内部控制与风险管理教案

《内部控制与风险管理》课件一、内部控制概述内部控制是组织为实现其目标，合理保证资产安全、财务报告可靠、经营效率、合规性等而设计和实施的政策和程序。

它是组织治理结构、风险管理、信息与沟通、监督等要素的有机融合。

内部控制的必要性：保护资产安全：防止资产被盗窃、滥用或误用。

确保财务报告可靠性：提供准确、完整、及时的财务信息。

提高经营效率：优化业务流程，提高资源利用效率。

确保合规性：遵守法律法规、行业标准和企业内部政策。

内部控制的要素：控制环境：组织文化、治理结构、管理层对控制的重视程度等。

风险评估：识别、评估和应对内部和外部风险。

控制活动：设计和实施控制政策、程序和措施。

信息与沟通：确保信息及时、准确、完整地传递。

监督：监督控制活动的有效性，并及时纠正偏差。

内部控制的实施：制定内部控制手册：明确控制目标、控制流程和控制措施。

建立内部控制体系：将内部控制手册中的内容转化为具体的操作流程。

开展内部控制评估：定期评估内部控制的有效性，并持续改进。

二、风险管理概述风险管理是组织识别、评估和应对潜在风险的过程。

它旨在帮助组织了解风险，并采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。

风险管理的必要性：识别潜在风险：及时发现可能影响组织目标实现的风险因素。

评估风险影响：了解风险可能带来的损失和影响程度。

制定风险应对措施：采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。

监控风险变化：及时发现风险的变化，并调整风险应对措施。

风险管理的步骤：风险识别：通过访谈、问卷调查、数据分析等方式识别潜在风险。

风险评估：对识别出的风险进行定性或定量评估，确定风险发生的可能性和影响程度。

风险应对：根据风险评估结果，制定风险应对措施，例如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。

风险监控：定期监控风险变化，并评估风险应对措施的有效性。

风险管理的工具：风险矩阵：用于评估风险发生的可能性和影响程度。

风险清单：列出所有识别出的风险。

三、内部控制与风险管理的联系内部控制与风险管理密不可分，两者相辅相成。

一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。

内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。

风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。

(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。

全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。

还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。

因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。

二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。

它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。

(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。

教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案课后小结湖南财经工业职业技术学院课程授课教案(3)梳理筹资、投资活动的业务流程，明确业务环节三、课堂练习1.学生分组讨论案例中存在的内控问题并提出解决措施。

2.学生将分组讨论结果上传职教云，并进行个别讲解。

3 .教师点评和学生互评。

四、课堂小结回顾本次课的学习内容，并进行重点和难点总结。

作业(思考题) 练习：完成课后练习、职教云习题。

预习：任务一资金活动内部控制之资金营运活动控制和货币资金管理课后小结 教学过程教学手段方法设计(4)筹资、投资活动的关键风险控制点及控制措施(略)(6)筹资、投资业务的流程与风险控制图3.思政教学：融入案例分析、知识讲解、课后练习中。

湖南财经工业职业技术学院课程授课教案授课内容第四章（项目四）企业主要业务内部控制制度任务一资金活动内部控制教学目的与要求运用内控方法和理论，建立和完善企业资金活动内控制度。

重点难点企业资金活动的业务流程、主要风险的识别、关键风险的管控。

参考资料我国企业内部控制基本规范和配套指引，国外内部控制相关法规制度。

教学林案例导入、问题启发、教学研讨、理实结合教学手段多媒体教学教学过程教学手段方法设计一、教学设计1 .复习（5分钟）筹资、投资活动的主要风险。

2 .授课（70分钟）案例导入：“90后出纳贪污公款280万元，打赏网络主播200万元”案例o 案例解析：日常资金管理的活动。

问题思考：如何管控资金营运活动的风险？课堂讲授：资金收入、支出、调剂的关键控制。

思政目标：增强风险意识，强化法制观念，提高职业道德修养。

3 .总结（5分钟）总结本次教学内容：营运资金概念，货币资金管理的关键风险控制。

二、教学过程1 .复习：筹资、投资活动的主要风险。

2 .结合案例讲解（1）营运资金的定义和营运资金的循环营运资金也叫营运资本，有广义和狭义之分。

《内部控制与风险管理》教材好嘞，以下是为您创作的关于《内部控制与风险管理》教材的文章：嘿，朋友！咱今天来聊聊这《内部控制与风险管理》教材。

您想想，一个企业就像一艘在大海上航行的大船，那内部控制和风险管理不就像是船上的舵和瞭望塔吗？要是没有这舵，船能不跑偏？要是没有瞭望塔，能提前发现暗礁和风浪？这教材里啊，把内部控制讲得那叫一个详细。

内部控制是什么？就好比是家里的规矩，企业里的各种流程、制度，保证一切都有条不紊地进行。

比如说财务报销，得有规范的流程吧？不能随便报，不然这钱不就乱套啦？再比如说采购，得有标准和监督吧？不然买到次品，企业不就亏大了？风险管理呢，就像是给企业穿上了一层防护服。

市场变化就像天气，说变就变，一会儿风和日丽，一会儿狂风暴雨。

如果不提前做好风险评估和应对，企业能招架得住？您可能会问，这教材里的东西是不是太理论啦？嘿，还真不是！这里面的知识就像武功秘籍里的心法口诀，虽然看着抽象，但是一旦领悟，那可是威力无穷。

比如说内部控制中的授权审批，这就好比是给不同的人发不同的钥匙，该开哪扇门，能做什么事儿，清清楚楚。

要是谁都能随便开随便做，那不就乱了套？再看看风险管理中的风险识别，这就像是有一双火眼金睛，能从一堆看似正常的情况中发现潜在的危险。

比如说市场需求突然下降，竞争对手突然推出新产品，这些都得提前察觉，做好准备。

这教材里还讲了很多案例，那可都是实实在在的经验教训。

就像前人走过的路，给咱们留下了脚印，让咱们少走弯路。

您说，要是企业都不重视内部控制和风险管理，那不就跟闭着眼睛过马路一样危险吗？说不定哪天就栽个大跟头。

所以啊，这《内部控制与风险管理》教材，那可是企业管理者的宝贝，是咱们在商业世界里乘风破浪的指南。

好好学，好好用，企业才能走得稳，走得远！这就是我对这教材的看法，您觉得呢？。

内部控制与风险管理理论实务与案例课程设计一、课程设计背景随着社会经济的发展，企业内部管理越来越复杂，对企业内部控制的要求也越来越高。

内部控制是现代企业管理的基石，对于保护企业健康发展具有至关重要的作用。

同时，风险也是企业发展过程中必须面对的因素，如何科学的管理风险也是企业管理必备的能力。

本课程旨在帮助学生全面了解内部控制与风险管理的理论和实务，掌握内控与风险管理的方法和技巧，为将来从事企业管理工作打好基础。

二、课程设计主要内容1.内部控制的概念与原则–主要内容：内部控制的概念、内部控制的目的、内部控制原则、内部控制框架等–学习方式：讲解与案例分析2.内部控制的要素与模型–主要内容：内部控制的要素、内部控制模型等–学习方式：讲解与案例分析3.风险管理的概念与方法–主要内容：风险管理的概念、风险管理的方法、风险识别、风险评估、风险治理等–学习方式：讲解与案例分析4.内部审计的概念与方法–主要内容：内部审计的概念、内部审计的方法、内部审计的组织、内部审计的实施等–学习方式：讲解与案例分析5.实务案例分析与综合实习–主要内容：实际案例分析、综合实习等–学习方式：案例分析、实习三、教学方法1.理论讲解：由教师对内控与风险管理的相关理论进行深入讲解，让学生掌握相关概念、原则和方法；2.课堂讨论：学生结合自己的实际经验及所学理论，进行讨论交流，扩展知识面，也帮助学生理解相关内容和技巧；3.案例分析：通过真实的案例分析，让学生了解内控与风险管理在实际情况下具有的应用价值；4.综合实习：让学生从实践中体会内控与风险管理的实际应用，增强能力。

四、考核方式1.期末考试：考核学生对内控与风险管理理论的掌握情况；2.作业：以案例分析、实践调研、论文写作等形式加强对理论知识的理解和掌握；3.综合实习：考核学生在实践中对内控与风险管理的应用能力。

五、教学资源1.相关课程教材；2.外部权威实务人士讲解；3.内部控制与风险管理实际案例；4.实际实习机会。

风险管理与内部控制工作计划三篇《篇一》风险管理与内部控制是任何组织在运作过程中不可或缺的重要环节。

通过有效地管理和控制风险，可以确保组织的稳定性和可持续发展。

本工作计划旨在制定一套全面的风险管理和内部控制体系，以确保组织的各项业务活动能够在可控范围内进行，同时提高组织的竞争力和市场适应能力。

1.风险评估：对组织内部的各个业务流程和外部环境进行全面的风险评估，识别潜在的风险因素，并评估其可能对组织造成的影响和概率。

2.风险应对策略：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。

3.内部控制制度：制定内部控制制度，确保组织的各项业务活动符合法律法规和内部规定，同时提高工作效率和质量。

4.内部审计：建立内部审计机制，定期对组织的内部控制体系进行审计，确保其有效性和可持续性。

5.培训与沟通：组织员工培训，提高员工对风险管理和内部控制的认识和能力，同时加强各部门之间的沟通和协作。

6.第一阶段（1-3个月）：进行风险评估，识别和分析潜在风险因素。

7.第二阶段（4-6个月）：制定风险应对策略，并制定内部控制制度。

8.第三阶段（7-9个月）：实施内部控制制度，并进行内部审计。

9.第四阶段（10-12个月）：对整个风险管理和内部控制体系进行评估和改进。

工作的设想：1.建立完善的风险管理和内部控制体系，提高组织的稳定性和可持续发展能力。

2.提高员工对风险管理和内部控制的认识和能力，加强团队协作和沟通。

3.通过有效的风险管理和内部控制，降低组织的运营成本和风险暴露。

4.定期召开风险管理和内部控制工作小组会议，协调各部门的工作，并及时解决问题。

5.组织风险评估培训，提高员工的风险识别和评估能力。

6.制定内部控制制度，并定期进行内部审计，确保其有效性和可持续性。

7.建立风险管理和内部控制的信息共享平台，加强各部门之间的沟通和协作。

8.重视风险评估的准确性和全面性，确保风险应对策略的科学性和有效性。

风险管理与内部控制培训课程风险管理与内部控制培训课程第一章绪论1.1 课程介绍本课程旨在为企业员工提供风险管理和内部控制的基础知识和技能培训。

通过本课程的学习，员工将了解风险管理和内部控制的重要性，学会识别和评估企业面临的各种风险，并学习制定和实施相应的内部控制措施，以减少风险并保障企业的可持续发展。

1.2 学习目标本课程的学习目标包括：- 了解风险管理和内部控制的基本概念和原理；- 掌握风险管理和内部控制的基本方法和工具；- 学会识别和评估企业面临的各种风险；- 掌握制定和实施内部控制措施的方法；- 学会监督和评估内部控制的有效性；- 制定风险管理和内部控制的企业政策和流程。

第二章风险管理概述2.1 风险的定义和分类- 风险的定义和特征- 风险的分类和来源2.2 风险管理的基本概念- 风险管理的定义和目标- 风险管理的原则和步骤第三章内部控制概述3.1 内部控制的定义和目标- 内部控制的基本概念和原理- 内部控制的目标和作用3.2 内部控制的要素- 控制环境- 风险评估- 控制活动- 信息和沟通- 监督和评估第四章风险识别和评估4.1 风险识别的方法- 内部环境分析- 外部环境分析- 业务流程分析- 项目风险分析- 财务风险分析4.2 风险评估的方法- 定性风险评估- 定量风险评估- 风险评估工具和技术第五章内部控制的设计和实施5.1 内部控制的设计原则- 内部控制的目标和策略- 内部控制的原则和设计要求5.2 内部控制的实施步骤- 内部控制计划的制定- 内部控制措施的设计和实施- 内部控制流程的优化和改进第六章内部控制的监督和评估6.1 内部控制监督的方法- 内部控制自查和检查- 内部控制审计和评估6.2 内部控制评估的指标和标准- 内部控制评估的目标和内容- 内部控制评估的指标和标准第七章风险管理和内部控制的企业政策和流程7.1 风险管理和内部控制的相关政策- 企业风险管理政策- 内部控制政策7.2 风险管理和内部控制的流程- 风险管理的流程和步骤- 内部控制的流程和步骤第八章课程总结和展望8.1 课程总结- 本课程的学习成果和效果- 未来进一步深化和发展的方向8.2 学习反馈和建议- 学员对本课程的反馈和建议- 学员对进一步培训需求的反馈和建议以上是一份关于风险管理与内部控制培训课程的大致概述。