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证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷19(题后含答案及解析)全部题型 3. 判断题判断题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。
1．企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。
( ) A．正确B．错误正确答案：B解析：拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
2．在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。
( )A．正确B．错误正确答案：A3．申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。
( )A．正确B．错误正确答案：B解析：上市公司申请发行可转换公司债券，应当向中国证监会报送：①发行人中请报告；②股东大会作出的发行可转换公司债券的决议或者国有企业主管部门同意发行可转换公司债券的文件；③省级人民政府或者国务院有关企业主管部门的推荐文件；④公司章程或老企业组织章程；⑤可转换公司债券募集说明书；⑥募集资金的运用计划和项目可行性研究报告；⑦偿债措施、担保合同；⑧经会计师事务所审计的公司最近3年的财务报告；⑨律师事务所出具的法律意见书；⑩与承销商签订的承销协议；中国证监会要求报送的其他文件。
可知，报送文件中没有提及一定需要报送编制的盈利预测报告。
4．招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
( )B．错误正确答案：A解析：招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
公司首次公开发行股票必须制作招股说明书。
发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。
5．我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。
( )A．正确B．错误正确答案：B解析：根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。
S公司改制为股份有限公司项目的资产评估报告书摘要K整评报字（01）第XXX号K评估公司接受S公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对S公司改制为股份有限公司所涉及的整体资产进行了评估。
本公司评估人员按照必要的评估程序对委估企业的经营状况、财务状况、投资环境、整体资产的使用效果、获利能力和企业的发展进行了客观、全面、科学的预测、核算，对该整体资产截至2001年8月31日所表现的市场价值作出了公允反映。
现将资产评估情况及评估结果报告如下：本次资产评估范围系截止2001年8月31日S公司所拥有的整体资产。
评估基准日：2001年8月31日评估目的：改制为股份有限公司评估方法：收益现值法评估结果：S公司账面资产总额为657,565,495.68元，账面负债总额为353,263,253.82元，账面净值304,302,241.86元，经评估S公司整体资产价值为495,630,000.00元（大写：肆亿玖仟伍佰陆拾叁万元整），增值191,327,758.14元，增值率为62.87%。
本报告提出日期为2001年10月16日，评估结果的有效使用日期至2002年8月30日止。
本报告仅供委托方为本报告所列明的评估目的服务和送交财产评估主管部门审查使用，本评估报告的使用权归委托方所有。
除按规定报送有关政府管理部门或依据法律需公开的情形外，未经委托方许可，评估机构不得将报告的全部或部分内容发表于任何公开的媒体上。
K评估公司法定代表人：总评估师：项目负责人：注册评估师：中国上海二○○一年十月十六日S公司改制为股份有限公司项目的资产评估报告书K整评报字(01)第XXX号K评估公司接受S公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对S公司改制为股份有限公司所涉及的整体资产进行了评估。
本公司评估人员按照必要的评估程序对委估企业的经营状况、财务状况、投资环境、整体资产的使用效果、获利能力和企业的发展进行了客观、全面、科学的预测、核算，对该整体资产截至2001年8月31日所表现的市场价值作出了公允反映。
改制股份制企业协议书5篇篇1改制股份制企业协议书甲方（出让方）：_____________ 公司（股份制企业）乙方（受让方）：_____________ 公司鉴于甲方是一家经过改制的股份制企业，具有一定的实力和资源；乙方为一家有意向获得甲方股份的企业，具有相应的资金和技术实力。
为了促进双方的合作与发展，现就甲方出让股份而达成如下协议：第一条股份出让1. 甲方拟出让其持有的____%的股权给乙方，具体出让的股份数量为_______，每股价格为_______元。
2. 乙方应当于协议签订后_____日内将全部转让款项支付给甲方。
3. 本次交易完成后，甲方将向乙方交付相应的股权证书。
第二条交割与过户1. 本次交易完成后，双方应当依法在______进行股权变更登记。
2. 甲方应当协助乙方完成过户手续，并向乙方提供必要证明文件和资料。
第三条保密条款1. 双方应当对本协议的内容以及有关的商业和技术信息予以保密，不得向第三方披露。
2. 未经对方同意，任何一方不得擅自将本协议项下的权利和义务转让给第三方。
第四条风险提示1. 乙方应当充分了解股市投资的风险性，并愿意承担因持有股份而可能产生的损失。
2. 甲方对乙方在本次交易中所承担的风险不承担任何责任。
第五条其他1. 本协议自签订之日起生效，至双方履行完毕各自的义务止。
2. 本协议的签订地点为______，协议签订双方约定的争议应当通过友好协商解决，协商不成的，任何一方均可向______人民法院提起诉讼。
甲方（盖章）：_____________ 公司乙方（盖章）：_____________ 公司签订日期：年月日以上是关于改制股份制企业协议书的内容，双方在签订协议前应当仔细阅读并确保了解协议的所有条款和内容。
希望双方能够在合作中相互信任、共同发展，取得双赢的局面。
篇2改制股份制企业协议书甲方（公司名称）：__________ 公司法定代表人（或委托代表）：__________注册资本：__________ 元人民币乙方（公司名称）：__________ 公司法定代表人（或委托代表）：__________注册资本：__________ 元人民币为了更好地推动公司发展，提高企业效益，促进生产经营活动的规范化和法制化，甲、乙双方本着平等、自愿、互利、合作的原则，就公司改制为股份制企业事宜，特订立本协议。
第三章国有资产管理制度第一节国有资产管理的概述各级国有资产监督管理机构代表本级政府履行出资人职责，其监督管理的内容主要针对“第二节国有资产的产权界定1.国有资产所有权界定这部分内容要注意到界定的是“所有权”，有关规定要熟悉，应该能在考题选项中把属于国有资产的项目区分出来。
2.应当进行产权界定的情形占有、使用国有资产的单位，应当进行产权界定的情形：（1）与外方合资、合作的；（2）实行股份制改造和与其他企业联营的；（3）发生兼并、拍卖等产权变动的；（4）国家所属单位创办企业和其他经济实体的；（5）国有资产管理部门认为需要界定的其他情形。
3.产权纠纷的处理程序（1）全民所有制单位之间发生产权纠纷，首先由当事人协商解决。
经协商不能解决的，应向同级或共同上一级国有资产管理部门申请调解和裁定。
必要时报有权管辖的人民政府裁定。
对裁定不服的，可以向上一级国有资产管理部门申请复议，但最终裁定权由国务院行使。
（2）全民所有制单位与其他经济成分之间发生产权纠纷，由全民所有制单位提出处理意见，报同级国有资产管理部门同意后，与对方当事人协商解决。
经协商不能解决的，依司法程序处理。
第三节国有资产评估1.根据有关规定，国有资产占有单位有下列情形之一的，应当对有关资产进行资产评估（08年教材调整）：（1）整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；（2）以非货币资产对外投资；（3）以非货币资产偿还债务；（4）收购非国有单位的资产；（5）接受非国有单位以非货币资产出资或抵债；（6）合并、分立、清算；（7）除上市公司以外的原股东股权比例变动；（8）除上市公司以外的整体或者部分产权（股权）转让；（9）资产转让、置换、拍卖；（10）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；（11）确定涉讼资产价值；（12）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。
2.第四节国有资产产权登记登记管辖（P71）范围:1、国有企业、国有独资公司;2、国有企业、国有独资公司投资设立的企业;3、设置国有股权的有限责任公司、股份有限公司、中外合资经营企业、中外合作经营企业所在地：由两个及两个以上国有资本出资人共同投资设立的企业，按“国有资本额”最大的出资者的产权归属关系确定企业产权登记的管辖机关。
资产评估的基本方法习题(含答案)要点第三章资产评估的基本方法一、单项选择题（每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、采用收益法评估资产时，收益法中的各个经济参数之间存在的关系是（）。
A.资本化率越高，收益现值越低B.资本化率越高，收益现值越高C.资产预期收益期不影响收益现值D.无风险报酬率不影响收益现值2、运用市场法时选择3个及3个以上参照物的目的是（）。
A.为了符合资产评估的政策B.为了体现可比性的要求C.排除参照物个别交易的特殊性和偶然性D.便于计算3、复原重置成本与更新重置成本在购建评估对象时的相同点在于（）。
A.采用的材料相同B.制造标准相同C.技术相同D.以现行价格水平购建4、被评估资产甲生产能力为60 000件/年，参照资产乙的重置成本为8 000元，生产能力为40 000件/年，设规模经济效益指数X取值0.6，被评估资产的重置成本最接近于（）元。
A.__B.__C.7869D.__5、被评估资产年生产能力为100吨，参照资产的年生产能力为160吨，评估基准日参照物资产的市场价格为20万元，由此确定的被评估资产的价值为（）万元。
A.40B.5C.8D.12.56、评估某企业，经专业评估人员测定，该企业评估基准日后未来5年的预期收益分别为1 00万元，100万元，100万元，100万元，100万元，并且在第六年之后该企业收益将保持在120万元不变，资本化率和折现率均为10％，该企业的评估价值最接近于（）万元。
A.1120B.1160C.1579D.16107、截至评估基准日资产累计实际利用时间和资产累计法定利用时间的比值大于1时表示（）。
A.满负荷运转B.超负荷运转C.开工不足D.与资产负荷无关8、某项资产购建于2022年，账面原值为50万元，于2022年评估，若以取得时定基物价指数为100％，评估时定基物价指数为140％，该资产最可能评估值为（）元。
A.820 000B.700 000C.140 000D.100 0009、运用使用年限法估测设备的实体性贬值率或成新率，其假设前提是（）。
企业公司股份制改造中的39个问题及解决方案在现代经济发展中，企业公司股份制改造是一种重要的制度变革形式，它使企业能够吸引更多的投资和资源，并带动经济的发展。
然而，在股份制改造过程中，企业面临着各式各样的问题和挑战。
本文将探讨企业公司股份制改造中的39个问题，并提供相应的解决方案。
问题一：选择合适的股权结构解决方案：根据企业性质和发展需求制定适当的股权结构，平衡各方利益。
问题二：股东权益保障解决方案：建立健全的法律和制度保障机制，确保股东权益得到充分保护。
问题三：公司治理结构建设解决方案：建立有效的公司治理结构，明确权责，提升决策效率。
问题四：激励机制设计解决方案：制定激励政策，激发员工积极性和创造力，提高企业绩效。
问题五：经营风险控制解决方案：建立风险管理机制，加强内部控制，科学评估风险。
问题六：人才引进和培养解决方案：优化人才引进和培养机制，完善激励政策，吸引和留住优秀人才。
问题七：股权转让与流通解决方案：建立公开、透明、有效的股权转让市场，促进股权流通。
问题八：资本市场对接解决方案：积极与资本市场对接，拓宽融资渠道，提升公司价值。
问题九：信息披露和透明度解决方案：建立健全的信息披露制度，提高企业透明度，增强市场信任。
问题十：利益冲突管理解决方案：建立利益冲突管理机制，制定明确的利益分配规则。
问题十一：扩大知名度和品牌建设解决方案：加大市场宣传和品牌投入力度，提升企业知名度和美誉度。
问题十二：转型升级挑战解决方案：及时调整企业战略，推动技术创新和产业升级。
问题十三：资产评估和重组解决方案：注重资产评估和整合，合理配置资源，提升企业价值。
问题十四：扩大融资渠道解决方案：积极寻找融资渠道，多元化融资结构，降低融资成本。
问题十五：管理层的适应和能力提升解决方案：加强管理者培训和能力提升，适应新的企业治理环境。
问题十六：合规与法律风险防范解决方案：建立合规管理体系，加强法律事务处理能力，降低法律风险。
企业股改的评估方法企业股改是一种常见的公司制度改革，通过改变公司股权结构来实现所有权和经营权的分离，提高企业的治理结构和经营效率。
企业进行股改需要进行科学的评估，以确定股权转让的价格和比例，下面分别介绍企业股改的评估方法。
一、资产净值评估法资产净值评估法是企业股改评估中最为常见的方法，其核心是评定企业资产的净值，即资产总额减去负债总额，所得的余额就是企业的净资产额。
净资产额可以通过企业的财务报表来获得。
在资产净值评估法中，决定股权转让比例的重要因素是净资产值。
资产净值评估法是企业股改评估中比较简单和透明的一种方法，不容易产生争议。
缺点是没有充分考虑企业经营能力和未来增长潜力，而且不同企业采用不同的会计方法和政策，造成资产净值的计算存在差异。
二、市场价格评估法市场价格评估法是企业股改评估中较为科学和公正的方法，其核心是通过市场交易的价格来确定企业的股权价值。
与资产净值评估法相比，市场价格评估法更加注重股权的市场流通价值，既考虑企业的实际经营状况，也考虑市场对该企业的认可度和未来发展前景。
因此，市场价格评估法能够更全面、客观地反映企业的价值。
缺点是，市场价格评估法依赖于股权交易市场中真正的买卖数据，如果市场交易量过少，或者市场波动非常大，其评估结果可能存在失真的风险。
三、收益折现法收益折现法考虑到企业未来几年内预计会产生的现金流，应用贴现处理方法，将未来的现金流折现到现在的价值并计算出其总和。
通过这种方法，可以估算未来现金流的现值，同时也考虑了企业的风险程度。
收益折现法是一种综合考虑企业未来收益能力和风险因素的方法，可以为股权转让提供比较可靠的基础。
但是，该方法所需要的数据量多、计算复杂度高，而且对于未来的预测也需要更加准确和严谨。
综上所述，企业股改的评估方法有很多，但最终所采用的评估方法必须满足科学、公正、透明等基本要求。
当然，不管采用哪种评估方法，评估过程中都应该充分考虑企业的实际情况和未来发展潜力，以获得更为准确和可靠的评估结果。
2015年证券从业资格考试内部资料2015证券发行与承销第三章 企业的股份制改组知识点：股份制改组的资产评估● 定义：资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算。
● 详细描述：资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认所有者的财产和权益。
资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债。
资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。
资产评估的程序：1、企业国有资产评估项目实行核准或备案。
2、企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：（1）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；（2）以非货币资产对外投资；（3）合井、分立、破产、解散；（4）非上市公司国有股东股权比例变动；（5）产权转让；（6）资产转让、置换；（7）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；（8）以非货币资产偿还债务；（9）资产涉讼；（10）收购非国有单位的资产；（11）接受非国有单位以非货币资产出资；（12）接受非国有单位以非货币资产抵债；（13）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。
3、核准前的报告。
4、资产评估项目的核准程序：（1）企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。
5、资产评估项目的备案程序：（1）企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请；（2）国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。
6、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。
境外募股公司的资产评估还有以下不同之处：1、评估对象。
境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据》、市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。
2、评估机构。
境外募股公司除了需要一家国内的评估机构按国有资产管理部门的有关规定进行评估以外，一般还需要根据募股或上市地的法律或上市规则的要求，聘请一家在当地有评估资格的机构进行评估。
3、评估结果的协调。
我国国有公司改组为上市公司时，资产评估结果需要报国有资产管理部门审核确认；改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由原资产评估结果确认的国有资产管理部门审核同意。
例题：1.拟改组上市的公司进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。
A.正确B.错误正确答案：B解析：本题所要考核的知识点是资产评估的范围。
拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
所以，本题说法错误。
2.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。
A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估C.要求对公司所有者权益进行评估D.要求对公司所有资产进行评估正确答案：A解析：本题所要考核的知识点是境外募股公司的资产评估对象。
根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。
所以，本题答案为A。
3.下列哪项不属于国有资产监督管理机构应当进行审核的资产评估项目审核事项。
（）A.评估人员是否具备相应执业资格B.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准C.评估依据是否适当D.资产评估报告是否规范正确答案：D解析：考查资产评估项目审核事项4.资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、多项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。
A.正确B.错误正确答案：B解析：本题所要考核的知识点是资产评估的范围。
资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债。
资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。
所以，本题说法错误。
5.资产评估的范围包括但不限于（）。
A.固定资产B.长期投资C.负债正确答案：A,B,C,D解析：考查资产评估的范围6.企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。
A.正确B.错误正确答案：B解析：本题所要考核的知识点是资产评估的范围。
拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。
所以，本题说法错误。
7.下列有关股份制改组资产评估的陈述，错误的是（）。
A.资产评估范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、流动资金、其他资产以及负债B.评估的基本方法有收益现值法、重置成本法、现行市价法、清算价格法C.采用清算价格法评估资产时应根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值D.经核准或备案的资产评估结果使用的有效期为自评估基准日起1年正确答案：A解析：考查股份制改组资产评估的陈述8.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。
A.1年B.6个月C.2年D.3年正确答案：A解析：本题所要考核的知识点是资产评估项目的备案程序。
经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。
所以，本题答案为A。
9.企业在海外募股上市的，境外评估机构通常只对（）进行评估。
A.无形资产C.物业和机器设备等固定资产D.机器设备正确答案：C解析：本题所要考核的知识点是境外募股公司的资产评估——评估对象。
根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估，而境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。
所以，本题答案为C。
10.国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的核准。
A.正确B.错误正确答案：B解析：本题所要考核的知识点是资产评估项目的核准程序。
国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。
所以，本题说法错误。
11.中介机构进入拟改组公司后，应协助企业完成以下工作（）。
A.资产评估、审计等基础性工作B.出具评估审计报告C.协助改善企业内控制度D.协助拟定公司章程草案正确答案：A,B,D解析：中介机构进入拟改组公司后的职责12.（ ）属于资产评估报告正文的内容。
A.评估资产的汇总表B.评估方法和计价标准C.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件D.评估资产的明细表解析：本题所要考核的知识点是资产评估报告。
B项：资产评估报告正文包括下列内容：（1）评估机构与委托单位的名称。
（2）评估目的与评估范围。
（3）资产状况与产权归属。
（4）评估基准日期。
（5）评估原则。
（6）评估依据。
（7）评估方法和计价标准。
（8）评估评估说明。
（9）评估评估结论。
（10）评估附件名称。
（11）评估日期。
（12）评估人员签章。
所以，B项正确。
A、C、D项：资产评估报告附件至少应当包括：（1）评估资产的汇总表与明细表。
（2）评估方法说明和计算过程。
（3）与评估基准日有关的会计报表。
（4）被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件。
（5）评估机构和评估人员资格证明文件的复印件。
（6）其他与评估有关的文件资料。
所以，A、C、D项错误。
综上所述，本题答案为B。
13.资产评估报告的正文包括的内容有（）A.评估目的与评估范围B.评估机构与委托单位的名称C.资产状况与产权归属D.评估原则正确答案：A,B,C,D14.下列有关股份制改资产评估的陈述，错误的是（）。
A.资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债B.资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估C.拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估D.企业国有资产评估项目实行注册制正确答案：D解析：企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。
15.在进行资产评估时，按照被评估资产在现时条件下全新状态的重置成本送减去该基资产的实体性贬值、功能性贬值和经济贬值，估算资产价值的方法是（）。
A.收益现值法B.重置成本法C.现行市价法D.清算价格法正确答案：B解析：在进行资产评估时，按照被评估资产在现时条件下全新状态的重置成本送减去该基资产的实体性贬值、功能性贬值和经济贬值，估算资产价值的方法是重置成本法。
16.企业有下列（）行为之一的，必须对资产进行评估。
A.资产转让、置换B.以非货币资产对外投资C.合并、分立、破产、解散D.产权转让正确答案：A,B,C,D解析：考查资产进行评估的相关内容17.资产评估报告的内容应包括（）。
A.评估人员的签章C.评估说明以及结论D.评估方法和计价标准正确答案：A,B,C,D解析：四个选项都符合。
