。
只有建立健全的人力资源管理制度，企业才能有效防范各种人力资源管理风险，确保企业的顺利运营。
二、注重人力资源管理的信息化建设信息化是当今企业管理的必然趋势，人力资源管理也不例外。
企业应当充分利用现代信息技术手段，建立健全的人力资源管理信息系统，实现人力资源管理各个环节的信息化管理和监控。
通过信息化手段，企业能够更加有效地对员工的招聘、培训、绩效考核等各项信息进行记录和分析，及时发现和解决可能存在的风险。
信息化管理还可以加强对人力资源管理制度执行情况的监控，确保各项制度得到有效执行。
注重人力资源管理的信息化建设是企业内部风险控制的重要手段之一。
三、建立健全的内部控制机制企业应当建立健全的内部控制机制，对人力资源管理相关的各项工作进行全面监督和控制。
内部控制是企业防范内部风险的关键，其核心是建立起一套有效的监管机制和风险预警机制。
对于人力资源管理而言，企业可以通过设立专门的人力资源管理部门，建立健全的管理岗位职责和工作流程，加强对人力资源管理工作的监管和控制。
人力资源内部审计计划1. 引言人力资源是企业的重要资源之一，对于整体业务运转起着至关重要的作用。
为确保人力资源的有效管理和使用，以及减少潜在的风险，进行人力资源内部审计是必要的。
本文档将介绍人力资源内部审计计划的目的、范围、方法和时间表。
2. 目的本人力资源内部审计计划的主要目的是评估人力资源管理过程的有效性、合规性和效率，并提供改进建议。
通过审计，可以发现潜在的问题和风险，确保人力资源的优化利用和正常运作。
3. 范围本次审计将主要关注以下方面：- 人力资源政策和程序的合规性- 招聘和选聘过程的有效性和公平性- 培训和绩效管理的有效性- 工作合同和薪酬制度的合规性- 员工档案和数据的管理和保护- 其他与人力资源管理相关的关键流程和制度4. 方法人力资源内部审计将采用以下方法：1. 文件审查：对人力资源相关政策、程序、合同、培训材料、绩效记录等进行全面审查，以确认其合规性和有效性。
2. 数据分析：通过对人力资源数据的收集与分析，评估各项指标的执行情况，发现异常或不规范的现象。
3. 采访与调查：与人力资源管理团队、员工代表、部门负责人进行面谈，了解管理过程中的问题和挑战。
4. 现场观察：对人力资源活动场所进行实地观察，了解实际操作过程和环境。
以上方法将有计划地进行，并与相关人员进行协调和沟通，确保审计的全面性和准确性。
5. 时间表本次人力资源内部审计计划的时间表如下：6. 结论与建议通过本次人力资源内部审计，我们期望能够得出以下结论和建议：- 对于发现的问题和不合规情况，制定具体的改进措施，并确保其执行。
- 加强对人力资源政策和程序的宣传和培训，确保员工的合规操作和知晓程度。
- 安排定期的内部审计，确保人力资源的持续改进和优化。
以上是我们的人力资源内部审计计划，希望能帮助到您的工作。
如有问题或需要进一步讨论，请随时与我们联系。
内审(行政人力资源部)内审(行政人力资源部)一、目的本文档旨在规范行政人力资源部进行内部审计的流程和方法，确保公司的运营符合相关法律法规和内部规章制度，保障公司的稳定运营。
二、内容1、内审范围1.1 人力资源管理制度的执行情况1.1.1 招聘与录用1.1.2 培训与发展1.1.3 薪酬与福利1.1.4 绩效管理1.1.5 劳动关系管理1.2 行政管理制度的执行情况1.2.1 办公用品管理1.2.2 会议和活动管理1.2.3 基础设施管理1.2.4 合同管理1.3 公司各项规章制度的执行情况 1.3.1 公司行为规范1.3.2 保密规定1.3.3 公司安全制度…2、内审流程2.1 制定内审计划2.1.1 确定内审时间和周期 2.1.2 审查内审范围2.1.3 制定内审计划表2.2 执行内审2.2.1 收集内审所需资料2.2.2 进行内审评估2.2.3 分析内审结果2.3 编写内审报告2.3.1 总结内审结果2.3.2 提出改进建议2.3.3 完成内审报告2.4 内审报告审核和发布2.4.1 确定内审报告的审核人员 2.4.2 完成内审报告的审核2.4.3 完成内审报告的发布3、内审方法3.1 文件审查3.1.1 审查相关制度文件3.1.2 比对文件执行情况3.2 实地检查3.2.1 检查办公用品实际库存情况 3.2.2 检查会议和活动的执行情况 3.2.3 检查基础设施的运行情况 3.3 面谈交流3.3.1 与员工进行面谈3.3.2 审查员工的工作态度和执行情况4、附件本文档涉及以下附件:- 附件一、内审计划表- 附件三、内审资料收集清单5、法律名词及注释本文涉及的法律名词及注释如下:- 劳动合同法：指中华人民共和国劳动合同法 - 公司法：指中华人民共和国公司法- …(根据实际需要添加相应法律名词及注释)。
内审(行政人力资源部)内审(行政人力资源部)1. 概述本旨在规范内部审计程序，并提供行政人力资源部内审的详细范本。
内审是一种评估和改进组织管理和控制的方法，旨在确保组织各项活动的合规性、效率和可持续发展。
通过此，我们将详细介绍行政人力资源部内审的目的、范围和步骤，以便确保内部审计的顺利进行。
2. 目的和范围行政人力资源部的内审旨在评估和改进部门的管理、绩效和合规性。
范围涵盖人力资源策略、招聘与录用、员工培训与发展、绩效管理、劳动关系管理、薪酬与福利、员工关系和离职流程等方面。
3. 内审步骤3.1 规划和准备阶段- 确认内审目标，并制定内审计划。
- 审阅相关政策、程序和文件，并了解行政人力资源部的运作情况。
- 确定内审的范围和时间表。
- 组织内审小组，并分配职责和。
3.2 资料采集阶段- 进行面谈和访谈，采集部门相关人员和员工的意见和建议。
- 审阅相关文件和记录，如员工档案、培训记录、薪酬单据等。
- 进行数据分析，评估与内审目标相关的数据指标。
3.3 内审发现和分析- 对采集到的资料进行认真分析，确定内审发现和问题。
- 评估问题的严重性和影响程度。
- 提出改进意见和建议，并与相关部门进行沟通和讨论。
3.4 编写内审报告- 在报告中详细描述内审目标、范围和步骤。
- 陈述内审发现和问题，包括严重程度和影响。
- 提出改进意见和建议，并列出可行的解决方案。
- 报告中应包含有关发现和建议的证据支持，并注明相关数据和附件。
3.5 跟进和复核- 与相关部门共同制定改进计划，并跟踪执行进度。
- 定期复核改进计划的有效性和实施情况。
- 确保改进措施已经有效地解决了内审发现的问题。
4. 附件本所涉及的附件如下：- 内审计划- 面谈和访谈指南- 内审发现记录- 内审报告模板- 改进计划模板5. 法律名词及注释在内审过程中涉及的法律名词及其注释如下： - 劳动法：指规范劳动关系、保护劳动者权益和维护劳资双方合法权益的法律法规。
人力资源内部审计方案（二）引言概述:人力资源内部审计方案（二）本文旨在为企业提供一个有效的人力资源内部审计方案。
人力资源内部审计是企业内部控制的重要组成部分，通过审计人力资源管理流程和政策，以确保其在合规性、效率和效益方面的稳定和可持续性。
本文将从五个大点入手，对人力资源内部审计方案进行详细讨论。
正文:一、人力资源策略审计1.审计企业的人力资源策略和目标的制定过程2.评估人力资源策略与组织整体战略的一致性3.审计人力资源策略的有效性和相关指标的设定4.核对人力资源策略的执行情况和目标的实现程度5.提出改进建议，优化人力资源策略的制定和执行过程二、人力资源招聘和选择过程审计1.审计招聘政策和程序的合规性2.评估招聘流程和渠道的有效性和效率3.审计招聘方案的公正性和可信度4.核查员工背景调查和聘用决策的准确性5.提出改进建议，优化招聘和选择过程，确保人才的质量和组织的需求匹配三、人力资源培训和发展审计1.审计培训和发展计划的设计和执行2.评估培训方案的有效性和质量3.审计员工培训的覆盖率和持续性4.核对培训成果和员工发展的关联性5.提出改进建议，优化培训和发展策略，提升员工绩效和组织竞争力四、人力资源绩效管理审计1.审计绩效管理制度和流程的合规性2.评估目标设定和绩效评估的科学性和客观性3.审计绩效激励措施和薪酬调整的公平性4.核查绩效管理结果和员工发展的关系5.提出改进建议，优化绩效管理系统，激励员工并实现组织目标五、人力资源信息系统审计1.审计人力资源信息系统的完整性和准确性2.评估信息系统的安全性和数据保护措施3.审计信息系统的性能和可访问性4.核对信息系统与组织内部流程的集成情况5.提出改进建议，优化信息系统，提高数据管理效率和安全性总结:本文详细讨论了人力资源内部审计方案。
通过审计人力资源策略、招聘选择、培训发展、绩效管理和信息系统，企业能够更好地识别风险、提高效率、优化流程和保障合规性。
企业如何进行人力资源内部控制审计人力资源内部控制审计，就是对被审计单位人力资源内部控制设计与运行的有效性的审查和评价活动，对促使被审计单位加强人力资源内部控制建设，防范人力资源风险具有重要意义。
企业应当建立对人力资源内部控制的审计制度，明确审计机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。
内部审计部门或人员应检查人力资源的引进与开发、人力资源的使用与退出业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。
审计依据人力资源控制审计依据除了国家关于人力资源管理方面的法律法规，企业制定的人力资源管理制度及其《企业内部控制手册》有关人力资源部分的内容外，还应包括国家、行业协会、被审计单位有关审计方面的规范及标准等。
审计目标人力资源内部控制审计目标，就是保证人力资源内部控制设计和运行的有效性，促使企业预防和控制人力资源风险，包括：证实人力资源管理内部控制是否建立、健全并有效执行;证实各项人力资源业务是否合法、合规等。
一般来说，重点要关注以下几个方面风险控制。
(1)聘用控制风险。
没有一个有效的聘用程序，可能会导致对拟聘员工的评价不客观，聘用的员工不能胜任其工作。
(2)培训控制风险。
缺乏优质及持续性的培训，可能导致员工知识、技能的更新速度慢，适应不了发展的需要。
(3)考核控制风险。
优秀员工得不到应有的报酬和晋升机会，造成人才流失。
(4)激励控制风险。
激励措施使用不当可能会挫伤员工的积极性，或给予员工不良导向。
(5)问责控制风险。
没有明确的问责制，可能导致管理层或员工不注重自身的控制责任，造成控制漏洞。
审计内容人力资源内部控制审计内容，因审计主体、审计要求及其审计方式的不同而不同。
采用传统的全面审计方式，人力资源内部控制审计是审查和评价人力资源内部控制设计和运行的有效性两个方面，范围包括人力资源的引进与开发、人力资源的使用与退出等业务。
采用现代以风险为导向审计方式，审计人员应以人力资源风险为导向，审计已经设计完成的人力资源内部控制及其相关的管理制度是否有效执行，是否有效控制了人力资源风险;已经设计有效的人力资源各控制点的控制措施是否有效实施，是否有效防止了各控制环节的风险;是否根据业务、环境等的变化持续改进人力资源内部控制等。
内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员；
2.附属财务部，设专职审计人员；
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式
第十条公司内部审计包括：
1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
包括：
（1)管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。
在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。
对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4)审计调查。
对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括：
1.财务计划及其预算的执行的决算；
2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权
第十三条内部审计行使下列职权：
1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；
2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；
3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；
5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
6.提出改进管理、提高效益的建议；
7.对违反财经法规行为提出纠正意见；
8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；
10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
11.参与制定、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序
第十四条内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。
3.实施审计。
审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。
5.下达审查处理决定。
6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
7.进行后续审计。
第十五条审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度
第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。
第十七条审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案；
2.审计报告及其附件；
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；
6.审计处理决定以及执行情况报告；
7.申诉、申请复审报告；
8.复审和后续审计的资料；
9.其他应保存的。
第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假、徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章附则
第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。
