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第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
ＦＯＲＭＡFORM-A是普惠制产地证是依据给惠国要求而出具的能证明出口货物原产自受惠国的证明文件，并能使货物在给惠国享受普遍优惠关税待遇。
对我国实行普惠制的国家有：英国、法国、德国、意大利、荷兰、卢森堡、比利时、爱尔兰、丹麦、希腊、葡萄牙、西班牙、日本、挪威、新西兰、澳大利亚、瑞士、瑞典、芬兰、奥地利，加拿大和波兰等22个国家。
相关名词：普惠制，即普遍优惠制，简称GSP，是一种关税制度，是发达国家（给惠国）对从发展中国家（受惠国）进口某些适合的产品时给予减免或免税的优惠待遇。
国际贸易结算（保险单)保险单(INSURANCE POLICY):保险为海运提供了安全保障，海运保险单是贸易的全套单据中的一种。
近年来，我国使用的保险单大多是中国人民保险公司出具的海洋货物运输保险单。
少数对东南亚一带的贸易使用中国人民保险公司出具的简式保险单称为保险凭证。
也有部分贸易使用英国学会货物条款。
是否使用保险单取决于L/C的规定。
在确定以F.O.B.价格成交时，出口无须提交保险单，但有时受买方委托代办保险，便需要提交保险单，在确定以C.I.F.价格成交使，出口方必须办理保险手续，填写保险保险单的制写：第一栏：被保险人（Insured）第二栏：标记（Mark & Nos）第三栏：包装及数量（Quantity）第四栏：保险货物项目（Description of Goods）第五栏：保险金额（Amount Insured）第六栏：保险总金额（Total Amount Insured）第七栏：保费（Premium）第八栏：费率（Rate）第九栏：装载工具（Per conveyance s. s）第十栏：开航日期（Slg on or abt）第十一栏：起讫地点（From...to...）第十二栏：承保险别（Conditions）第十三栏：赔付地点（Claim Payable at）第十四栏：背书第十五栏：日期（Date）报关单1、含义进出口货物报关单是指进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。
单证基础理论与知识知识点一、什么是单证单证是指在国际贸易中，为了完成货物的购销、收付等操作，而由相关主体制作、交换的文件或书证。
单证是国际贸易过程中非常重要的一环，它是实现国际贸易的合约和支付的依据，也是监管和管理国际货物流通过程的工具。
随着国际贸易的发展，单证的种类也日益丰富。
二、单证的种类1. 进口单证进口单证是指在国际贸易中，进口方需要提供的单证。
常见的进口单证包括：•进口合同：进口方与出口方签订的购销合同，规定了进口商品的质量、数量、价格等条款。
•进口信用证：进口方开立给出口方的信用证，用于要求出口方按照合同规定的条件交付货物。
•装箱单：记录货物在装运途中的数量、重量、包装状况等信息。
•提单：由船运公司或货运代理人向货主或收货人签发的证明收到货物并承运的文件，是货权转移的凭证。
2. 出口单证出口单证是指在国际贸易中，出口方需要提供的单证。
常见的出口单证包括：•出口合同：出口方与进口方签订的购销合同，规定了出口商品的质量、数量、价格等条款。
•出口信用证：出口方获得的进口方开立的信用证，用于要求进口方按照合同规定的条件进行支付。
•装箱单：记录货物在装运途中的数量、重量、包装状况等信息。
•提单：由船运公司或货运代理人向货主或收货人签发的证明收到货物并承运的文件，是货权转移的凭证。
3. 运输单证运输单证是指在货物运输过程中需要提供的单证。
常见的运输单证包括：•提货单：由货主或收货人签发给承运人的单证，表示允许承运人提货。
•装卸货单：记录货物在装卸过程中的操作情况，包括装卸的日期、时间、地点等信息。
•码头收据：由码头或货运代理人签发的证明收到货物的凭证。
•运输保险单证：用于购买货物运输保险的单证，保证在货物运输过程中发生损失时的赔偿。
4. 支付单证支付单证是指在国际贸易中，支付款项时需要提供的单证。
常见的支付单证包括：•商业发票：由出口方向进口方开具的采购商品的发票，列明商品的名称、数量、单价等信息。
国际贸易惯例与贸易术语练习题一、填空题（将正确答案填在括号中）1．出口贸易中，出口单证是出口货物（）的证明，是结算的工具。
2．狭义的单证指（）和（）；广义的单证指各种（）和（）。
3．联合国设计推荐使用的国家和地区代码由（）组成。
4．国际商务单证的制作原则是正、完整、及时、简洁、清晰，其中（）最为重要。
5．在实务中，国际贸易的最终完成往往以（）交流的形式实现。
6．联合国设计推荐使用的货币代号由（）组成，前（）符号代表国名，后（）符号袋代表货币。
7．单证以性质划分，可以分为（）单据和（）单据。
8．单证以用途划分，可以分为（）、商业单据、（）单据，（）单据和附属单据。
9．国际贸易合同履行过程中的单证，大致可分为两类：一类具有（）的属性；另一类具有（）的属性。
10. 根据国际贸易规则，按照CIF贸易条件成交的合同，实行单据和付款对流的原则，即卖方（）交货，买方（）付款。
二、判断题（如为正确陈述，在括号中打“ X”，如为错误陈述，在括号中打“ V”。
1．（）任何情况下，银行审核单据总是以UCP500为依据。
2．（）信用证项下单证不符，开证行可以拒付货款；托收项下单据不符，买方可以拒付货款。
3．（）根据USP500，运输单据有以下八类；海运单据，不可转让海运单，租船合约提单，空运提单，多式联运单据，公路，铁路和内河运输单据、专递和邮政收据以及运输行出具的单据。
4．（）信用证业务中，单证相符以单单符为前提。
5．（）在信用证支付方式的情况下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证明求完全相符的全套单据。
6．（）与跟单托收或协定贸易支付方式不同，信用证支付方式下，单据的作用非常重要。
7．（）信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。
如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用主的效期。
8. （）国际贸易货物的单据化，是指商品买卖可以通过单据买卖来实现。
9．（）联合国设计推荐使用的运输标志（唛头）代吗由收货人简称、合同号、目的地和件号四个部分组成。
结售汇单证管理制度一、结售汇单证的种类和要求根据外汇管理相关规定，结售汇单证主要分为买汇单证和卖汇单证两种。
买汇单证是指个人或机构向银行购汇、购汇外币或人民币的单据。
卖汇单证则是指个人或机构向银行卖汇、卖汇外币或人民币的单据。
根据自己的需求和资金状况选择购汇或卖汇的种类，并准备好相关资料和证明文件。
在办理结售汇单证的过程中，需要提供的主要资料包括：个人有效身份证明文件、企业法人营业执照、开户许可证、税务登记证等企业资质文件。
同时，对于购汇的个人或机构，还需要提供购置或合法获得外币的证明文件，如海外汇款凭证、海关结汇单证等。
对于卖汇的个人或机构，还需要提供外汇收入来源的证明文件，如国际结算款项凭证、资本金转入凭证等。
以上是办理结售汇单证所需的主要资料和要求，合理准备这些文件将有助于办理流程的顺利进行。
同时，结售汇单证的使用范围和限制也需了解清楚，确保在规定的范围内进行操作，避免出现违规行为。
二、结售汇单证的管理流程结售汇单证管理制度的实施需要遵循一定的管理流程，保证办理过程的规范和有序。
一般来说，结售汇单证的管理流程主要包括申请、审核、核准、办证和备案等环节。
首先是申请环节，个人或机构需根据自身需求和资金状况选择购汇或卖汇的种类，并准备好相关资料和证明文件向银行提交申请。
银行将根据客户提供的资料进行初步审核，确认符合规定后进入审核环节。
其次是审核环节，银行将对客户提交的资料和证明文件进行详细审核，确保真实有效。
银行可能会要求进一步提供相关证据或补充文件，客户需配合提供，以便顺利通过审核。
然后是核准环节，银行在完成审核后将给予核准，表示同意客户办理结售汇单证业务。
对于需要额外审批的情况，可能需等待较长时间才能获得核准。
接下来是办证环节，客户在获得核准后可携带相关资料和证明文件到银行办理结汇或售汇手续。
银行将根据核准的信息进行汇率计算和处理，完成结售汇单证的办理。
最后是备案环节，银行将办理完成的结售汇单证进行备案并留存相关资料，以备日后查询和审计。
结汇单证分类结汇单证是进出口贸易中必不可少的重要单证。
出口货物装运之后，出口方应按合同或信用证要求(目前绝大多数出口业务是通过信用证方式结算的)，正确缮制各种单证，并在信用证规定的有效时间内，送交银行议付和结汇，从而完成一笔有效的出口任务。
所谓结汇单证是指在国际贸易结算中，为解决货币收付问题所使用的各种单据及证明。
由于目前我国在出口业务中基本上是采用跟单信用证这一支付方式，因此这里主要介绍跟单信用证业务中受益人需向银行提供的常见单据及证明。
结汇单证大致可分为两类：(1)基本单证：商业发票、运输单据、保险单。
(2)附属单证：海关发票、领事发票、产地证、出口许可证、航行证明、装箱单、重量单、装船通知、寄单寄样证明、商检证等等。
--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：发票发票(Invoice)通常指的是商业发票(commercial Invoice)它是在货物装出时卖方开立的载有货物名称、数量、价格等内容的价目清单，作为买卖双方交接货物和结算货款的主要单证，也是进出口报关完税必不可少的单证之一。
各进出口公司的商业发票没有统一的格式，但主要项目基本相同，主要包括：发票编号、开制日期、合同号码、收货人名称、运输标志、商品的名称、规格、数量、包装、单价、总值和支付方式等内容。
发票的作用如下：1. 发票是交易的合法证明文件，是货运2. 发票是买卖双方办理报关、纳税的计算依据。
3. 在信用证不要求提供汇票的情况，发票代替汇票作为付款依据。
4. 发票是出口人缮制其他出口单据的依据。
总而言之，发票的主要作用是供进口商凭以收货、记账、支付贷款和作为报关纳税的依据。
--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：保险单保险单(1nsuranCeP011cy)是保险公司对被保险人的承保证明，也是双方之间权利和义务的契约。
保险单的作用是，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。
保险单的注意事项是：(1)如来证无其他规定，保险单的被保险人应是信用证上的受益人，并加空白背书，便于保单办理过户转让。
(2)保险险别和保险金额要与来证的规定相符。
保险单上的运输标志、包装及数量、货名、船名、大约开航日期、装运港和目的港等项内容应与提单相一致。
(3)"500号"出版物第36条规定："除非信用证另有规定，或除非保险单据显示保险责任最迟于装船或发运或接受监管之日起生效，银行将拒收出单日期迟于运输单据表明的货物装船或发运或接受监管日期的保险单据。
"据此，要求保险单签发日期早于提单日期。
由于交易的商品情况不同，投保的险别也不同。
在目前世界各国的保险业务中，货物运输保险的种类，按运输方式的不同可分为：海洋运输货物保险、陆上运输货物保险、航空运输货物保险和邮包保险。
现将海洋运输货物保险险别简介如下：按中国人民保险公司海洋运输货物保险条款主要有三个基本险。
即平安险(Free from Particular Average 简称 F.P.A),水渍险(With Average简称W．A．)、一切险(All Risks)。
保险单据的主要种类：(1) 保险单。
一般外贸企业所称的大保单就是保险单。
它是保险人根据被保险人的要求，表示已接受承保责任而出具的一种独立文件。
在保险单正面有双方约定保险标的物的有关内容。
背面印有海洋运输货物保险条款，其中包括基本险的责任范围，．还有除外责任、责任起讫、被保险人的义务和索赔期限等。
它是一种正规的保险单据，是被保险人在货物发生损失时进行索赔的主要依据。
(2) 保险凭证(Insurance Certificate)。
俗称小保单。
保险凭证是保险人为了简化手续，把保险单的条款作了简略，对背面条款并不作详细记载的一种文件。
所以它是保险单的一种简化形式的凭证。
保险单与保险凭证具有同等法律效力。
(3) 联合保险凭证(Combined Insurance Certificate)保险公司不另出保险单，利用商业发票在上面加盖章戳，注明保险编号、承保险制、金额、装载船名、开船日期等，即以此作为保险凭证。
必须注意，这种联合保险凭证不是专用单据，不能转让，仅适用于港、澳地区中资银行开来的信用证项下业务。
--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：汇票汇票是一种由债权人(即出票人，在国际贸易中通常是出口人)开给债务人(即受票人，一般是进口人)的不以任何条件为前提的书面支付命令。
由于跟单信用证项下的汇票的缮制必须严格按信用证上的要求办理，因此尽管汇票是票据的一种，也可视作信用证所要求提交的一种国际贸易结汇单证。
汇票属于资金单据，它可以代替货币进行转让或流通。
因此，汇票是一种很重要的有价证券。
为了防止丢失，一般汇票都有两张正本，即First Exchange和Second Exchange，根据票据法的规定，两张正本汇票具有同等效力，但付款人付一不付二，付二不付一，先到先付，后到无效。
银行在寄送单据时，一般也要将两张正本汇票分为两个邮次向国外寄发，以防在邮程中丢失。
根据《日内瓦统一法》的规定，汇票必须具备下列几项：1. 必须写明"汇票"(Exchange)字样。
2. 必须有小写和大写的货币名称和金额。
3. 必须有出票日期和地点。
4. 必须有适当的文句表明为无条件的支付命令。
5. 必须有付款期限。
6. 必须有收款人名称。
7. 必须有付款人的名称和地址。
8. 必须有出票人的名称和签字或盖章。
以上八点是汇票的要项，要求逐项正确填写，才能构成一份有效的汇票。
汇票一般不得涂改，特别是大、小写金额必须保持一致，出票人必须签字或盖章。
附: 汇票凭信用证或购买证第号日期年月日按息付款号码汇票金额中国上海年月日见票日后(本汇票之副本未付)付____________________________________________或其指定人金额此致____________________________________________________________--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：产地证明书产地证明书(Certificate of Origin )是证明货物原产地和制造地的文件，也是进口国海关采取不同的国别政策和关税待遇的依据。
产地证一般分为普通产地证、普惠制产地证和欧洲纺织品产地证。
上述产地证虽然都用于证明货物产地，但使用范围和格式不一样。
(1)普通产地证普通产地证又称原产地证。
通常不使用海关发票或领事发票的国家，要求提供产地证明可确定对货物征税的税率。
有的国家限制从某个国家或地区进口货物，要求以产地证来确定货物来源国。
此种产地证根据签发者的不同，分为：1. 出口商自己出具的产地证。
2. 国家进出口商品检验局签发的产地证明书。
3. 中国国际贸易促进委员会(即中国商会)出具的产地证。
4. 厂商自己出具的产地证。
由谁出具普通产地证要根据信用证要求办理。
对意大利出口，有时要求在产地证上除加盖贸促会印章外，还要增加手签。
(2)普惠制产地证普惠制产地证( Generalised System of Preference Certificate of Origin Firm A)是普惠制的主要单据。
凡是对给惠国出口一般货物，须提供这种产地证。
由我进出口公司填制，并以中国进出口商品检验局出具，作为进口国减免关税的依据。
(3)纺织品产地证对欧洲经济共同体国家出口纺织品时，信用证一般都规定须提供特定的产地证，即纺织品产地证。
此种产地证在我国是由出口地的经贸委(厅、局)签发的。
除以上几种产地证外，在对出口美国的纺织品交易中，一般使用原产地声明书。
它有三种格式：单一国家产地声明书，简称格A；国产地声明书，简称格式B；非多种纤维纺织物声明书，用于麻或丝面料的服装。
另外，与出口产地密切相关的，按进出口国家双边协定要求，对一些国家出口纺织品还须向进口商提供出口许可证。
常见的有：1．对欧洲共同体国家的纺织品出口许可证。
2．对美国的纺织品出口许可证／商业发票。
3．对加拿大的纺织品出口许可证。
4．对瑞典的纺织品出口许可证。
5．对芬兰的纺织品出口许可证。
6．手工制纺织品证书。
7．装船证明。
这类证书，通常由出口--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：检验证书检验证书(Inspection Certificate)是由公证机构签发的证明商品检验结果的书面证明文件。
另外，如买卖双方同意，也可采用由出口商品的生产单位或进口商品的使用单位出具证明的办法。
在国际贸易中，商品检验证明的作用是：(1) 作为议付货款的一种单据。
如果检验证明中所列的项目或检验结果和信用证中的规定不符，有关银行可以拒绝议付货款。
(2) 作为证明交货的品质、数量、包装以及条件等是否符合合同规定的依据。
(3) 如交货品质、数量、包装以及卫生条件与合同规定不符时，买卖双方可以凭此作为拒收、索赔或理赔的依据。
我国商品检验证书种类及适应范围：我国商品检验部门对进出口商品出具的检验证明，一律称为"检验证书"，各种证书常见的有：(1)品质检验证书：证明进出口商品的品质、规格、等级、成分、性能等实际情况。
(2)重量检验证书：证明进出口商品的重量，如毛重、净重和皮重等。
(3)数量检验证书：证明进出口商品的数量。
(4)兽医检验证书：证明动物产品或食品检疫，例如检验冻畜肉、冻禽、冻免、皮张、毛类、绒类、猪鬃及肠衣等商品须使用此种证明书。
(5)卫生(健康)检验证书：证明供食用的动物产品、食品卫生检疫及人工检验，例如肠衣、罐头食品、蛋品、乳制品、冻鱼、化妆品等商品，即可使用此种证明书。
(6)消毒检验证书：证明动物产品及食品经过消毒，例如检验猪鬃、马尾、羽毛、山羊毛及羽绒制品等商品即使用此种证明书。
(7)产地检验证书：某些商品须证明其产地时使用该证书。
(8)残损鉴定证书：证明进口商品残损情况，供索赔时使用。
此外，还有证明其他检验、鉴定工作的"检验证书"，如：验舱等证书。
