公共经济学第5章公共支出理论

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公共经济学第5章公共支出理论

创造性支出：指政府用于促进经济稳定、协调发展和改善人民生活等方面的支出
这种划分，可揭示公共支出的具体用途、目标及其在经济社会发展和人民生活改善方面所起的作用。
一般利益支出：指政府面向全体社会成员提供并实现效益共享的支出，如国防支出、行政管理支出、司法支出、警察支出等。这类支出具有共同消费或联合受益的特点。
转移性支出（transfer expenditures）：是指政府将一部分公共资金单方面、无偿地转移给居民或非居民的支出。主要包括政府部门用于养老金、补贴、公债利息、失业救济、抚恤金等方面的支出。
公共支出按经济性质作如上划分，便于分析与研究财政支出的宏观经济效应以及经济动态追踪，具有较强的经济意义。
行政管理支出国防支出社会科教文卫支出社会保障支出经济建设支出外交事务支出保护环境和自然资源支出政府债务支出其他支出
5.1.3 公共支出的原则
（一）经济效益原则（公共支出的成本－收益分析）（二）公平原则（三）稳定原则
公共支出的成本-收益分析
案所需要的投入量和将会实现的产出量；第三，对每一种投入和产出进行估价；第四，加总每个项目的成本和收益，以估计项目
总的获利能力。
特点：第一，公共部门进行经济决策要以社会
福利极大化为目标，而不能像私人经济部门一样仅以利润为目标。
第二，许多政府项目的投入和产出不能直接用市场价格来估计。
成本-收益的类型
消耗性支出直接影响社会供求关系，其规模的伸缩反映着政府对社会资源的直接配置量，因而对社会生产与就业状况也产生直接的影响。
转移性支出直接影响的是国内生产总值在各经济主体之间的最终分配使用结构。转移支出比重的大小也反映着一个国家的发展水平。

《公共经济学(第二版)》第5章：公共支出

5.1 公共支出的结构
5.1.1 公共支出：理论分类
按公共支出的性质分类（重点分析） ——消耗性支出、转移性支出 ——消耗性支出、转移性支出按公共支出的目的分类 ——预防性支出、创造性支出 ——预防性支出、创造性支出按政府对公共支出的控制能力分类 ——可控制性支出、不可控制性支出 ——可控制性支出、不可控制性支出按公共支出的受益范围分类 ——一般利益支出、特殊利益支出 ——一般利益支出、特殊利益支出
公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
5.3 公共支出的经济影响：转移性支出
5.3.4 一个简化了的事例：食品券补贴
对低收入家庭发给“食品券” 对低收入家庭发给“食品券” 受领着可凭券购买一定数量的食品区别食品券、货币两种形式食品补贴
公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
5.3 公共支出的经济影响：转移性支出
食品券补贴小结
食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量食品券补贴可有效地提高受领者所获得的效用水平货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体效用水平上效应大食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，作用范围不仅仅限于食品

公共经济学（第二版）
公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
公共经济学
（第二版）
高培勇编著
公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
第5章公共支出
重点问题
公共支出的结构公共支出的经济影响：消耗性支出公共支出的经济影响：转移性支出公共支出模型：关于公共支出增长现象的解释
公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材

公共经济学第五章

阿道夫•瓦格纳（Adolf Wagner，1835— 1917）阿道夫・瓦格纳是德国社会政策
学派财政学的集大成者和资产阶级近代财政学的创造者。代表作有《政治经济学教程》（1876年）、《财政学》（1877～1901年）。瓦格纳根据其所处政治经济及社会背景，通过吸收、整理、总结以前社会政策学派史泰因、谢夫勒等人的思想及观点，逐步形成了自己的以社会财政、税收思想为核心的理论体系。他把社会经济组织分为“个人的经济组织”、“共同的经济组织”和“慈善的经济组织”三种，财政是“共同的经济组织中由权利共同体构成的强制共同经济”。他据此提出了新的国家职能观，认为国家的职能应有发展文化教育和增进社会福利的职能，国家应为“社会国家”。
1992 1993 1994
1995 1996 1997 1998 1999 2000
2001 2002 2003 2004
中国财政支出增长速度和占GDP比例
财政支出占GDP比例财政支出增长速度
2005 2006
我国财政支出结构变化趋势显示图 (%)
“五五”时期
行政管理费 5.3% 国防费 16.4%
未来现金流入量的总现值现值指数 = 原始投资额
1、若现金流入的现值对现金流出的现值之比大于1，表明投资在取得预定报酬率所要求的期望利益之外，还要获得超额的现值利益，这在经济上是有利的。 2、与比相反，若二者之间的比值小于1，则意味着投资回收水平低于预定报酬率，投资者将无利可图。
内涵报酬率（IRR)：又称内含报酬率、内部报酬率，是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的折现率，或者说是使投资方案净现值为0的折现率。这类评价指标通常是用于独立方案决策，也就是备选方案之间是相互独立的。内涵报酬率的计算，主要有两种方法：一种是“逐步测试法”。它适合于各期现金流入量不相等的非年金形式。计算方法是，先估计一个贴现率，用它来计算方案的净现值；如果净现值为正数，说明方案本身的报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测试；如果净现值为负数，说明方案本身的报酬率低于估计的贴现率，应降低贴现率后进一步测试。经过多次测试，找出使净现值接近于零的贴现率，即为方案本身的内涵报酬率。另一种方法是“年金法”。它适合于各期现金流入量相等，符合年金形式，内涵报酬率可直接查年金现值系数表来确定，不需要进行逐步测试。

公共经济学高培勇版重点

公共经济学高培勇版重点第一章：公共部门的经济活动1 . 分析公共物品或服务的三个特性。

1 . ) 效用的非可分割性是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。

其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。

2 . ) 消费的非竞争性是指某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他人或企业享用该种公共物品或服务的数量或质量。

增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量，或者说，增加一个消费者，对供给者带来的边际成本等于零。

3 . ) 受益的非排他性指在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外。

或者说，公共物品或服务不能由拒绝付款的个人或企业加以阻止，任何人都不能用拒绝付款的办法，将其所不喜欢的公共物品或服务排除在其享用品范围之外。

2 . 政府经济活动的范围如何界定？政府的经济活动范围：市场失灵的领域，即是政府经济活动的范围，或政府发生作用的范围，只要有社会公共需要，即为政府的职能范围。

一般为：1 . ) 生产或提供公共物品或服务。

2 . ) 调节收入分配。

3 . ) 促进经济稳定发展。

3 . 公共财政的主要职能及其必要性。

一、资源配置职能公共财政具有资源配置职能的原因：1. ) 公共物品或服务的存在2. ) 外部效应的存在3. ) 不完全竞争状态的存在二 . 调节收入分配职能原因：1. ) 客观上存在分配不公现象2. ) 客观上要求有一种有助于实现公平目标的再分配机制3. ) 市场机制的框架内, 有效的再分配很难完成, 原因:( 1) 市场机制与公平分配机制相悖( 2) 社会上存在的私人慈善机构作用有限, 缺乏统一性, 有时互有冲突.4. ) 公共财政具有收入再分配的手段和条件:( 1) 征税( 2) 转移性支出三．促进经济稳定发展职能原因:1. ) 市场经济不能自动、平稳地向前发展。

05722公共经济学自考知识点汇总

05722公共经济学-目录第一章公共经济学导论1.经济学的本质2.稀缺性3.效率4.选择5.经济学的两大核心思想6.稀缺性与效率之间的关系7.公共经济学8.公共部门9生产什么10.如何生产11.为谁生产12.如何做出决策13.经济学基本问题在公共经济学中的具体化14.按照“描述”、“分析”、“评估”、“解释”这四个阶段对公共部门的具体经济问题进行分析15.实证方法16.实证经济学17.实证性的表述18.规范方法19.规范经济学20.规范性的表述21.实证分析与规范分析的关系22.政府行为与政策分析的不完全性23.实证分析与规范分析的研究步骤24.传统财政学25.威廉.配第对国家经费的划分26.亚当.斯密对财政问题的关注27.公共经济学与传统财政学的关系28.公共选择理论29.公共利益模型30.公共选择理论对传统“公共利益模型”的质疑第二章混合经济中的公共部门31.习惯机制32.指令机制33.市场机制34.市场机制在提高资源配置效率方面的优越性35.社会进行资源配置的三种方法各自的优势和不足36.如何实现资源的有效配置37.自由价格体系的两个基本功能38.自由竞争市场经济强调的三个特点39.亚当.斯密关于“无形之手”的论断40.“无心之手”促进效率的前提条件41.“无形之手”与公平分配42.自由市场经济的基本原理43.福利经济学研究的基本问题44.帕累托效率45.帕累托改进46.福利经济学第一定理47.福利经济学第二定理48.福利经济学基本定理的成立条件，福利经济学两个基本定理的成立条件与现实生活的对照49.市场失灵50.市场成功51.市场影响力52.外部性53.市场垄断54.市场失灵的原因55.市场失灵的具体表现56.国家干预经济的理由57.混合经济的含义58.混合经济的特征59.作为经济体制的混合经济60.秩序导向61.发展导向62.各国混合经济体制呈现出差异的原因63.当今具有代表性的几种混合经济体制64.政府在自由竞争市场经济时代就已承担的两类公共品65.公共部门规模扩张的原因66.公共部门规模扩张对私人部门资源配置的影响67.公共部门的规模扩张68.强制性69.义务性70.政府与非政府部门的区别71.中央政府与地方政府的区别72.政府面临的经济问题73.有益物品74.无益物品75.政府的配置职能76.政府的分配职能77.政府的稳定职能78.政府执行国际经济政策的职能79.政府失灵80.寻租81.政府出现系统性失灵的原因82.政府失灵的主要表现83.政府失灵的原因及其表现84.强化市场型政府85.纠正政府失灵的两条思路86.对政府失灵的纠正第三章公共产品理论87.非排他性88.非竞争性89.边际成本90.非排他性与非竞争性的区别91.纯粹公共产品的两个基本特征92.纯公共产品93.纯私人产品94.公共资源95.准公共产品96.搭便车问题97.搭便车问题的解决方案98.公共产品的两步骤识别方法99.需求曲线100.边际收益101.消费者剩余102.无谓损失103.实现资源最优配置的边际原则104.公共产品由私人部门生产的效率性105.政府提供私人产品的两种情况106.统一提供107.需求的价格弹性108.必需品与奢侈品在需求弹性方面的区别109.免费供应与无谓损失110.免费供应与社会公平111.需求弹性与无谓损失的关系112.效用113.基础效用论114.机会成本115.公共产品有效供给的实现116.需求曲线117.私人产品的总需求118.公共产品的总需求119.私人产品的有效定价原则120.公共产品的有效定价原则121.公共产品定价原则与私人产品定价原则的区别以及共同之处122.公共产品有效供给的分析思路123.林达尔均衡的核心问题124.“虚假的均衡”125.混合品的含义126.混合品的有效供给127.混合品总需求的确定128.正外部性129.负外部性130.社会成本131.负外部性产品的过度生产132.正外部性的生产不足133.外部性问题与低效率134.科斯定理135.交易成本136.通过谈判协商来实现帕累托效率137.将外部性予以内部化138.社会规范与道德约束139.科斯定理的前提条件140.政府规制141.政府规制的规范性分析142.政府规制的实证性分析143.政府规制的必要性第四章公共选择理论144.偏好显示问题145.偏好加总问题146.选民意见差异的原因147.公共部门资源配置与私人部门资源配置的区别148.无差异曲线149.帕拉图式的政府150.专制君主政府151.官僚政府152.所谓的“民主”政府153.不同类型政府的目标和决策154.选民自身投票的重要意义155.对政党间的期待效用差156.投票成本157.长期效益158.选民投票热情的决定因素159.选民投票动机的经济学分析160.统一税制161.比例税制162.累进税制163.累退税制164.投票者的效用曲线165.投票者效用曲线的由来166.多数票规则167.简单多数票规则168.比例多数票规则169.投票悖论170.阿罗不可能定理171.最优多数规则172.决策的外部成本173.决策的时间成本175.外策外部成本与决策时间成本之间的权衡176.中间投票人定理177.公共行动费用的分散性178.公共行动利益分配的集中性179.利益集团的组织优势180.利益集团的信息优势181.利益集团的财政优势182.利益集团在公共政策决定中的影响力183.官僚184.官僚的行为特征185.信息不对称官僚效用最大化理论186.官僚预算最大化理论187.官僚效用最大化理论对官僚预算最大化理论的修正第五章公共支出理论188.公共支出189.消耗性支出190.转移性支出191.财政挤出效应192.中央政府公共支出与地方政府公共支出的区别193.公共支出的作用194.经济发展的阶段理论195.瓦格纳法则196.替换效应197.检验效应198.按照宏观经济总量来解释公共支出的变化199.鲍莫尔模型200.公共部门产出水平的决定201.服务环境因素202.人口变化对公共支出的影响203.公共部门投入品的价格204.公共部门所提供产品的质量205.从微观角度解释公共支出的增长206.私人企业投资的决策步骤207.投资回报的贴现问题208.净利润与贴现后净利润的区别209.私人支出的“成本-收益”分析方法210.影子价格211.社会贴现率212.时间价值法213.生命价值法214.公共支出与私人支出的不同215.影子价格与市场价格的区别216.公共部门的贴现问题217.根据目标性质对公共支出决定的区分218.根据预算性质对公共支出决定的区分219.公共支出公共问题的产生220.对公共支出公平问题的考虑221.公共支出的最佳配置第六章公共支出政策222.卢卡斯判据223.理性预期224.收入效应225.替代效应226.公共支出的收入效应与替代效应的区别227.替代效应造成的低效率228.利益转移229.公共支出的实际受益者230.对公共支出分配结果的研究231.价格补贴232.收入补贴233.利益集团对公共支出政策的影响234.官僚偏好对公共支出政策的影235.保健的溢出效应236.保健市场失灵的体现237.政府对保健市场的干预238.干预的结果239.公共保健支出的改革240.教育的溢出效应241.政府对教育进行干预的原因242.政府对个人进行教育资助的政策选择243.政府对家庭进行教育资助的政策选择244.公共教育支出政策的核心问题245.政府提供社会保障的原因246.政府养老保险的功能247.政府保险支出对劳动供给的影响248.政府保险支出对储蓄的影响249.政府保险支出对社会公平的影响250.政府保险支出增加的原因251.政府保险支出政策的改革252.义务征兵制与志愿军制的对比253.私人部门提供国防用品的低效率254.提高国防开支效率的配置方法255.国防预算规模的确定第七章公共税收理论256.直接税257.间接税258.税基259.存量260.流量261.人头税262.从量税263.从价税264.通货膨胀税265.税收的分类266.政府将资源从私人部门转移至公共部门的做法267.税收相对于其他做法的优势268.累进税与累退税的区别269.亚当.斯密的税收四原则270.资源配置的有效性271.易于管理272.灵活性273.透明度274.公平275.受益原则276.支付能力原则277.横向公平278.纵向公平279.一次总付税280.帕累托有效税制281.功利主义福利函数282.罗尔斯主义福利函数283.税制选择的公平和效率284.税收的归宿285.税收的等价性286.竞争性市场上产品税的归宿287.竞争性市场上消费税的归宿288.竞争性市场上工资税的归宿289.不完全竞争市场上税收的归宿290.对税收归宿进行分析291.消费税的收入效应292.消费税的替代效应293.替代效应大小的决定因素294.效率损失与替代效应之间的关系295.利息税与一次总付税在效率、可行性方面的对比296.工资税的收入效应297.工资税的替代效应298.替代效应大于收入效应的情况299.收入效应大于替代效应的情况300.税收对劳动供给的其他影响301.边际税制302.单一税303.拉姆齐税304.比例税与累进税在效率性、公平性两方面的对比305.拉姆齐税的效率性和公平性306.商品税税入与税率之间的关系第八章公共税收制度307.通过提供公共服务来获得税收的含义308.用产权换取税收的含义309“用产权换取税收”的危险性310.施蒂格勒的最优分权模式311.奥茨的分权定理312.“俱乐部”理论313.偏好误识问题314.“用脚投票”理论315.地方政府存在的必要性316.地方公共服务的完全竞争市场理论317.一次总付税的特征318.财富税319.财产税320.资本税321.遗产税322.所得税323.公司利润税324.工资税325.财富与收入的区别326.征收工资税的通常目的327.间接税328.商品税329.增值税330.关税331.有效保护332.传统意义上对直接税与间接税的区分333.名义关税与实际关税的区别334.关税对国民经济的影响335.关税对贸易条件的改善336.中性税收337.超额负担338.关于中性税收的两条重要思想339.中性税收与平等第九章宏观财政政策与国民经济的调节340.重商主义341.自由放任主义342.财政政策343.货币政策344.非自愿失业者345.萨伊定律346.菲利普斯曲线347.凯恩斯主义关于非自愿失业的看法348.凯恩斯主义关于经济政策的看法349.货币主义的主要观点350.财政政策与货币政策的相互作用350.边际消费倾向351.乘数352.挤出353.税收乘数的决定因素354.税收乘数的大小355.认识时滞的含义356.执行时滞的含义357.反应时滞的含义358.政治性经济周期理论359.认识时滞的成因360.执行时滞的成因361.反应时滞的成因362.时滞带来的影响363.随意干涉364.自动变化365.内在灵活性366.自动变化与随意干预的区别367.内在灵活性的优点及其局限性368.财政拖累的含义369.所得税指数化的影响370.永久收入假说371.宽免的含义372.适宜性373.调整速度374.税基宽窄375.所得税作为稳定政策工具的优越性第十章赤字经济与公债376.赤字的含义377.广义的政府预算约束378.狭义的政府预算约束379.政府赤字的可能后果380.公民权利项目381.自主决定项目382.赤字率383.原始赤字384.总赤字385.公民权利支出与自主决定支出的关系386.原始赤字与总赤字之间的关系387.赤字的决定因素388.货币融资法389.债务融资法390.高能货币391.货币融资法与债务融资法在效应上的差异392.政府弥补赤字的两种政策选择393.公债的含义394.“李嘉图等效”的含义395.税收与公债的区别396.李嘉图等效原理的局限性或不足397.自动伸缩理论的含义398.随意裁定理论的含义399.不偏于一偶的折衷理论的含义400.每年平均预算理论401.有效的平衡预算宪法准则的特征402.财政原则复归需要采取的两个步骤。

财政学-公共经济学

公共经济学第1章公共部门的经济活动一、公共经济:研究政府部门经济经济活动的规律性，别称公共财政学。

二、帕累托效率:帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，也不可能再使某些人的处境变好。

换句话说，就是不可能再改善某些人的境况，而不使任何其他人受损。

三、社会总效益（TSB）：人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到的满足程度。

四、社会边际效益（MSB）:人们对该种物品或服务的消费每增加一个单位所增加的满足程度。

五、一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向减少。

六、社会总成本（TSC）：生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源价值。

七、社会边际成本（MSC）：每增加一个单位该种物品或服务的生产量。

一种物品或服务的社会边际成本，随其数量的增加而倾向于增加。

八、帕累托效率的条件是：配置在每种物品后服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。

即为：MSB＝MSC。

结论：一种具有效率的经济制度，可使其全社会的资源配置满足这样一钟条件，即每一种物品或服务的社会边际效益均等于其社会边际成本。

九、公共物品或服务：是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。

其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。

十、免费搭车者：即消费者在自利心理的诱惑下,将试图不需要由自己提供公共产品或者不必由自己为公共产品提供付费,而希望坐享他人提供公共产品.由于消费时的非排他性和非竞争性,使得这类产品只要由人提供了,则其效应所及范围内,人们都是天然能够消费的而不管它是否为其消费提供了成本费用.十一、公共财政职能：公共财政是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

职能包括经济职能和政治职能，比如社会资源配置，社会保障，满足人民物质文化需要。

公共经济学(五)

完善财政预算管理制度（续）
完善预算公开制度，健全公开机制，规范预决算公开内容和程序，促进预决算公开常态化、规范化和法制化，增强财政预算透明度。
Hale Waihona Puke 确保对预算过程的合规性控制
继续改进现行的预算程序与规则；提高地方预算编报完整性；从依赖发票控制支出的体制转向依赖预算控制支出的体制；加强立法机关在预算准备和支出审查中的作用；培养严谨敬业的预算、审计和会计人员；强化预算过程的公民监督。
为更加科学合理地编制预算，保持中央预算的稳定性，财政部从2006 开始建立预算稳定调节基金。从2007年起，纳入试行范围的中央企业需向政府缴纳国有资本经营收益。中央本级国有资本经营预算从 2008年开始试行，选择中央直管企业和烟草企业为试行单位。
预算体系
公共预算社保基金预算国有资本经营预算（2007年起初步实施）
当前改革的局限性
在支出机构和运营层面，用以获得和增加预算拨款的条件仍简单而原始：只列出预算中投入的支出条目，未证明支出的正当性。预算与政策严重脱节：大量预算资金流向那些价值很低的领域，而政府政策和国家战略所指向的重点领域却无法得到足够的资金。
财政预算的软约束问题
随意追加和更改预算、年终突击花钱、违规挪用、私设金库乱挂账等等。
预算形式
单式预算：政府所有的公共收支计划通过一个统一的预算来反映。复式预算：政府的公共收支计划通过两个或两个以上的预算来反映。我国从1992年开始采用复式预算。
预算编制方式
基数预算：政府的公共收支计划在前一年预算基础上，参照本年度社会经济发展加以调整而确定。零基预算：政府在编制预算时，一切从零开始，对原有的各开支项目重新进行核定，不是停留在修改一年度预算或审查新增部分上。

第五章公共选择理论(王)

替代市场机制的政治程序
偏好揭示与公共选择
公共产品偏好揭示的四种公共选择的机制：通过投票表达---“以手投票" 通过进退表达---“以足投票” 通过发言表达---上书有关部门或游行请愿通过反叛表达 ---政变或革命
【案例】价格听证会何以能减负300万元

2001年8月，某市举行了管道煤气价格改革听证会。在听证会上，对管道煤气公司上半年的经营成本进行认定，结果从经营成本中挤去“水分”331万元。原来，煤气公司呈报的总成本为2112万元；经认证后总成本为l78l万元。为何成本相差如此之大? 主要是煤气公司的工资较高。该市社会平均工资为每人每月l070元，煤气公司员工的平均工资则是每月l805元，超过社会平均工资735元。按此计算，煤气公司工资总成本应减掉38．7％。此外，以工资为基础的福利、保险等费用也从 219.6万元减为216．4万元。所以，这个价格听证会为居民减负300多万元。
非市场
政府
选民
三、公共选择理论对经济与政治的认知
经济市场
活动主体
政治市场
需求方：选民、利益集团供给方：政治家、官员公共产品选票
需求方：消费者
供给方：厂商
交易对象
选择媒介
私人产品货币
决策行为动力
经济决策
政治决策个人利益最大化
政治市场的三级结构
初级政治市场
政治家出售政策给选民选民为购买合意的政策支付选票

三峡工程的供电范围

枢纽工程施工控制期安排为：施工准备期3年，一期工程3年，二期工程6年，三期工程6年。第一批机组发电自施工准备期算起12年，全部工程完工为17年，

公共经济学第二版05购买性支出

19
5 购买性支出杨志勇张馨
5.3.4 公共投资支出
公共基础设施建设通常需要较多的资金投入，如果市场因为资金原因，不愿意或者无法参与，则公共部门因为财力雄厚，资金来源多样化而责无旁贷。公共部门从边际社会成本和边际社会收益的角度进行项目评估，能够从事从边际私人成本和边际私人收益角度来看不宜进行的项目。在经济发展初期，基础设施较为落后，公共部门的基础设施建设支出规模较大。随着经济的发展，基础设施也较为先进，则公共部门的此类支出所占比重大幅度下降。
21
小结
5 购买性支出杨志勇张馨
01 购买性支出是指政府按照
02
中国目前财政购买性支出
等价交换原则购买产品和
主要包括行政支出、国防
劳务，以便向公众提供各
支出、教育支出、科研支
种公共产品和服务的支出。
出、公共投资支出等内容。
03 行政支出的介绍与分析。
04 国防支出的介绍与分析。
10
5 购买性支出杨志勇张馨
5.3.1 教育支出
教育支出：分层次？义务教育，高等教育？教育投入？
教育是带有正外部性的私人产品。各国政府参与这一产品的提供。在西方国家，在私立学校和教会学校提供教育服务的同时，公立学校在整个教育体系中占有重要的地位。中国原先各种教育服务主要是由公共部门提供的。在市场化改革中，民办教育得到了迅速的发展；但相对于发达国家来说，民办教育在目前的中国还有巨大的发展空间。
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5.3.1 教育支出
其他产品 A O
其他产品
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名词公共经济学

名词公共经济学名词解释第⼀章公共经济学导论1.稀缺性：指现实世界远⾮如此丰裕、完美，相对于⼈类的⽆限欲望来说，可得资源及产品数量总是有限、稀缺的。

2.效率：指最有效地利⽤所掌握的资源来满⾜需要或欲望。

3.实证⽅法：⼀种研究⽅法所要回答的问题为“是什么”4.实证经济学：试图解释这个世界究竟发⽣了什么事，它想解释这个世界。

5.规范经济学：试图改造这个世界，或者改善这个世界。

6.公共选择理论：是将经济分析应⽤到对政治部门研究中去的⼀门学科。

7.公共利益模型：传统上，经济学家往往倾向于把政府描述为慈善家，即默认政府会理所当然地推⾏慈善性政策。

第⼆章混合经济中的公共部门1.混合经济：是指经济运⾏中市场⾏为与政府⾏为的结合，⽽不是经济制度中资本主义因素与社会主义因素的混合。

是市场机制与政府⼲预的结合。

2.习惯机制：长期以来⼈们在社会经济活动中形成的、共同接受和普遍遵守的惯例。

3.命令机制：政府配置资源（指令经济、中央计划经济）。

4.市场机制：通过价格体系调节市场经济。

5.完全竞争市场的效率：效率就是指在给定的投⼊和⽣产技术条件下，任何经济资源都得到了最好的利⽤，或者说为⼈们带来了最⼤程度的满⾜。

6.帕累托效率：当经济运⾏达到该状态时，已经不可能通过重新调整或者交易等⼿段，来提⾼某个⼈的效⽤或满⾜感⽽不降低其他⼈的效⽤或满⾜感。

即：利⼰⽽不损⼈。

7.帕累托改进：有可能改善某些⼈所处的境况，同时不使任何⼈的境况变差。

8.市场失灵：指当市场在资源配置⽅⾯出现低效率时，即发⽣市场失灵。

9.混合经济：当今各国的经济组织的主要形式，它主要依靠经济组织中的价格体系，同时也采⽤多种形式的政府⼲预，如税收、指出和管制等，来应付市场失灵和宏观经济不稳定等情况。

10.秩序导向的混合经济体制：政府更注重经济竞争的⽅式与过程，但不台注重实质性的竞争活动。

11.发展导向的混合经济体制：政府注重发展和理性计划，将设定具体社会与经济⽬标视为⾃⼰的⾸要任务。

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一般利益支出：指政府面向全体社会成员提供并实现效益共享的支出，如国防支出、行政管理支出、司法支出、警察支出等。这类支出具有共同消费或联合受益的特点。特殊利益支出：指只对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出，如教育、公共卫生、企业补贴、社会保障等。按受益范围分析公共支出的构成，可以反映出支出效益的归宿以及实现社会公平的程度，进而可以分析不同阶层或不同集团间的分配关系。
成本-收益的类型
（1）真实的与货币的（2）直接的与间接的（3）有形的与无形的（4）中间的与最终的（5）内部的与外部的
例：水力发电工程的成本和收益
对成本和收益的衡量
（1）社会收益价值的评估——消费者剩余
公共产品的消费者剩余
（2）影
子
价
格
针对无价可循或有价不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格。

当战争或其他社会动乱结束后，公共支出也不会像想象的那样降到原来的水平，而是会在一个较高的水平上保持逐步增长。皮考克与怀斯曼用“审视效应”对此作了解释 :
一方面，由于战乱后的还债、抚恤、重建等政府支出不可能

靠原有水平的税收来支付；另一方面，由于经过危机后公众对社会问题有了较深刻的审视与认识，愿意接受较高税收水平以支持政府实现其职能。这样，公共支出的增长就实现了又一个大的跳跃。

由此可见，按照皮考克和怀斯曼的梯度渐进增长理论，造成公共支出增长的因素可归结为两种：内在因素和外在因素内在因素：在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和国民收入的增加，政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势，它使政府公共支出上升并与其成线性关系。外在因素：在社会发展过程中出现的动荡与危机，使公共支出和公共收入在更高水平上保持一种相互增长。这一外在因素被认为是导致公共支出增长超过国内生产总值增长速度的主要原因。

在经济成熟阶段，公共支出结构将从基础设施的支出转向教育、医疗和社会福利支出。当经济转入“大众消费”及“生活质量”阶段以后，在公共支出中用于推行社会保障和收入再分配政策的社会消耗性支出将比用于其他方面的支出相对有更大的增长。与其他公共支出增长理论不同，经济发展阶段论显然更注重公共支出结构在不同时期的变动规律，这对探讨和研究不同发展阶段政府及财政职能的转换同样具有十分积极的现实意义。

在这里，瓦格纳把公共支出对国内生产总值的比率上升的原因分为政治因素与经济因素。所谓政治因素，是国家活动规模的扩大；所谓经济因素，包括有市场失效、外部效应以及需求的收入弹性等。

瓦格纳这一“政府活动扩张法则” 的提出，是开创性成果，它的主要贡献在于以明确的方式强调公共支出不断增加是不可避免的长期历史趋势。它已成为公共支出增长最为经典的分析，后来发展的有关公共支出增长的理论几乎都是基于对此的验证与补充。

对公共支出的统计分类，也可以说是按政府职能分类，主要用于国家预算的编制。预算支出项目的编制通常与政府部门的职能或机构设置结合起来，即有多少职能就有多少支出项目。行政管理支出国防支出社会科教文卫支出社会保障支出经济建设支出外交事务支出保护环境和自然资源支出政府债务支出其他支出
他对20世纪60年代英、美、Байду номын сангаас三国公共支出做了详尽考察，结果表明，西方工业国家公共部门的发展趋势同“瓦格纳法则”基本符合。公共支出占GDP的比例：英国：8.9%(1890)—36.6%（1955 ）—48.1%（1987 ）美国： 7.1%(1890)—44.1%（1962 ）他又在80年代中期对一些国家的公共支出的规模做了比较考察：美国1980年度的公共支出占GDP的比例最小，为36％，瑞典最高，为61.5％。
一．
瓦格纳（Adolf Wagner）的“政府活动扩张法则” 皮考克（Alan T．Peacock）与怀斯曼（Jack Wiseman）的“梯度渐进增长理论” 马斯格雷夫与罗斯托的“经济发展阶段论” 鲍莫尔（W．J．Baumol）的“非均衡增长模型 ”
二．
三．四．

德国经济学家阿道夫· 瓦格纳（Adolf Wagner）在19 世纪80年代对西方工业化国家的工业化进程进行考察后认为：一国政府的支出与其经济增长之间，即政府职能的扩大与国家收入增长之间，是存在着一种函数关系的。这种函数关系可用图表示。
5.1.3 公共支出的原则
（一）经济效益原则（公共支出的成本－收益分析）（二）公平原则
（三）稳定原则
公共支出的成本-收益分析
（Cost-Benefit Analysis）
定义：成本-收益分析，是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选项目全部预期收益和全部预期成本的现值来评价这些项目，以作为决策或依据的一种方法。

规定性支出：指根据现行法律和契约所必须实施的支出。这类支出在法律或契约的有效期内必须按照规定准时如数支付，不得任意停付或逾期支付，也不得任意削减其数额，如失业救济、债务利息等。主动性支出：指不受法律和契约的约束，可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的开支。它反映出政府可以根据经济形势的变化和公共收入的可能对公共支出进行调整的余地。

社会进入动荡时期（如战争、饥荒或其他社会灾难），常规将打破，随之而来的是政府公共支出跳跃性的急剧增长。皮考克与怀斯曼把这一增长归功于“替代效应” 的作用:
政府为了应急不得不扩大开支、提高税率，而公众面临社会

危机时在心理上会接受一个更高的“可容忍的税收水平”，从而使新的税收水平替代原来的税收水平，公共支出替代私人支出。
瓦格纳的“政府活动扩张法则”
G
B A E
O
Y

公共支出规模呈现增长趋势，瓦格纳提出了以下理论解释：工业化的发展在带来社会发展的同时，也会因经济结构和经济交往的日益复杂化而导致各种磨擦或社会冲突，这必然要求政府通过更多的资源配置实现法律法规和治安防范设施的完善，以保证市场机制发挥作用所必需的社会“环境条件”。进入工业化发展阶段之后大量具有外部性特征的行业的发展需要以及私人融资的局限，政府从提高资源配置效率的角度出发，越来越多地直接参与生产性活动。随着人们收入水平的提高，在需求收入弹性作用下，人们对教育、娱乐、文化、保健和公共福利的需求也将有所扩大。因此，政府有必要介入这些项目，将这些物质或劳务的提供纳入其职能范围。

皮考克与怀斯曼的“梯度渐进增长理论”
公共支出占 GDP比例
O
和平时期
战争时期战后和平时期
时期
这个理论的分析基于以下假设：政府总愿意多支出，以提供更多的公共产品；而公民在拥有和享受公共产品效益的同时，却对于多缴税款心存抗拒。公民 “可容忍的税收水平”是政府公共支出的约束条件。基于以上假设，在社会正常发展时期，随着经济的繁荣和收入水平的上升，税收收入在税率不变（可容忍的税收水平不变）的情况下也将增长。于是公共支出的上升会与国内生产总值的上升成线性关系，即国内生产总值上升→收入上升→税收上升→公共支出上升。

美国经济学家鲍莫尔（W．J．Baumol）通过建立 “非均衡增长模型”从不同部门平均劳动生产率增长的差别（非均衡增长）角度，分析了公共支出的增长还可能是公共部门投入品价格上升的结果。在模型中，鲍莫尔把经济分为两大部门，即技术进步部门和非技术进步部门。技术进步部门主要包括制造业，其特征是单位劳动小时的生产率累积性提高，这是因为在这类部门中存在着规模经济和技术进步。非技术进步部门主要是服务业和政府部门，其劳动生产率的增长速度则大大慢于技术进步部门的增长速度，这是因为非技术进步部门通常都缺乏技术变化。

预防性支出：指政府用于维持社会秩序和保卫国家安全，使其免受国内外敌对力量的破坏和侵犯，以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出。创造性支出：指政府用于促进经济稳定、协调发展和改善人民生活等方面的支出这种划分，可揭示公共支出的具体用途、目标及其在经济社会发展和人民生活改善方面所起的作用。
决策指标：净现值，收益成本比
步骤：第一，确定一系列可供选择的方案；第二，确定每种方案的最终结果，也就是每种方案所需要的投入量和将会实现的产出量；第三，对每一种投入和产出进行估价；第四，加总每个项目的成本和收益，以估计项目总的获利能力。
特点：第一，公共部门进行经济决策要以社会福利极大化为目标，而不能像私人经济部门一样仅以利润为目标。第二，许多政府项目的投入和产出不能直接用市场价格来估计。
英国经济学家皮考克（Alan T．Peacock）和怀斯曼（Jack Wiseman）在1961年出版的《联合王国公共支出的增长》一书中，对英国1890—1955年间政府支出的增长进行了研究，提出了公共支出的“梯度渐进增长”论，以说明政府支出的增长趋势和 “时期模型”。基本观点：从长期来看，公共支出的增长不是直线型的，而是呈现出一种阶梯型增长的特点。只要突破某一“临界点”，支出便会跃上一个新的高度。其模型如图所示。
公共支出按经济性质作如上划分，便于分析与研究财政支出的宏观经济效应以及经济动态追踪，具有较强的经济意义。消耗性支出直接影响社会供求关系，其规模的伸缩反映着政府对社会资源的直接配置量，因而对社会生产与就业状况也产生直接的影响。转移性支出直接影响的是国内生产总值在各经济主体之间的最终分配使用结构。转移支出比重的大小也反映着一个国家的发展水平。

如果对于公共部门活动的需求是无弹性的，就必然形成公共支出增长的趋势。这一理论，被称作“鲍莫尔法则”或“相对价格效应”。
5.2.3 公共支出增长原因的综合分析
美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论，在对不同国家不同发展阶段的支出状况进行大量的比较研究之后，从公共支出作用变化的角度，对公共支出增长进行了深入的分析，建立了“公共支出增长的发展模型”。在经济发展的早期阶段，政府投资在社会的投资总量中所占份额较大。在经济成长的中期阶段，政府仍需增加支出，但这一时期的政府投资是对私人投资增长的补充，用于弥补市场失效、提供社会发展所需的公共物品和劳务。

公共经济学第5章公共支出理论

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