浅析我国商业银行的绩效管理

商业银行绩效存在的问题及完善措施

商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着资金融通、风险管理、金融服务等重要功能。随着金融市场的不断发展和变化，商业银行绩效管理也面临着一些问题和挑战。在此背景下，本文将从商业银行绩效存在的问题入手，提出了相应的完善措施，以期为商业银行的绩效管理提供一定的参考和借鉴。

一、商业银行绩效存在的问题

1. 绩效评价体系不完善

商业银行绩效评价体系的不完善是当前普遍存在的问题之一。现有的绩效评价体系往往过于注重业绩指标，而忽视了风险管理、内控合规等方面的考核，导致了员工过于追求业绩而忽视了风险的管控，进而影响了整个银行的持续稳健经营。

2. 员工激励机制不合理

商业银行员工激励机制的不合理也是一个导致绩效问题的关键因素。过于单一的绩效考核和激励模式导致了员工过度追求业绩而牺牲了其他方面的工作任务，从而影响了银行整体的绩效和风险控制。

3. 绩效管理手段滞后

当前，商业银行在绩效管理手段方面也存在一定的滞后性。随着金融科技的快速发展，商业银行的绩效管理手段相对滞后，难以满足日益复杂的金融市场需求，也影响了银行整体的绩效水平。

二、完善措施

2. 调整员工激励机制

为了解决商业银行员工激励机制不合理的问题，可以合理设置激励机制，不仅要注重业绩，还要注重员工的专业能力、团队合作能力和风险意识等方面。可以适当引入长远绩效考核，如客户满意度、渠道质量、品牌影响力等指标，让员工能够更全面地参与银行的绩效改进。

3. 推进绩效管理手段的创新

为了解决商业银行绩效管理手段滞后的问题，可以加大金融科技的应用力度，引入先进的数据分析、人工智能等技术手段，提高银行绩效管理的精细化和智能化水平。可以加强内部信息共享和知识管理，提高银行绩效管理的透明度和效率。 商业银行绩效存在的问题主要表现在绩效评价体系不完善、员工激励机制不合理和绩效管理手段滞后等方面。为了完善商业银行的绩效管理，需要从完善绩效评价体系、调整员工激励机制和推进绩效管理手段创新等方面进行改革。希望未来商业银行能够在绩效管理方面加以深入的思考和实践，提升整体运营水平，更好地适应金融市场的变化和发展。

．财经纵横　商业银行绩效考核浅析　李佳杰　（中国银行石家庄管理部，河北石家庄０５００００）　【摘要】绩效考核体系不仅体现了商业银行的发展理念和经营思路，也直接影响着员工的切身利益。本文通过绩效考核在商　业银行经营管理中的理论意义分析，结合绩效管理在商业银行实际经营管理中遇到的问题，分析产生理论与实践差异的问题关键　所在。　【关键词】绩效考核体系；考核方法；管理　绩效考核ｑ￣ｒｆｏｒｍａｎｃｅ　ｅｘａｍｉｎｅ）是一项系统工程。绩效考　核的定义为：企业在既定的战略目标下，运用特定的标准和指　标，对员工过去的工作行为及取得的工作业绩进行评估，并运　用评估的结果对员工将来的工作行为和工作业绩产生正面引　导的过程和方法。商业银行作为企业组织也越来越重视绩效考　核体系在银行中的重要作用，同时在经营中也都引进了绩效管　理。　一、绩效考核的目的及意义　通过绩效考核的定义可以明确绩效考核的目的以及实际　意义是为了企业和员工的共同进步，除了作为薪酬奖金分配依　据之外，还有更丰富的用途：（１）通过绩效管理实现全行目标。　绩效管理是连接员工个体行为和组织目标之间最直接的桥梁。　比如第一季度Ａ行要完成新增５００万储蓄存款任务，该行共有　员工ｌ０人。如果决定每人都要承担新增存款任务，那么每人需　在三个月内营销新增存款５０万。如果无法完成个人的营销指　标，那么企业目标也就无法实现。因此考核个人营销指标的完　成与否，与企业营销指的完成情况标密切相关，从而建立起个　体行为与企业目标之间的联系。（２）通过绩效管理改善全行整　体运营管理。对于银行整体而言，绩效管理可以作为银行整体　运营管理改善的基础。通过整体绩效管理，可以发现全行运营　状况，及时了解发展战略实施过程中存在的问题，并通过修正　策略，跟踪行动计划和绩效结果，从而保证发展战略的实现。　（３）通过绩效管理提高员工培训、职业发展规划。对于个人而　言，绩效管理可以作为员工培训发展、职业规划的基础。持续的　建立绩效档案，可以了解员工长期的绩效表现，因而可以针对　性的开发培训计划，提高员工绩效能力。并且作为员工职业发　展过程中选拔、轮岗、晋升的参考依据。（４）通过绩效管理实现　“共赢”。绩效考核必须建立在“共赢”的基础之上，也就是说由　企业与员工各取所需共同赢得这场“游戏”。其一，银行赢得管　理与效益。其二，员工则赢得自我的认识、改进与发展。（５）通过　绩效管理为下一期的绩效指标完成做准备。绩效管理的关键在　于持续改进（ｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔ），包括对于绩效管理体系　的持续改进。因为一个绩效考核体系的真正成功同时需要在实　施过程中不断改进，绩效管理的成功经验认为，绩效考核体系　在实施中经历一、两年后才能真正完善起来，尤其是管理者的　２６　企业导报２０１３年第３期　绩效管理能力和技术才能培养起来，相应的考核文化和氛围才　能成熟。　二、商业银行常用的绩效考核的方法　绩效考核的办法有很多，商业银行常用的有以下几种：（１）　财务指标评价方法。财务指标分析法是指设置一系列的财务指　标，包括税后净利润、资产收益率、权益收益率、成本利润率等，　通过单一指标或多项指标的综合对比，对商业银行的绩效进行　评价。（２）经济增加值法。“经济增加值”（Ｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｖａｌｕｅ　Ａｄｄｅｄ，ＥｖＡ），是美国斯腾斯特咨询公司在１９８２年提出。企业　的经济增加值等于税后净运营利润（Ｎｅｔ　Ｏｐｅｒａｔｉｏｎ　Ｐｒｏｆｉｔ　Ａｆｔｅｒ　Ｔａｘ，ＮＯＰＡＴ）减去所占用经济资本的机会成本，也就是说只有　当账面利润高于经济资本成本，企业才真正地为股东创造了价　值。（３）效率评价方法。效率评价方法是将商业银行的经营管理　视为一个投入产出过程，通过投入和产出与生产前沿函数的对　比得出不同商业银行之间或同一商业银行不同时期的效率值，　从而进行对比和评价。（４）平衡计分卡评价方法。由于商业银行　的战略目标和评价主体具有多元性，商业银行绩效评价往往将　银行视同一个综合性的、多层次的系统，选取一系列的指标对　其进行评价。平衡计分卡（Ｂａｌａｎｃｅｄ　Ｓｃｏｒｅ　Ｃａｒｄ，ＢＳＣ），是基于商　业银行股东和管理者视角的重要评价工具。　三、商业银行绩效考核存在的问题　无论是财力还是物力雄厚的商业银行通过各种形式的学　习培训，对绩效考核的理论知识的掌握是非常熟悉到位的，并　且也都运用不同的方法建立了自己绩效考核体系，但在实际的　实行和操作中还存在一些问题。（１）商业银行制定的绩效考核　体系不够精准到位。商业银行不惜重金聘请权威的管理公司协　助制定绩效考核体系，不惜重金请管理公司来给人力资源部甚　至各部主管进行绩效考核体系培训。商业银行对绩效考核的理　论知识是非常丰富的。但是在实际执行中只是粗线条的对任务　目标按部门、逐级分解，对不同的人如总经理、主管、一线员工　等设立不同的贡献系数，更粗线条的设置一个非财务目标的分　值。并没有真正做到逐级充分沟通，各级之间把所有考虑到的　问题、情况、各个方面因素均涉及到绩效考核体系中，最后两个　级别之间通过沟通达成一份计划期内不变的绩效考核方案，最　

商业银行绩效存在的问题及完善措施

随着市场竞争的加剧和银行业务的日益多元化，商业银行的绩效管理显得尤为重要。虽然商业银行在取得了一定业绩的同时实现了快速发展，但也存在着一些问题。本文将讨论商业银行绩效存在的问题，以及完善措施。

问题一：绩效管理模式陈旧

商业银行的绩效管理模式往往只关注业务数额，忽略了对其他非经济因素的考虑。这种模式可以使商业银行在较短的时间内获得较好的表现，但在长期运营中并不可行。在此基础上，商业银行绩效管理也缺乏完整的评价指标和流程，评价标准单一、决策参考相对欠缺。

措施一：多元化评价指标和流程

建立较为完善的绩效管理体系，不仅应当考虑经济指标，更应关注其他因素的影响。例如，客户满意度、员工满意度、内部管理效率、风险控制水平等管理指标，可以更鲜明地表达绩效管理的多样性，对银行绩效的影响也会更为全面和可靠。

问题二：员工激励机制不完善

当前商业银行向中级以上岗位升职的主要标准为个人业绩，导致大量人才在业绩方面有所成果而在岗位能力方面缺乏通用性。另外，内部晋升机制刻板，拘泥于级别层次，过于偏重工龄影响人们的晋升，并限制了业务、技术和管理等方面的人才培养。

措施二：多元化考核方式和激励模式

银行可以通过周期性的企业课题和竞赛活动快速提高员工专业素质，同时建立多样化的晋升通道，以不同方向的发展机会和评价标准吸引更多人才。此外，银行还可以引入股权激励计划、晋升加薪及福利结构完善，以弥补绩效主导型评价体系中的不足，有效激励员工创造创新效应。

问题三：不合理的风险管理

商业银行在不合理的风险管理下往往会忽视一些操作流程和规范，从而直接或间接增加银行的风险。此外，银行也可能忽视一些谨慎经营原则，只追求短期业务效益，而失去了风险预测和控制的目标。

措施三：注重全面风险管理

从整体风险管理的角度来看，商业银行应建立风险标准、采取区分式控制措施、提高风险意识意识、加强人才队伍建设等。此外，应根据风险防范和调节机制成熟度评定较为具体的风险评估方法，厘清风险来源、类型、范围和时效，结合银行管理体系合理化，是为银行的全面风险管理提出建设性建议。 综上所述，商业银行绩效的问题不容忽视。银行业应当建立适合银行运作的全新绩效管理体系，不断探索和改进风险监控和管控机制，提高员工综合素质，以提升银行不断的发展和创新能力。

浅析中国建设银行绩效考核制度

经济资本作为当今国际银行业的风险管理文化和先进管理工具，正在受到国内商业银行的重视，各家银行的改革和转型无不将经济资本理念的引入和实务运作作为改革的一项核心工作。经济资本能够以推测的数值直观而比较准确地反映银行承担风险和覆盖风险的能力，能够通过经济增加值(EVA)以及风险调整资本收益率(RAROC)等量化指标反映银行不同机构 部门、不同业务、不同产品、不同客户的价值创造能力。因此，经济资本不仅是银行科学风险管理体系的基础，更在绩效评价和考核体系中发挥着核心作用。我国商业银行已初步搭建了绩效考核体制架构，在实际操作上因各行情况不同而各具特色。

（一）从单一、分散的规模考核逐步转向综合经营考核随着绩效考核对银行业绩的提升作用日益显现，商业银行对绩效考核工作越显重视，考核内容也从最初单纯的存贷款规模、年末利润指标达成率等简单目标或者时点效应，发展到以利润考核为核心、以资产质量为刚性指标，兼顾业务发展计划完成率的综合经营考核。

（二）突出量化考核，由定性考核为主向定量考 核为主转变商业银行现行的绩效考核主要是以经营目标为考核内容，即目标管理法，其特点是进一步量化、细化对经营单位及营销团队和人员的考核，将原先以定性判断为主的工作内容寓于指标之中，以量化的形式设定考核指标，按照设定的标准进行加（扣）分，按指标权重计算实际得分，根据得分情况分配绩效 。 （三）开始建立质量型绩效考核机制商业绩效考核机制正处在外延式数量型管理向内涵式质量型管理的转变过程之中。 尽管目前仍对存贷规模进行考核，但考核指标已由过去的时 点余额转向日均存贷款余额、增长率（额）、贡献度及市场份额等相对指标。考核指标体系则转变为效益（利润总额、中间业务收入及占比、费用控制等）、质量（不良贷款余额、不良资产现金清收等）、业务规模（各类存贷款、发卡量等）的均衡考核，并且效益类 指标权重断上升，形成了以效益为中心的绩效考核机制。商业银行在绩效考核机制上的转变，在一定 程度上折射出银行的经营理念：一是资产质量理念。对资产质量指标的日益注重，是近年来商业银行绩效考核机制的重要转变之一。首先，突出了资产质量在整个考核体系中所占的权重。其次，资产质量指标不断细化，由单纯强调 “双降 ”发展到考核现金清收率、表内外抵债资产变现及风险资本总量等。资产质量理念的强化有助于引导商业银行注重风险防范，增强经营活动的安全稳健性。