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东方锆业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为150,248.02万元，与2022年上半年的101,465万元相比有较大增长，增长48.08%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为64,979.07万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的43.25%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了18,144.16万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.92%。
从现金流量表来看，企业借款的28.81%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
这部分新增借款31.24%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为148,006.31万元，与2022年上半年的91,903.12万元相比有较大增长，增长61.05%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.9%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年东方锆业投资活动需要资金19,675.98万元；经营活动需要资金18,144.16万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。
2023年上半年东方锆业筹资活动产生的现金流量净额为40,061.85万元。
东方锆业2022年行业比较分析报告一、总评价得分59分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分75分，结论良好东方锆业2022年净资产收益率(%)为7.11%，高于行业平均值6.7%，低于行业良好值9.6%。
总资产报酬率(%)为4.76%，高于行业平均值4.2%，低于行业良好值6.5%。
销售(营业)利润率(%)为7.83%，高于行业良好值7.7%，低于行业最优值12.3%。
成本费用利润率(%)为8.45%，高于行业良好值4.8%，低于行业最优值10.0%。
资本收益率(%)为12.01%，高于行业良好值12.0%，低于行业最优值16.4%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分37分，结论较差东方锆业2022年总资产周转率(次)为0.52次，低于行业平均值1.3次，高于行业较差值0.4次。
应收账款周转率(次)为11.39次，低于行业平均值15.6次，高于行业较差值8.4次。
流动资产周转率(次)为1.28次，低于行业平均值3.2次，高于行业较差值1.0次。
资产现金回收率(%)为1.4%，低于行业平均值4.8%，高于行业较差值0.9%。
存货周转率(次)为2.23次，低于行业极差值2.6次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分67分，结论一般东方锆业2022年资产负债率(%)为55.37%，优于行业平均值58.3%，劣于行业良好值53.3%。
已获利息倍数为7.04，高于行业良好值5.6，低于行业最优值7.4。
速动比率(%)为52.9%，低于行业平均值67.0%，高于行业较差值50.2%。
现金流动负债比率(%)为2.61%，低于行业平均值10.4%，高于行业较差值1.8%。
带息负债比率(%)为59.43%，劣于行业平均值56.5%，优于行业较差值70.3%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分58分，结论一般东方锆业2022年销售(营业)增长率(%)为6.48%，低于行业较差值10.5%，高于行业极差值-0.4%。
东方锆业2022年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年利润总额为10,710.89万元，与2021年的16,005.74万元相比有较大幅度下降，下降33.08%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)东方锆业2022年的营业利润率为7.83%，总资产报酬率为4.76%，净资产收益率为7.11%，成本费用利润率为8.45%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为263,152.82万元，经营资产的收益率为4.07%，而对外投资的收益率为5.68%。
2022年营业利润为10,719.43万元，与2021年的16,127.34万元相比有较大幅度下降，下降33.53%。
以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加117.3万元，公允价值变动收益增加154.89万元，销售费用减少194.33万元，营业税金及附加减少195.13万元，资产减值损失减少547.61万元，财务费用减少2,075.54万元，共计增加3,284.8万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少28.72万元，资产处置收益减少35.28万元，投资收益减少4,740.05万元，研发费用增加670.99万元，管理费用增加2,081.88万元，营业成本增加8,373.9万元，共计减少15,930.82万元。
各项科目变化引起营业利润减少5,407.91万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2020年2021年2022年流动比率0.6 0.9 0.84速动比率0.3 0.38 0.532022年流动比率为0.84，与2021年的0.9相比略有下降。
2022年流动比率比2021年下降的主要原因是：2022年流动资产为142,045.96万元，与2021年的72,301.88万元相比有较大增长，增长96.46%。
2022年流动负债为168,368.53万元，与2021年的80,726.56万元相比成倍增长，增长1.09倍。
