现金日记账明细表

出纳现金日报表模板

篇一:出纳日报表范本模板

出纳日报表

总经理 经理 科长出纳

篇二:出纳工作现金每日记账登记表

一、出纳 现金日记账登记

一、实践要求:

1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证

3.登记现金日记账，并进行日清月结。

二、实践指导

现金日记账的登记方法

1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。

3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。

1

4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。

5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。

三、实践业务题

x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。

记账凭证 出纳编号:

200×年2月2日编号:

附 件

壹 张

会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制

单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。

200×年1月份工资发放表单位:元

记账凭证 出纳编号:

附 件

壹 张

3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500

2

元，以现金付讫。

记账凭证 出纳编号:

200×年2月4日编号:

附 件 壹张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:

供应商名称工地名称日期摘要122017年1月2017年1月挂账122017年1月2017年1月付款122017年6月2017年6月挂账122017年6月2017年6月付款122017年6月2017年6月付款122017年9月2017年9月付款122017年11月2017年11月挂账122017年11月2017年11月付款122017年12月2017年12月付款122017年12月2017年12月挂账122017年12月2017年12月付款122017年12月2017年12月挂账122017年12月2017年12月付款122018年1月2018年1月挂账122018年1月2018年1月付款122018年2月2018年2月付款现金日记账借方(付款)贷方(挂账)期末余额57,228.8174,945.142,529.510.0072,415.63287,717.15360,132.7812,717.10347,415.68200,000.00147,415.6850,000.0097,415.6897,704.28195,119.964,303.87190,816.0950,000.00140,816.09308,287.50449,103.5913,580.06435,523.5324,539.40460,062.931,080.96458,981.97325,976.00784,957.9714,359.24770,598.73578,044.92192,553.81日记账挂账付款明细表备注

开发票税金

开发票税金2017年6月19日公司集中付款2017年9月28日公司集中付款

2017年12月3日付款计划2017年12月年底盘点挂账

2017年12月年底盘点挂账

2018年2月11日年底集中付款

日记账日清月结|日记账日清月结表格

现金日记账需要做到日清月结。这是作为出纳会计最起码的素质,目前现金日记账日清日结都通过财务软件来轻松办到,如果当天的业务量(过往的钱数)达到预期的范围,最好抽时间盘点库存,做到账实相符为上策。

现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账与现金收付款凭证核对

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

现金日记账月末怎么结账操作方法有哪些

你知道现金日记账月末怎么结账吗?现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。下面，店铺来为你介绍现金日记账月末操作方法。

现金日记账月末怎么结账

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。不是一笔的话，结出余额，上下划红线。不用写期初余额，每年开始的时候才写。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账月末操作方法

(1)现金日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。

(2)不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。

现金日记账的结账方式

1、结出余额

每日记完最后一笔数据，结出当日余额，同时与库存现金核对相符。

2、结出本期发生额，分为日结和月结两种。

(1)日结。现金日记帐须按日结出当日发生额，并在该栏下划一道通栏红线，加计本日收入发生额和本日支出发生额，在“摘要”栏内注明‘本日合计’，再在下面划一道通栏红线，对于‘本日合计’的余额栏可以不填余额。

(2)月结。现金日记帐须按月结出本月发生额，每月最后一笔数据登记完并加计‘本日合计’后，在下面一行结出本月发生额。方法是把每日的收入发生额和支出发生额累加起来，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样，下面再划一道通栏红线即可。

3、年末结转

年度终了，在现金日记帐的最后一笔数据结出‘本日合计’和‘本月合计’金额和余额后，同时在下面划两道通栏红线，表示本年已全部记完现金收支业务，应在下一行‘摘要’栏内注明“结转下年”，这样年末现金余额自动结转下一年的年初，不需要人为把余额调平。年末余额结转后现金日记帐的帐页有空行的不必划销。