下载文档原格式
证券代码：603912 证券简称：佳力图公告编号：2021-006 转债代码：113597 转债简称：佳力转债南京佳力图机房环境技术股份有限公司关于使用部分闲置首次公开发行股票募集资金进行现金管理的进展公告重要内容提示：委托理财受托方：中国建设银行股份有限公司南京城南支行本次委托理财金额：中国建设银行股份有限公司南京城南支行6500万元委托理财产品名称：“南京佳力图机房环境技术股份有限公司”单位结构性存款委托理财期限：“南京佳力图机房环境技术股份有限公司”单位结构性存款6500万理财产品自2021年01月06日至2021年04月06日委托理财履行的审议程序：已经南京佳力图机房环境技术股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十二次会议审议通过。
公司独立董事发表了同意的独立意见。
该事项无需提交股东大会审议。
一、本次委托理财概况（一）委托理财目的公司募投项目建设工作正在有序推进，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金并获得一定的投资收益，为公司和全体股东谋求更多的投资回报，在不影响募投项目正常进行和主营业务发展、保证募集资金安全的前提下，公司拟使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品。
（二）资金来源公司首次公开发行股票暂时闲置募集资金。
经中国证券监督管理委员会《关于核准南京佳力图机房环境技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1730号）文件核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,700万股，发行价8.64元/股，募集资金总额为人民币319,680,000.00元，扣除各项发行费用合计39,568,867.92元后,募集资金净额为280,111,132.08元。
上述募集资金已于2017年10月26日全部到账，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并于2017年10月27日出具了天健验[2017]423号《验资报告》验证确认。
证券代码：603912 证券简称：佳力图公告编号：2020-045南京佳力图机房环境技术股份有限公司关于股权激励计划限制性股票解锁暨上市的公告本次解锁股票数量：422.87万股本次解锁股票上市流通时间：2020年5月26日一、股权激励计划限制性股票批准及实施情况（一）股权激励计划方案1、2018年限制性股票激励计划《南京佳力图机房环境技术股份有限公司2018年限制性股票激励计划》（以下简称“《2018年激励计划》”）为限制性股票激励计划，股票来源为公司向激励对象定向发行公司人民币A股普通股，本激励计划拟向激励对象首次授予限制性股票数量为2,300,000股，占本激励计划拟授予股票总数的92.37%，占本激励计划草案公告日公司股本总额148,000,000股的1.55%，预留权益190,000股，占本激励计划拟授予股票总数的7.63%，占本激励计划草案公告日公司股本总额148,000,000股的0.13%。
公司应当在本激励计划经股东大会审议通过后12个月内明确预留权益的授予对象，超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效。
本激励计划首次授予的激励对象总人数为65人，首次授予价格为每股14.35元。
激励对象获授的全部限制性股票根据解除限售安排适用不同的限售期，首次授予的限制性股票限售期分别为12个月、24个月和36个月，预留部分的限制性股票限售期分别为12个月和24个月。
在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生派息、资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，公司董事会依据股东大会授权，对本计划涉及的限制性股票数量和授予价格做相应的调整。
2、2019年限制性股票激励计划《南京佳力图机房环境技术股份有限公司2019年限制性股票激励计划》（以下简称“《2019年激励计划》”）为限制性股票激励计划，股票来源为公司向激励对象定向发行公司人民币A股普通股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量为6,320,000股，占本激励计划草案公告日公司股本总额210,686,000股的3.00%，本激励计划不设置预留权益。
佳力图：提供一体化解决方案南京佳力图机房环境技术股份有限公司成立于2003年8月26日，注册资本11100万元，公司总部位于江苏省南京市江宁经济技术开发区，公司自成立以来，一直专注于数据机房等精密环境控制技术的研发，是一家为数据机房等精密环境控制领域提供节能、控温设备、一体化解决方案，以及相关节能技术服务的高新技术企业。
公司产品应用于数据中心机房、通信基站以和其他恒温恒湿等精密环境，公司客户涵盖通信、金融、互联网、医疗、轨道交通、航空、能源等众多行业。
公司产品服务于中国电信、中国联通、中国移动、华为等知名企业，丰富的优质客户资源为公司在业内树立了良好的品牌形象。
目前，公司拥有精密空调设备、冷水机组两大类产品，十三个系列产品线。
佳力图依托产品的先进性、可靠性等优势在行业中始终保持领先地位。
此外，佳力图还凭借在环境控制技术和节能技术方面的优势，为数据中心提供节能改造服务。
随着生产和销售规模的不断扩大，研发实力的不断增强，佳力图品牌产品已经连续多年销量稳步增长。
佳力图始终专注于机房环境领域技术的开拓，依托于雄厚的研发实力，积累了丰富的技术，以提供机房环境一体化解决方案为宗旨，2014年推出了冷水机组系列新产品。
该机组能够更好地与佳力图的精密空调系列产品兼容配套使用。
凭借独创的自由冷却节能技术和先进的磁悬浮压缩机节能技术，磁悬浮冷水机组可以有效提高数据中心的性能，降低能耗，逐步取得了广大客户的认可。
2015年，佳力图荣获中国工程建设标准化协会颁发的“绿色建筑节能产品证书”；2016年，佳力图荣获中国数据中心节能技术委员会颁发的“中国高效数据中心优秀产品”和“中国高效数据中心优秀解决方案”。
佳力图拥有一支专业售后维护团队，具有丰富的经验，服务机构覆盖全国30多个主要城市。
佳力图设立“400”客服电话，确保7×24时能够向客户提供检测抢修服务，及时排除设备故障。
佳力图向客户承诺“24小时内解决问题、排除故障”。
证券代码：603912 证券简称：佳力图公告编号：2020-046南京佳力图机房环境技术股份有限公司关于公司吸收合并全资子公司的公告为进一步优化公司管理架构，降低管理成本，提高运营效率，南京佳力图机房环境技术股份有限公司（以下简称“公司”或“佳力图”）拟吸收合并全资子公司南京佳力图机电技术服务有限公司（以下简称“佳力图机电”）。
吸收合并完成后，公司存续经营，佳力图机电的独立法人资格将被注销，其所有资产、股权、债权债务及其他权利与义务由公司依法承继。
董事会授权董事长及其指定人员具体负责组织实施，包括但不限于协议文本的签署、办理相关资产转移、股权变更、工商变更登记等。
本授权有效期至本次吸收合并的相关事项全部办理完毕止。
本次吸收合并事项已经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，本次吸收合并不构成关联交易及《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情形。
根据《上海证券交易所股票上市规则》、及《公司章程》的有关规定，本事项未达到提交公司股东大会审议的条件，无需提交股东大会审议。
一、基本情况（一）合并方名称：南京佳力图机房环境技术股份有限公司统一社会信用代码：91320100751287129E类型：股份有限公司（中外合资、上市）住所：南京市江宁经济技术开发区苏源大道88号法定代表人：何根林注册资本：21695.14万元人民币营业期限：2003年08月26日至长期经营范围：开发、生产各种空调、制冷设备及机房环境一体化工程设备等、数据中心微模块系统、机柜、通道封闭、智能管理监控系统、供配电系统、不间断电源及电池系统、机房系统等，并对以上产品进行安装、维修、备件供应及技术服务；销售自产产品；上述领域软、硬件系统的设计开发、技术咨询；建筑智能化工程的设计与施工、机电设备安装工程的设计与施工、装饰装修工程的设计与施工、机房电子工程的设计与施工、节能工程的设计与施工、计算机系统集成的设计与施工。
（工程类凭相关资质证书从事经营）。
本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。
创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。
投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
南京通达海科技股份有限公司Nanjing TDH Technology Co.,Ltd.（南京市鼓楼区集慧路16号联创大厦B座20层）首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书声明：本公司的发行上市申请尚需经深圳证券交易所和中国证监会履行相应程序。
本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。
投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据。
保荐机构（主承销商）（上海市广东路689号）声明发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
发行人控股股东承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
本次发行概况重大事项提示发行人提醒投资者特别关注下述重大事项提示。
此外，在做出投资决策之前，发行人请投资者认真阅读本招股说明书正文内容。
一、财务报告截止审计截止日后的主要经营情况（一）2022年1-12月审阅数据公司财务报告审计截止日为2022年6月30日，根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引（2020年修订）》的要求，天健会计师对公司2022年7-12月的合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审阅，并出具了天健审[2023]6-6号《审阅报告》。
中信建投证券股份有限公司关于南京佳力图机房环境技术股份有限公司2020年度持续督导现场检查报告上海证券交易所：根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关法律、法规要求，中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）于2021年1月29日，对南京佳力图机房环境技术股份有限公司（以下简称“佳力图”、“公司”）进行了2020年度持续督导的现场检查工作，现将有关情况汇报如下：一、本次现场检查的基本情况（一）保荐机构中信建投证券股份有限公司（二）保荐代表人吕岩、周云帆（三）现场检查时间2021年1月29日（四）现场检查人员吕岩、蒋宇昊（五）现场检查手段1、与佳力图部分董事、监事、高级管理人员及有关人员沟通；2、查阅和复印部分公司账簿和原始凭证以及商务合同等其他资料；3、实地查看公司生产经营场所；4、查阅和复印持续督导期内召开的历次三会会议资料；5、查阅和复印关联交易、对外担保和重大对外投资有关资料；6、查阅和复印募集资金专户对账单。
二、对现场检查事项逐项发表的意见（一）公司治理和内部控制情况经检查，公司治理机制能够有效的发挥作用，股东大会、董事会、监事会的议事规则执行良好，不存在违反《公司章程》相关事项。
公司已经建立健全了适应公司发展的组织架构体系，各部门均有着明确的责任规定和管理制度，各部门及岗位的业务权限层次分明，内部审批程序流程执行情况良好。
公司已经建立完善内部审计制度和内部控制制度，设立了专门的内部审计部门，董事会设立审计委员会，上述机构均在《公司章程》的约定权限内履行相应职责，公司内部控制制度得到有效执行。
公司三会的召集、召开及表决程序合法合规，会议记录完整，会议资料保存完好。
董事、监事均对相关决议进行签名确认。
董事、监事和高级管理人员均能按照有关法律法规以及交易所业务规则要求履行职责。
（二）信息披露情况公司制订了完整的信息披露制度，信息披露制度符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》等相关法规之规定。
中国证监会关于就《首次公开发行股票注册管理办法（征求意见稿）》公开征求意见的通知文章属性•【公布机关】中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会•【公布日期】2023.02.01•【分类】征求意见稿正文中国证监会关于就《首次公开发行股票注册管理办法（征求意见稿）》公开征求意见的通知为深入贯彻党中央、国务院关于全面实行股票发行注册制的决策部署，在总结实践经验的基础上，我会起草了《首次公开发行股票注册管理办法（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。
公众可通过以下途径和方式提出反馈意见：1.登录中华人民共和国司法部?中国政府法制信息网（、），进入首页主菜单的“立法意见征集”栏目提出意见。
2.登录中国证监会网站（），进入首页右侧点击“征求意见”栏目提出意见。
3.电子邮件：faxingbu＠。
4.通信地址：北京市西城区金融大街19号富凯大厦中国证监会发行监管部，邮政编码：100033。
意见反馈截止时间为2023年2月16日。
中国证监会2023年2月1日附件１首次公开发行股票注册管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为规范首次公开发行股票并上市相关活动，保护投资者合法权益和社会公共利益，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《国务院办公厅关于贯彻实施修订后的证券法有关工作的通知》《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》及相关法律法规，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内首次公开发行并在上海证券交易所、深圳证券交易所(以下统称交易所)上市的股票的发行注册，适用本办法。
第三条发行人申请首次公开发行股票并上市，应当符合相关板块定位。
主板突出“大盘蓝筹”特色，重点支持业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性的优质企业。
科创板面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求。
优先支持符合国家战略，拥有关键核心技术，科技创新能力突出，主要依靠核心技术开展生产经营，具有稳定的商业模式，市场认可度高，社会形象良好，具有较强成长性的企业。
南京佳力图机房环境技术股份有限公司首次公开发行股票申请南京佳力图机房环境技术股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见海通证券股份有限公司现对你公司推荐的南京佳力图机房环境技术股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。
若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。
我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。
如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。
若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。
1、规范性问题1、请保荐机构、律师核查并说明发行人历次出资、增资是否足额到位，是否履行了必备的法律程序，股东用于出资、增资或受让股权的资金来源是否合法合规；核查发行人的历次股权转让及股东所持股权是否存在争议或纠纷，发表核查意见。
2、请保荐机构、律师核查并说明现行股东是否存在代持及其他利益安排；核查披露增资及股权转让的原因、价格、定价依据、价款支付和税收缴纳情况；核查并披露新增股东的个人履历和5年内的工作经历（合伙企业或公司法人需穿透至最上层合伙人和股东）；就新增股东与发行人的实际控制人、主要股东、董监高、本次发行的中介机构及其签字人员之间有无亲属关系、关联关系，有无委托持股或其他协议安排等发表明确核查意见。
请说明核查过程、方式、依据。
3、请保荐机构、律师核查发行人、控股股东、实际控制人与弘京投资、大器五号等投资机构是否签订有对赌协议，如有，请补充披露对赌协议的主要条款，核查并说明对赌协议中是否存在以发行人为对赌对象的相关条款或违反法律、法规的禁止性规定的其他情形；请保荐机构、律师核查股东弘京投资、大器五号的股份锁定承诺是否符合有关监管的要求。
4、请保荐机构、律师进一步核查并披露（1）认定不存在同业竞争关系时，是否已经审慎核查并完整地披露控股股东、实际控制人及其近亲属人员直接或间接控制的全部企业；（2）上述企业的实际经营业务，说明是否简单依据经营范围对同业竞争做出判断，是否仅以经营区域、细分产品、细分市场的不同来认定不构成同业竞争；（3）上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性；（4）请保荐机构、律师在以上详细核查的基础上，核查说明发行人是否存在同业竞争的情形，并构成本次发行上市的障碍，发表核查意见；（5）请保荐机构、律师结合关联方从事的具体业务、发行人控股股东、实际控制人、董监高及其近亲属的对外投资情况等，进一步核查上述主体与发行人是否存在其他利益冲突的情形，并发表核查意见。
5、请发行人补充说明楷得投资为从事投资业务的公司，其在2014年能为发行人供应调速器、传感器的原因；补充说明安乐集团的基本情况（主要业务、财务和经营数据等），与安乐集团之间关联交易的真实性和必要性；请保荐机构、律师核查发行人是否存在关联交易非关联化的情形。
6、请发行人进一步说明相关专利、商标以及其他重要资质等管理的内部控制制度是否建立健全并有效运行，并说明其拥有的上述商标、专利权及其他重要资质截至目前的法律状态，是否存在到期注销、终止等异常情况，是否存在知识产权争议或纠纷等风险。
涉及境外商标的，要进一步说明核查方式。
请保荐机构、律师说明相关核查情况。
7、请保荐机构和律师进一步核查发行人是否符合国家和地方环保要求，是否发生过环保事故，是否受到环保部门行政处罚或被环保部门要求整改，被要求整改的，说明整改落实情况；发行人有关污染处理设施的运转是否正常有效；补充核查并披露报告期内环保相关费用支出明细，补充核查相关环保投入、环保设施及日常治污费用是否与处理公司生产经营所产生的污染是否相匹配。
请保荐机构、律师说明具体的核查方式。
8、请保荐机构、律师核查并说明发行人、发行人的控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法违规行为。
9、请发行人详细披露报告期内公司员工的社保和公积金缴纳情况；存在未缴纳情形且应当缴纳的，说明是否取得员工本人的认可；请发行人补充分析并披露如按规定缴纳社保和公积金，对发行人经营业绩可能造成的影响。
请保荐机构、律师核查发行人是否存在劳务派遣或劳务分包情况，如存在，核查劳务派遣和劳务分工员工的社保和公积金缴纳情况的合法合规性；请保荐机构、律师就发行人的社保和公积金缴纳、劳动用工的合法合规性发表总体的结论性意见。
10、发行人有独立董事在高校任教，且担任一定的职务。
（1）请保荐机构、发行人律师核查并披露发行人董事、监事及高管人员是否符合公司法、中共中央关于进一步加强直属高校党员领导干部兼职管理的通知、中组部关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见和中共教育部党组关于进一步加强直属高校党员领导干部兼职管理的通知、教育部办公厅关于开展党政领导干部在企业兼职情况专项检查的通知等相关法律法规和规范性文件的任职资格规定；（2）请发行人详细说明报告期内董事和高级管理人员的变动原因，就是否属于重大变化并构成本次发行上市的障碍，发表核查意见。
11、根据招股说明书披露，报告期内，公司主要客户为中国电信、中国移动、安乐集团、中国联通等，最近三年公司前五名客户的合计销售额占营业收入的比例分别为58.66、41.14和50.4，向第一大客户销售额占营业收入比重为25.15、23.72和24.62。
（1）请披露发行人与主要客户未来合作模式，是否还有采购需要或售后服务，结合在手订单，对业绩持续性做出评价；（2）请补充披露主要客户的基本信息、交易背景、采购必要性、客户获取方式，是否均为最终客户并实现最终销售，对主要客户的定价政策、是否均与发行人签订合法有效的合同协议；（3）请披露对主要客户的销售内容、销售方式、收款方式、期末欠款和期后还款等情况，公司产品是否存在替代风险。
请保荐机构、会计师对上述情况进行核查，说明核查的过程、证据及结论，并发表明确意见。
12、公司生产经营所需的原材料类别主要分为金属材料、核心配件、其他配件、包装物等。
向前五大供应商采购金额占总采购量比重分别为40.9、47.26和44.69。
（1）请在招股说明书中，阐述发行人发行人生产流程、实质性的生产和工艺技术投入，披露原材料耗用与产量之间的配比关系；（2）按照原材料类别，披露原材料采购金额占总采购量比例以及比例变化的原因；（3）按原材料类别分别披露主要供应商名称、采购比例、采购内容、付款方式等情况，单个供应商采购占比变化的原因；对于新增的主要供应商，说明成立时间、销售规模、发行人采购金额占其总销售金额的比例、发行人向其采购的价格与原供应商相比是否有变化；（4）请说明原材料供应是否属于充分竞争的市场，发行人如何选定供应商，各采购品种如何定价。
请披露主要原材料的实际采购价格及报告期主要原材料市场价格情况，原材料的采购价格变化是否符合行业趋势。
请保荐机构、会计师对上述情况进行核查，说明核查的过程、证据及结论，并发表明确意见。
13、2014年度、2015年度及2016年度，公司营业收入分别为34,138.04万元、37,478.19万元及42,020.10万元，2014年度至2016年复合增长率为10.95。
各期主营业务收入占营业收入的比例均在87以上。
请在招股说明书中补充披露（1）按照项目分类披露报告期内发行人的收入确认原则、金额、时点、方式及方法，收入变动及变动幅度与同行业公司是否趋向一致，报告期收入波动是否符合下游市场需求及行业惯例；（2）请在招股说明书中补充披露在以销定产的生产模式下，发行人在生产前是否向客户收取一定的定金以及定金比例。
请保荐机构、申报会计师核查上述问题并发表意见，同时说明对发行人客户、销售收入的核查范围、核查方式、核查金额及占比情况，并据此对发行人收入的真实、准确性发表结论性意见。
14、招股书披露了报告期内公司的营业成本构成。
（1）请在招股说明书中，补充披露主要产品精密空调、冷水机组及其他产品的原材料、人工成本、制造费用等成本构成，以及产品的单位成本构成，并分析报告期内各产品单位成本波动的情况及原因；（2）请发行人、会计师补充说明发行人营业成本的主要核算方式及流程，产品成本费用确认与计量的完整性与合规性，成本结转的具体原则、方法及时点，并说明与销售收入确认是否匹配。
请保荐机构和会计师核查上述问题，说明核查程序、核查范围、证据以及核查结论，并发表明确意见。
15、报告期内，公司主营业务毛利率分别为40.32、42.24及39.60。
（1）请从售价、成本角度定量分析公司分产品毛利率波动的原因；（2）请披露同行业上市公司的销售模式、产品结构、销售客户基本情况，说明发行人毛利率高于可比上市公司的原因；（3）请披露主要原材料的采购价格是否公允。
请保荐机构和会计师核查上述问题，说明核查程序、核查范围、证据以及核查结论，并发表明确意见。
16、报告期内，销售费用主要为销售人员职工薪酬、办公及差旅费、运输装卸费、售后服务费等。
其他主要系宣传费用、车辆使用费、物料消耗、会务费、销售人员邮电通讯费等。
请在招股说明书中披露（1）发行人与客户约定的运费承担方式、各期销售量与运输费用变动是否配比；（2）发行人销售部门设置情况，包括销售人员数量，地区分布、职能分工等情况，职工薪酬与销售人员变动、人均工资的变动是否吻合，以及与当地平均薪酬水平的对比情况；（3）列举同行业上市公司销售费用率，对比发行人的销售费用率并解释其差异。
请保荐机构和会计师核查上述问题，说明核查程序、核查范围、证据以及核查结论，并发表明确意见。
17、报告期内，公司管理费用随公司经营规模的扩大而增加，管理费用主要为研究开发费、职工薪酬、折旧与摊销、办公及差旅、其他等。
（1）请披露各期研究开发费的具体构成、项目投入、费用归集情况，研发费用是否资本化以及发行人对研发费用的范围界定和会计核算政策，分析并披露报告期内期间费用占营业收入比例逐年提高的原因；（2）请披露管理费用中职工薪酬与管理人员的变动、人均工资的变动是否吻合，以及与当地平均薪酬水平的对比情况；（3）解释咨询服务费、折旧费的具体内容及核算方法；（4）列举同行业可比上市公司的管理费用率，并与发行人管理费用率进行对比并解释差异。
请保荐机构和会计师核查上述问题，说明核查程序、核查范围、证据以及核查结论，并发表明确意见。
2、信息披露问题18、请发行人补充说明发行人租赁的相关房产是否有产权证，相关租赁合同是否按照要求做了登记备案登记。
请保荐机构发表核查意见。
19、请发行人补充说明下游行业的市场规模和容量的基本情况，请结合下游行业的市场容量，说明发行人对募集资金投向项目的消化措施。
20、请发行人在“业务与技术”中补充披露发行人的产品精密空调、冷水机组和普通空调、冷水机之间的差异情况，同行业主要企业的资产规模、营收规模、经营状况；补充披露发行人与同行业企业相比较的竞争优劣势，说明发行人的在行业内的市场地位。
