以风险管理为导向的内部控制体系构建

以风险防控为导向的内控管理体系构建策略1. 引言1.1 背景介绍风险防控作为企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和稳定起着关键性作用。

随着市场竞争的日益激烈和外部环境的不确定性增加，企业面临的风险也在不断增加，因此建立健全的内控管理体系成为企业管理的当务之急。

内控管理体系的构建需要以风险防控为导向，以确保企业在竞争中能够稳步前进。

在内控管理体系的构建中，风险防控是其中一个核心要素。

通过对企业风险的评估和监控，可以及时发现潜在的风险，并采取有效的措施进行应对，从而降低风险对企业的影响。

建立内部控制机制也是内控管理体系构建的关键步骤，只有通过规范、完善的内部控制机制，企业才能有效地管理和控制风险，确保企业正常运营。

本文将深入探讨以风险防控为导向的内控管理体系构建策略，分析其意义和重要性，探讨风险评估与监控的方法，以及内部控制机制的建设方式，旨在为企业建立健全的内控管理体系提供有效的指导和建议。

1.2 研究目的研究目的主要围绕着如何以风险防控为导向来构建内控管理体系的策略进行探讨。

我们需要明确内控管理体系的重要性和意义，通过分析其作用和功能，可以更好地指导企业内部的稳健经营和持续发展。

风险防控在企业管理中的关键地位不言而喻，有效的风险防控能够避免或减轻风险对企业经营造成的损失，提高企业的整体竞争力和可持续发展能力。

本研究旨在探讨如何在内控管理体系构建中充分考虑风险防控，并提出相应的策略与措施。

通过对风险评估与监控、内部控制机制建设等方面的研究和分析，可以为企业建立健全的内控管理体系提供实操性的指导和建议，提升企业的管理效率和风险应对能力。

最终实现企业持续稳健经营和持续发展的目标。

2. 正文2.1 内控管理体系构建的意义内控管理体系构建的意义在于确保组织的运营更加稳健和可持续。

一个完善的内控管理体系可以有效地管理和控制组织的各项风险，包括财务风险、经营风险、合规风险等，从而保障组织的利益不受损失。

内控管理体系的建立还有助于提高组织的合规性和透明度，在市场竞争中树立良好的声誉和形象。

以风险防控为导向的内控管理体系构建策略随着全球经济的不断发展，企业面临的风险和挑战也在不断增加。

为了有效应对各种风险，构建以风险防控为导向的内控管理体系是企业发展不可或缺的一部分。

内控管理体系是企业管理的基石，能够有效帮助企业减少风险、提高运营效率，并确保企业的长久发展。

本文将从内控管理的概念、意义、建立原则和构建策略等方面，探讨以风险防控为导向的内控管理体系构建策略。

一、内控管理的概念和意义内控是指企业为实现经济效益、财务报告的真实性和合规性等目标，制定并执行的一系列措施、规范、流程和机制。

内控管理体系则是企业内部设立的组织结构和管理制度，通过各种管理方法和工具，使企业的内部控制和风险管理达到合理的水平，以保证企业的目标顺利实现。

内控管理体系的构建对企业的意义重大。

建立内控管理体系有助于识别和评估企业所面临的各种风险，从而降低风险发生的可能性。

内控管理体系能够帮助企业提高经营效率，确保企业运营活动的合法性和合规性，有效防范内部中风险，增强企业的经济运作吸引力和公信力。

良好的内控管理体系还能提高企业员工的主动性和创造性，促进企业的持续发展。

二、以风险防控为导向的内控管理的建立原则1.风险导向：内控管理体系应该以风险管理为导向，即依据企业的特点和行业风险特征，有针对性地确定内控目标，确保企业的经营活动在风险可控范围内进行。

2.全员参与：内控管理体系的建立要求全员参与，包括高管层、中层管理和基层员工。

每个员工都应该对内控已有深刻的认识，并在日常工作中积极参与内控管理。

3.科学管理：内控管理应该遵循科学、系统的管理原则，结合企业实际情况，进行全面、系统的规划和设计，确保内控管理的科学性和可操作性。

4.持续改进：内控管理体系建立后，应该不断进行监测和评估，并及时调整和改进内控管理策略和措施，以适应外部环境变化和企业内部发展的需要。

5.合规和透明：内控管理体系建立应该严格遵守相关法律法规，确保内控管理的合法和合规。

基于风险管理的中小企业内部控制体系构建研究——以Y公司为例摘要：近年来，中小企业在推动经济发展、增加就业等方面发挥着重要作用。

然而，中小企业的发展往往面临内部控制体系不健全、风险防范能力不足等问题。

本文以Y公司为例，通过梳理风险管理的理论基础和现实需求，探讨了中小企业构建基于风险管理的内部控制体系的可行性与必要性，并提出了相关策略与建议。

1. 引言中小企业是经济发展的重要组成部分，也是创新及就业的重要来源。

然而，相对于大型企业，中小企业在面临风险时缺乏足够的抵御能力，内部控制体系的完善尤为关键。

本研究以Y公司为例，探讨其内部控制体系的构建过程，提供参考和启示。

2. 理论基础2.1 风险管理风险管理是指在各种不确定性的背景下，利用系统性的方法，通过识别、测量、控制和监督来管理风险的过程。

中小企业面临的风险包括市场风险、金融风险、操作风险等。

风险管理的基本原则包括风险识别与评估、风险控制与减轻、风险监督与修正。

2.2 内部控制体系内部控制体系是指企业为实现经营目标，根据内部和外部环境的要求而建立的一种管理体系。

包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五大要素。

内部控制体系具有规范经营行为、提高工作效率、保护企业财产等功能。

3. Y公司的风险管理现状Y公司是一家中小型制造企业，在市场竞争日益激烈的背景下，面临着多重风险。

经过初步调研，我们发现Y公司风险管理存在以下问题：风险意识薄弱、风险评估不全面、风险控制措施不到位、风险监督不足等。

4. 基于风险管理的内部控制体系构建4.1 风险管理意识的培养公司应加强对员工的风险意识培养，通过培训和教育提高员工对风险管理的认识和理解，形成全员风险意识。

4.2 全面风险评估针对Y公司的具体业务和市场环境，进行全面的风险评估。

将风险按照概率和影响程度进行分类和排序，确定应对策略，并制定相应的风险应对计划。

4.3 风险控制措施的建立基于风险评估的结果，建立相应的风险控制措施。

内部控制工作方案电子版局机关各股室、局属各单位：为深入贯彻落实财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《省财政厅____行政事业单位内部控制基本操作指引____》、《88县财政局____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》等文件精神，全面提高系统内控机制建设的质量和系统化程度，经研究，决定在全局开展推进内控机制建设工作，制定本实施方案。

一、指导思想坚持以____重要论述为指导，深入贯彻落实____，按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，建立健全结构合理、配置科学、程序严密、公开透明、制约有效的内控机制，保证权力正确行使，资金规范运行，促进国土资源管理健康发展。

二、活动实施步骤整个活动分宣传发动、清理规范、健全制度、总结提高四个阶段。

第一阶段：宣传发动(____年月上旬)各单位要抓好专题学习，全面进行动员部署，教育引导干部、职工充分认识推进内控机制建设工作的必要性，增强参与内控机制建设的主动性和自觉性。

要结合业务特点，梳理现有职权，分析研究权力运行存在的问题及对策，提出内控机制建设思路，让全体干部职工都了解内控机制建设的指导思想和任务要求。

第二阶段：清理规范(____年月下旬)各单位要全面清理本单位的职权，坚持职权法定，不得自行创设权力，要绘制权力运行流程图及进行廉政风险排查。

各单位主要负责人要严格执行并带头厘清自己主管、分管和监督职权，明确用权规则，克服用权随意性。

领导班子成员要按照党风廉政建设责任制有关规定，严格依照法定职权和程序履行职责。

第三阶段：健全制度(____年月)重点围绕以下五个方面加强内控机制建设，健全完善各项制度：l、进一步完善科学民主决策机制。

抓好权力分解，实行“____”不直接分管____人事、计划财务、建设工程、物资采购制度，对“____”权力进行有效制约，在领导班子内部建立相互监督和制约的权力运行机制。

凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等重要问题，必须经____讨论决定。

企业合规、内控、风险一体化管理体系的构建当今社会，正面临着“百年未有之大变局”。

企业身处其中，不可避免地要应对越来越多的不确定性。

对风险的预防、控制与应对，已成为一项相对独立的企业管理职能。

随着一些监管文件的发布和推行，合规管理、内部控制、全面风险管理（以下简称为“合规、内控、风险“）等与风险密切相关的概念，逐渐进入企业高层的视野。

在最新的一份国企改革三年行动方案中，“防风险”已成为国有企业董事会的最重要职责之一。

但是，不管是企业内负责风险防控的专业部门和人员，还是企业的高层管理者及经理层，对于合规、内控、风险管理三者边界的认知，仍是不清晰的，甚至存有不少的困惑。

源自不同背景、不同来源，不同要求的合规、内控、风险管理等职责，在中大型企业内的并存，已造成了一定的重复和冲突。

对于该问题，国企监管部门国资委已有所洞察。

在2015年12月发布的重磅文件《关于全面推进法治央企建设的意见》中，明确要求央企“探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台”。

这对合规、内控、风险等进行一体化的管理，提出了初始的要求。

在2020年6月发布的《关于对标世界一流管理提升行动的通知》中，提出央企要“构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制“。

这为建立合规、内控、风险一体化管理体系，再次提出了新的期望。

一、合规、内控、风险进行一体化的动因要建立合规、内控、风险一体化管理体系，须先问为什么要进行合规、内控与风险的一体化管理?对央、国企来说，在合规管理方面，标志性的指引文件是2018年颁发的《中央企业合规管理指引（试行）》;在内部控制方面，权威文件是2008年颁发的《企业内部控制基本规范》;在风险管理方面，标志性的指引文件是2006年颁发的《中央企业全面风险管理指引》。

这三份文件，出台的时间和背景，各不相同，给企业风控等工作带来不同的视角。

但同时，对企业风控等工作从不同角度也提出了不同的要求。

企业为符合这些不尽一致的要求，分别进行了大量的人力和财力资源的投入，但取得的最终效果往往一般。

关于进一步落实“风险管控质量工程”强化内部控制管理体系建设的工作方案为进一步强化内部控制管理，提升公司系统化、法治化、规范化内控管理水平，保障公司总体战略目标的实现，在管理体系框架之下，以强化内部控制体系建设为抓手，以扎实推进公司合规风险管理体系落地实施为依托，以防范化解重大风险，确保高质量发展为目标，公司制定形成了相关工作方案，主要内容：一、总体要求指导思想：紧紧围绕强化内控管理的相关要求，以合规管理体系建设为中心，以强化内部控制管理体系建设、推动全面风险管理工作为抓手，通过开展系统的运营流程及风险管理，推动以战略目标为指引、风险防控为导向、监督评价为保障的集团公司内部控制体系的建立健全，全面提升企业管理水平，促进规范运行和提质增效。

目标任务：严格按照财政部等出台的相关要求，围绕公司发展战略目标，以全面测试、梳理集团公司内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析现有内部控制缺陷，补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。

二、基本原则（一）战略导向，内外结合。

公司开展内控体系建设要兼顾企业战略与风险控制的平衡，结合动态环境变化及自身发展规划，准确把握内控建设核心环节，建立内外结合的管理机制，充分发挥专业知识的优势，因地制宜形成具有企业特色的内部管理模式和持续优化机制。

（二）涵盖整体，突出重点。

内部控制体系建设涉及公司经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿经营管理活动全过程，在实施过程中既要坚持覆盖整体，不留死角的原则，又要突出重点，关注重点领域、主要业务、重要流程和关键风险的管理和控制。

（三）统一设计，主次清晰。

从公司管控总体出发，纵向各管理层级、横向各专业系统的职能定位区别较大，管理水平良莠不齐，公司对开展内部控制体系建设工作必须坚持统一组织、统一规划、统一标准、统一设计的原则，根据管理体系整体安排，公司引领，逐级落实。

我国企业构建风险导向型内部控制体系的必要性研究摘要：国内外内部控制理论和实践的发展，都表明内部控制的工作重点逐渐由控制转向了风险，这标志着风险导向内部控制时代的来临。

本文从内部控制的发展趋势、构建风险导向型内部控制体系的现实基础及重要意义等方面重点对我国企业构建风险导向型内部控制体系的必要性进行了研究。

研究结论表明：建立风险导向型内部控制是我国企业实现可持续发展的重要手段，我国企业应在内部控制目标和内部控制原则的指导之下，构建风险导向型内部控制体系，以有效应对复杂多变的内外部环境，实现企业可持续发展。

关键词：风险导向；内部控制；体系构建；必要性中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）08-0-02从国际上一些比较成功的企业管理经验看，完善并运转良好的企业内部控制是这些企业能够在激烈的市场竞争中屹立不倒的重要基础。

内部控制理论和实践的不断发展与完善表明，基于风险导向的内部控制是内部控制的发展趋势。

我国现阶段已经具备了建立风险导向的内部控制的理论基础、政策基础和实践基础，构建风险导向的内部控制不仅能使企业适应复杂多变的外部环境，也能使企业提高自身内部管理的能力。

我国企业应在这种形势和条件下，构建风险导向型内部控制体系，促进企业协调可持续发展。

一、内部控制的发展趋势——风险导向型内部控制内部控制理论是随着社会经济进步的需要而不断发展的。

内部控制的演进总体上经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制框架四个阶段。

从其发展渊源来看，内部控制可以追溯到以职务分离、账户核对为主要内容的内部牵制。

内部牵制是指任何个人或部门不能完全支配或独立控制任何一个账户或任何一项业务权力。

随着15世纪末资本主义经济的初步发展，借贷复式记账法开始出现，内部牵制逐步走向成熟。

内部牵制阶段一直持续到1936年。

1936年，美国会计师协会（aicpa）在其发布的文告《独立注册会计师对财务报表审计》中第一次使用了“内部控制”这一专业术语。

风险管理导向型内部控制体系的构建风险管理导向型内部控制体系是一种有效的企业管理方式，其主要目的是运用一定的策略、方案和控制措施，对企业运营过程中的风险进行监控和管理，从而降低企业运营过程中的风险，确保企业的正常运转和可持续发展。

在当前经济全球化和市场竞争日益激烈的背景下，随着各种风险的日益增多，企业内部控制的意义愈发重要。

传统的内控管理主要从数量上采取强制性制度，导致往往集中在单一的控制维度上，其通过一系列管理措施来降低风险，但其优劣性也显而易见。

然而，风险管理导向型内部控制体系则体现了综合性、适应性和流程性等特点，以修复性、预知性、适应性和可度量性的理念为基础。

基本原则风险管理导向型内部控制体系的核心在于对企业内部、外部风险进行分类、评估和识别，并在该基础上采取针对性的防范措施和监控手段，实现全面风险管理的目的。

在构建这一控制体系时，应该遵循以下的原则：第一，风险管理需要在企业管理层的领导下进行，全员参与风险管理工作，确保合规的运营。

第二，风险管理应遵循科学，透明跟可度量的原则，根据实际情况制定运营方案，并制定相应的风险评估、监控、报告和纠正措施。

第三，风险管理需要全方位、多层次的风险识别和评估，确定风险严重程度以及响应等级，最大限度地减少风险的损失。

第四，风险管理需要适应企业本身的特点和条件，定制交易流程、组织结构和责任分配等作为基础。

第五，风险管理需要满足法律和监管要求，以达到落实合规的工作标准。

架构设计企业构建风险管理导向型内部控制体系，需要从架构、流程、指标、技术等多个维度进行设计和实施。

下面就来逐一解析：第一，架构设计。

风险管理导向型内部控制体系的架构设计，应该根据企业的特点和条件、所处的产业环境来进行定制。

第二，流程设计。

流程设计是整个内部控制体系开展的基础。

风险管理导向型内部控制体系应该依据企业的内部业务流程目标，建立相关的业务流程标准、流程措施、流程成本评估、流程风险评估等。

第三，指标设计。

以风险为导向的内部控制体系构建探讨1. 引言1.1 背景介绍随着全球经济的不断发展和风险的不断增加，企业面临着越来越复杂和多样化的风险挑战。

在这样的背景下，建立一个有效的内部控制体系已经成为企业管理的迫切需求。

内部控制体系是企业为了保护财产、确保财务报告的准确性、合规性和真实性而采取的一系列组织控制和程序措施。

传统的内部控制体系更多是以规则和程序为导向，而现代企业管理越来越注重以风险为导向的内部控制体系构建。

这种内部控制体系更加注重对各种风险的评估、识别和管理，以有效应对企业面临的各种挑战。

在这样的背景下，本文将深入探讨以风险为导向的内部控制体系构建，通过分析风险导向的内部控制体系的概念、风险评估与识别、风险应对和控制、内部控制框架的选择以及内部控制体系的建设与实施等方面，探讨其优势、挑战和未来发展方向，为企业构建更加高效和有效的内部控制体系提供参考和借鉴。

1.2 研究意义内部控制是企业管理的重要基础，而风险导向的内部控制体系则更加强调对风险的管理和控制。

研究风险导向的内部控制体系构建的意义在于帮助企业更好地适应外部环境的变化和挑战，从而提高企业的竞争力和可持续发展能力。

研究风险导向的内部控制体系可以帮助企业更好地识别和评估各种风险，包括市场风险、财务风险、战略风险等，从而提前采取相应的措施进行管控，减少不确定性对企业经营的影响。

建立以风险为导向的内部控制体系可以促使企业更加注重内部流程和机制的完善，提高内部运作效率和透明度，降低操作风险和欺诈风险的发生概率。

研究风险导向的内部控制体系还可以帮助企业建立更加稳健的治理结构，加强公司治理和内部监督机制，提升企业的管理水平和规范化程度，增强企业的风险管理意识和能力。

研究风险导向的内部控制体系构建具有重要的理论和实践意义，对于加强企业风险管理、改善内部控制机制、提升企业价值和竞争力具有重要的启示和指导作用。

【研究意义】2. 正文2.1 风险导向的内部控制体系概述风险导向的内部控制体系是指组织为了有效管理风险而建立的一套制度和程序。

以风险为导向的内部控制体系构建探讨1. 引言1.1 背景介绍背景介绍：随着全球经济的快速发展和企业规模的不断扩大，企业面临的风险和挑战也日益增加。

风险管理和内部控制成为企业管理的重要组成部分，对于保障企业经营持续稳健起着至关重要的作用。

风险导向的内部控制体系构建是当前企业管理的重要议题，如何有效应对和管理各种风险，实现风险和控制的平衡，是每个企业都需要面对的问题。

本文将深入探讨以风险为导向的内部控制体系构建，探讨风险管理与内部控制的关系，分析风险识别、评估、监控和应对的方法与技巧，探讨如何构建和评估一个健全的内部控制体系。

通过本文的研究，希望能为企业提供一些有益的参考和借鉴，提高企业的风险应对能力和管理水平，实现经营的持续稳定和发展。

1.2 研究目的研究目的：本文旨在通过对风险导向的内部控制体系构建进行全面探讨，以帮助企业了解如何有效预防和应对各种风险，提高企业的经营效率和竞争力。

具体而言，研究目的包括：深入探讨风险管理与内部控制的关系，探讨如何有效识别和评估风险，探讨如何进行风险监控和应对，探讨如何构建健全的内部控制体系，以及探讨如何评估内部控制体系的有效性。

通过本研究，旨在为企业提供指导，使其能够建立起能够持续预防和化解风险的内部控制体系，从而为企业的持续发展奠定基础。

1.3 研究意义研究意义主要体现在以下几个方面：本研究的重点在于探讨以风险为导向的内部控制体系构建，这是当今企业管理领域中一个备受关注的话题。

随着市场环境的不断变化和竞争压力的不断增加，企业面临的各种风险也日益复杂和多样化。

建立健全的内部控制体系，以有效预防、应对和化解各类风险，对企业的持续稳健发展具有重要意义。

风险导向的内部控制体系不仅可以帮助企业降低经营风险，提高经营效率，还可以提升企业的竞争力。

通过识别和评估各种风险，及时采取有效措施进行监控和应对，可以避免或减少风险带来的负面影响，确保企业能够在市场竞争中立于不败之地。

以风险防控为导向的内控管理体系构建策略1. 引言1.1 内控管理体系的重要性内控管理体系是企业管理的重要组成部分，它通过规范和统一企业各项工作，确保企业达到既定的目标，维护企业的利益。

内控管理体系的重要性主要体现在以下几个方面：内控管理体系有助于规范企业运作。

通过建立明确的规章制度和工作程序，内控管理体系可以指导员工按照规定的流程进行工作，避免出现混乱和错误，提高工作效率。

内控管理体系可以有效降低企业风险。

通过在企业运作过程中设立各类控制措施，及时发现和解决潜在风险，降低企业受损失的可能性，保护企业经营安全。

内控管理体系有助于提升企业竞争力。

良好的内控管理体系可以提高企业管理效率，加强企业监督和内部审计，促进企业各项资源的有效配置，增强企业在市场竞争中的实力。

内控管理体系的重要性不可忽视，它是企业持续健康发展的基石，对于维护企业的长期利益和可持续发展具有重要的作用。

企业应该重视内控管理体系的建设，并不断完善和提升其管理水平，以适应市场的变化和挑战。

1.2 风险防控的关键性风险防控是企业内部控制体系中至关重要的一环，其关键性在于能够帮助企业有效应对各种潜在和实际的风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临的风险种类繁多，包括市场风险、信用风险、操作风险等等，这些风险如果得不到有效的防控和管理，就有可能对企业造成重大的损失甚至威胁企业的生存。

风险防控的关键性在于它可以帮助企业建立起有效的内部控制体系，通过识别、评估和应对各种风险，从而确保企业在经营过程中能够有效地抵御各种潜在危机和挑战。

风险防控还能提升企业的管理效率和决策质量，使企业能够更加稳健地运营并在市场上取得竞争优势。

建立以风险防控为导向的内控管理体系是企业管理的重要一环，只有做好风险防控，企业才能有效地降低损失，提升竞争力，实现可持续发展。

2. 正文2.1 建立全面的风险识别机制建立全面的风险识别机制是内控管理体系构建中的重要环节。

医院内部控制工作方案(5篇)医院内部控制工作方案1 一、总体目标根据财政部、市县财政部门文件的要求，结合医院“十二五”发展战略的要求，提高效益，惠及老百姓。

按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析医院内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖医院的决策层、执行层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证机医院管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高管理效率和效果，促进实现医院发展战略。

二、基本内容(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2024〕11号），对医院的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。

即基于风险管控的基本要求，对现有的医院内控流程进行升级建设;建立适合我院发展的内控管理体系。

(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。

即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务(一)完善流程制度体系1、梳理风险控制流程。

在风险评估的基础上，要确定医院业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库(风险清单)，确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。

建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。