出纳现金日记账手写样本【会计实务操作教程】

[现金日记账月末怎么结账]现金日记账填写样本图1,结出余额。

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2,结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。

现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

(2)月结。

现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。

方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3,年末结转。

年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。

年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。

年初要买新帐，按上年的期末余额作为下年的期初额，并在摘要栏内注明‘上年结转’即可。

现金日记账整页作废的方法现金日记账整页作废流程是用红笔划双对角斜线注销即可，或直接盖个“此页作废”，就可以了的，也可以标明此页作废，然后出纳签字就可以了。

但是除非遇到非常情况，原则上是不允许整页作废的，作废页不得撕毁，要保留，后续页余额数据要与前面保持一致，保证日期及数据连续。

现金日记账登记要连续，不得有空行，书写要用钢笔或碳素墨水笔。

现金日记账整页作废具体方法1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只划去一个位数，应该将整个数字划去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

3、账簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或盖章。

出纳现金日记账范本
日期：2021年9月1日
今天是我第一次开始记录出纳现金日记账，我感到非常兴奋。

在这个账本里，我将记录我们公司的每一笔现金交易，以确保我们的财务状况始终稳定。

早上8点，我来到公司并开始清点现金。

我们公司目前有100,000元现金，其中50,000元是备用现金。

我将主要的50,000元放在保险柜里，并将备用现金放在一个安全的抽屉里。

接下来，我开始记录今天的交易。

首先是我们向供应商支付了10,000元采购费用。

然后我们收到了一位客户的付款，金额为5,000元。

最后，我们从银行取出了20,000元备用现金。

在日记账中，我将每笔交易分别列出，并记录日期、金额、收款方和付款方等详细信息。

这样做可以让我们随时了解公司的财务状况，并及时发现问题。

下午4点半时，我再次清点了一遍现金并确认数额正确无误。

此时我们公司还剩余15,000元备用现金。

今天是一个非常顺利的一天，没有任何异常情况发生。

但是作为出纳员，我必须始终保持警惕并确保我们公司的财务状况始终稳定。

总之，记录出纳现金日记账是一项非常重要的工作。

通过这个账本，我可以更好地管理我们公司的现金流，并确保我们的财务状况始终良好。

我将继续努力并认真记录每一笔交易。

现金日记账手写样本篇一：本息日记账和银行日记账填写填写保证金银行日记账和银行日记账填写现金日记账和超额日记账是记账的梅西县一种，是由出纳人员根据所发生的业务来的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账：是由出纳人员根据现金缴付款凭证，按照业务发生顺序已登记逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的总金额同日收入合计数、钱款支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核查，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

银行存款日记账：是由出纳根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了必须结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款大额调节表”。

注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到股份制银行拿对账单，再说银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项查核发票金额和真伪发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于喊停了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

篇二：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件我们知道在一个普通的公司最起码要有一到财务人员，一般情况下是两个。

一个是管理整个公司财务的会计。

一般做一些总结，归纳，分析类的工作。

像财务报表的编制等等。

另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。

主要的工作主要内容就是现金以及各种债权的收入，管理。

保证这些财务的安全性及完整性。

当然在工作过程列报上应填制和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。

其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。

现金日记账通常是根据审核支票后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。

它是一种特殊的凡是，用来报表和监督库存现金每天的收入收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金提货，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。

现金日记账记手工现金日记账范本现金日记账怎么记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下列图所示：现金日记账是用来核算和监视库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的根本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。

3.摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，那么库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

如用现金800元购置零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，那么在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

现金日记账填写样本图现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。

但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。

每天不写“累计”，月末结账时需要累计。

2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

5、保管期限为5年的会计档案有：。

出纳现金日记账范本1. 概述出纳现金日记账是一种用于记录和追踪公司的现金流入和流出情况的账目。

它对于公司的财务管理至关重要，能够帮助管理者了解公司的现金状况，制定合理的财务决策，预防和发现可能存在的财务风险。

本文将介绍出纳现金日记账的基本格式和内容，以及如何编写出纳现金日记账范本。

2. 出纳现金日记账的基本格式出纳现金日记账通常由以下几个部分组成：2.1 公司信息在出纳现金日记账的开头，应包括公司的基本信息，如公司名称、地址、联络人等。

这些信息将有助于确定该账目所属的公司和对账目进行正确的归档和管理。

2.2 日期和编号每个现金日记账都应包含日期和编号，以确保每一笔记录都能被准确地归档和追踪。

日期应记录每笔交易的发生日期，编号可以是自动生成的连续数字，也可以使用其他便于管理的方式进行编号。

2.3 借方和贷方出纳现金日记账使用借方和贷方两个栏目来记录现金的流入和流出情况。

借方记录现金的流入，贷方记录现金的流出。

每一笔交易都应该根据其性质被正确地放置在借方或贷方栏目中。

2.4 摘要和金额对于每一笔交易，都应该书写清楚的摘要和金额。

摘要应该简洁明了地说明交易的性质，而金额则应该准确地记录交易的具体数额。

这样可以使得账目更加清晰易读，方便后续的查询和审计。

3. 编写出纳现金日记账范本的步骤下面是编写出纳现金日记账范本的一般步骤：3.1 确定账目分类首先，需要根据公司的实际情况确定出纳现金日记账的分类方式。

通常可以按照资金的来源和去向进行分类，如现金收入和现金支出。

3.2 设计账目格式根据账目分类，可以设计出相应的账目格式。

可以使用电子表格软件，如Excel或Google Sheets，或者使用会计软件来创建出纳现金日记账。

确保账目的格式清晰易读，便于记录和查询。

3.3 设置编号和日期为每笔交易设置编号和日期，以确保交易能够被准确地追踪和归档。

编号可以在账目中自动生成，日期应根据交易的发生日期填写。

3.4 记录交易摘要和金额根据实际交易情况，记录每笔交易的摘要和金额。

会计现金日记账怎么做现金日记账填写样本借:其它应收款,贷:现金(自制借条)入现金帐,等到有发票了,借:营业费用,贷:其它应收款你还可以自己做一个内部流水帐,详细记载现金的收支,对外的现金日记帐是根据原始凭证来做帐的,对于第一种情况,借:营业费用,贷:其它应付款(发票),等到有现金支付了,就可以借:其它应付款,贷:现金,计入现金日记帐,把白条撕掉!现金日记账与现金收付款凭证核对现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。

找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

现金日记账与库存现金的核对出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。

首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。

在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。

反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。

在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。

现金日记账样本‎现金日记账样本‎现金日记账样本1‎7.日记账怎样设‎置?日记账的主‎要作用是按照时间‎的先后顺序记录经‎济业务,以保持会‎计资料的完整性和‎连续性。

进行日记‎账的设置工作,首‎先要确定其种类和‎数量。

日记账在不‎同的会计核算组织‎形式下,其具体用‎途是不同的。

如果‎日记账用作过账媒‎介,则要求设置一‎个严密完整的序时‎账簿体系,•包括‎单位的所有经济业‎务;如果日记账不‎用作过账媒介,则‎不必考虑其体系的‎完整性,只需设置‎某些特种日记账即‎可。

通常设置的特‎种日记账主要包括‎现金日记账和银行‎存款日记账,极少‎数单位还设置销货‎日记账和购货日记‎账。

现金日记账‎是专门记录现金收‎付业务的特种日记‎账,它一般由出纳‎人员负责填写。

现‎金日记账既可用作‎明细账,也可用于‎过账媒介。

银行‎存款日记账是用来‎记录银行存款收付‎业务的特种日记账‎。

其设计方法与现‎金日记账基本相同‎,但须将账簿名称‎分别改为“银行存‎款收入日记账”、‎“银行存款付出日‎记账”和“银行存‎款日记账”,并将‎前两种账页左上角‎的科目名称改为“‎银行存款”。

而且‎一般应相应增加每‎笔存款收支业务所‎采用的结算方式一‎栏,以便分类提供‎数据和据以进行查‎对、汇总。

一般单‎位也只设置三栏式‎的银行存款日记账‎。

在日记账用作‎过账媒介时,必须‎设置普通日记账,‎•用以记录全部转‎账业务,逐日逐笔‎进行登记。

普通日‎记账可以采用账户‎两栏式,也可采用‎金额双栏式,但后‎者更为简便易行。

‎必须说明的是,‎现金日记账和银行‎存款日记账必须采‎用订本式账簿。

不‎得用银行对账单或‎者其他方法代替日‎记账。

18.在‎根据多栏式日记账‎登记总账的情况下‎账务处理有哪两种‎做法? 在根据多‎栏式现金日记账和‎银行存款日记账登‎记总账的情况下,‎账务处理可有如下‎两种做法:第一‎种做法:由出纳人‎员根据审核后的收‎、付款凭证逐日逐‎笔登记现金和银行‎存款的收入日记账‎和支出日记账,每‎日应将支出日记账‎当日支出合计数,‎转记入收入日记账‎中支出合计栏中,‎以结算当日账面余‎额。

出纳现金日记账范本【出纳日记账的做法】为了使现金日记账的账面记录完整与准确,与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对账。

接下来请欣赏WTT给大家网络收集整理的出纳日记账的做法。

出纳日记账的做法1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。

出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。

在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。

现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。

书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2. 5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。

同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。

在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。

|(二)银行存款日记帐银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。

银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

银行存款日记账的格式也分为三栏式和多栏式两种，其基本结构与现金日记账类同。