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第6章 国际结算方式—银行保函(下)

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国际结算 银行保函

国际结算 银行保函

能力清偿借款本息，则由我行无条件直接支付借款本息。
本行授权以下签定官员，并签发确认上述担保不可拒付的经济责任。
银行名称：_________________________
银行地址：__________________________
行 号：____________________________
工 号：____________________________
（五）保函金额 保函金额是银行担保的限额，通常也是
受益人的最高索偿金额。保证金额可以是具体的 金额，也可以用交易合同金额的一定百分比表示， 一般要写明货币种类。金额的大小写要完整、一 致。
（六）保函的有效期限和终止到期日 包含的有效期限是受益人索偿要求送达
担保行的最后期限。保函的终止到期日是担保行 解除其担保责任的最后期限。
作用：概括而言，保函从其本质上来说具 体有两大基本作用：第一，保证合同价款 的支付；第二，发生合同违约时, 对受害方 进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
银行保函样本
开证银行：__________________________________ 地 址：_______________________________________
银行保函
国际结算方式——银行保函
银行保函概述 银行保函的开立 银行保函业务的处理 银行保函的种类 银行保函与跟单信用证的异同 备用信用证
一、银行保函的定义和作用
定义：银行保函（Letter of Guarantee，简 称L/G）又称作银行保证书，它是商业银行 根据申请人的要求向受益人开出的担保申 请人正常履行合同义务的书面证明。易合同来 确定的，因此，交易合同是保函担保的标的物。 所以保函中必须说明交易合同的内容、合同编 号、开立日期、签约双方、有无修改等。

第6章 银行保函(国际结算)

第6章 银行保函(国际结算)
第6章 银行保函和备用信用证 （Letter of guarantee, L/G）
银行保函
１、什么是银行保函？ ２、见索即付保函的特点 ３、银行保函的当事人 ４、银行保函的开立 ５、银行保函与跟单信用证的异同
一、什么是银行保函
国际贸易中，当使用赊销、延期付款等结算 方式时，进口方向出口方提供的，银行担保 在收到出口方有关货物后，进口方一定付款， 如进口方未能付款，由担保行代为支付的一 种保函。
付款保函的金额与期限:
金额：合同金额 期限：
生效日：一般自开立日起生效 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或 是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商 的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保 函自动失效。
质量保函的金额与期限:
金额：
通常是合同价款的5%－10%
期限：
生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。 失效日：一般止于工程验收合格之日。
维修保函（letter of maintenance guarantee):
在对外承包工程合同中，承包人向工程业主 提供的，银行担保在工程质量不符合合同规 定，而承包人又不能维修时，由银行按规定 赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。
案例
一、P与B签订了一份建筑合同，应P要 求，G银行开出以B为受益人的保函。保 函规定：如果P未能履行上述合同项下的 契约责任，我行保证赔付你方之损失， 最高金额不超过1000万欧元。 二、案情同上，但保函规定：我们保证 凭首次书面要求文件向你方支付索款要 求的金额，最高不超过1000万欧元。
从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法 律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性 的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查 确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 见索即付保函： 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银 行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面 索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔 付，而无须调查合同履行的情况。 我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付 保函。

国际结算银行保函课件

国际结算银行保函课件
函能够满足不同行业的特定需求，推动相关行业的发展。 同时，多元化能够提高银行的业务量和盈利能力。
多元化面临的挑战
多元化保函可能带来操作复杂性和风险增加的问题。银行需要加强内 部管理和风险控制，确保业务的合规性和稳健性。
感谢观看
THANKS
THE FIRST LESSON OF THE SCHOOL YEAR
欺诈风险
担保人可能遭受来自申请人或第三方欺诈，导致 经济损失。
被担保人风险
履约风险
被担保人可能无法按照合同约定履行义务，导致保函被索赔。
欺诈风险
被担保人可能伪造虚假交易或文件，骗取银行保函。
操作风险
被担保人在提交索赔申请时可能因信息不准确或遗漏，导致索赔无 效或被驳回。
01
银行保函的案例分 析
案例一：国际工程承包中的预付款保函
标准化带来的益处
标准化保函能够统一业务操作规范，减少纠纷和误解，提高业务处理速度，降低成本和风 险。
标准化面临的挑战
标准化进程需要平衡各方的利益和需求，推动相关机构和国家的参与和支持，同时需要关 注标准的有效性和适应性。
多元化趋势
多元化趋势
随着全球化和贸易的不断发展，银行保函的需求和应用场景越来越 多样化。不同类型的保函不断涌现，以满足不同客户和场景的需求 。
导致保函失效。
欺诈风险
申请人可能伪造虚假交易或文件 ，骗取银行保函。
操作风险
申请人在提交保函申请时可能因 信息不准确或遗漏，导致保函无
效或被撤销。
担保人风险
流动性风险
担保人可能面临资金流动性不足的风险，无法履 行保函项下的赔偿责任。
法律风险
不同国家和地区的法律法规可能存在差异，担保 人在处理跨国保函业务时可能面临法律风险。

六 国际结算方式—银行保函

六 国际结算方式—银行保函

国际结算方式——银行保函 第八章 国际结算方式 银行保函
第八章 第一节 银行保函概述 银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证 书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出 的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是 银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请 人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人 赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用 性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结 算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金 支付、资金借贷等等。
从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合 同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契 约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责 任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交 易的实际执行情况来加以确定。所以，这类保函本 身的法律效力乃是依附于基础合约关系的存在而存 在的。合同与保函的关系是一种主从关系。传统的 保函大都属于这一类型。
第八章 第一节 银行保函概述 银行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）
第八章 第三节 银行保函业务的处理 保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交 的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条 款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在 确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款 的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项 保函中所承担的责任。担保行对外付款后，可立即 行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行 索赔，要求其偿还银行所支付的款项。

《国际结算》第6创新章：国际结算方式(三)：银行保函

《国际结算》第6创新章：国际结算方式(三)：银行保函
《国际结算》第6创新章：国 际结算方式(三)：银行保函
• 银行保函概述 • 银行保函的运作流程 • 银行保函的风险管理 • 银行保函的案例分析 • 银行保函的发展趋势与展望
目录
Part
01
银行保函概述
定义与特点
定义
银行保函是指银行应申请人要求，向受益人出具的、承诺在申请人未能履行其 义务时，由银行承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面保证文件。
担保银行将保函及单据流转至申 请人，申请人确认无误后签署回 执。
银行保函的兑付
兑付条件
当发生符合保函条款的事件时，受益人可向担保银行请求兑付。
兑付流程
受益人提交兑付请求及相关证明文件，担保银行审核后进行兑付。
追偿权
若兑付后申请人未按照协议履行相关义务，担保银行有权向申请人追偿。
终止效力
兑付完成后，保函效力终止。
Part
05
银行保函的发展趋势与展望
电子化与数字化趋势
电子化与数字化已成为银行保函的发展趋势，通过电子化和数字化手段，保函的开立、 通知、修改和注销等流程更加便捷高效，降低了操作成本和时间成本。
电子化和数字化还提高了保函的安全性和可靠性，减少了伪造和欺诈的风险。同时，数 字化保函也便于保存和查询，提高了管理效率。
国际合作与标准化发展
随着国际贸易的不断发展，银行保函 的国际合作与标准化显得越来越重要。 各国银行和国际组织正在推动保函标 准的制定和实施，以促进保函业务的 规范化和便利化。
国际合作与标准化发展有助于提高保 函的国际认可度和接受度，降低交易 风险和成本，促进国际贸易的发展。
未来市场机遇与挑战
随着全球经济的发展和贸易的增加，银行保函市场将迎来更 多的机遇和挑战。未来，银行保函业务将更加多元化和个性 化，以满足不同客户的需求。

第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证

第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
1．借款保函（loan guarantee）
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
目录 上一页 下一页
第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。

第六章 银行保函结算方式 《国际结算》PPT课件


第二节 银行保函的种类
• 一、保函的常见类型 • 二、银行保函的种类
一、保函的常见类型
• （一）独立性保函和从属性保函
• 按照与基础合同的关系，银行保函可分为独立行保函和从属性保函两大 类。
• 1.独立性保函（Independent Guarantee） • 独立性保函是指根据基础交易合同开立，但一经开立后其本身的效力并
二、银行保函的种类
• （一）预付款保函（Advance Payment Guarantee） • 预付款保函又称还款保函（Repayment Guarantee），在贸易合同中还可
称为定金保函（Down-Payment Guarantee），是指担保行根据申请人 （合同中的预付款收款人，通常情况下是出口商）的要求向受益人（合 同中的预付款付款人，通常是进口商）开立的、保证一旦申请人未履行 或未能全部履行合同时，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付 款的书面保证承诺。 • （二）投标保函（Tender Guarantee，Bid Guarantee，Bid Bond） • 投标保函是指担保行应申请人（投标人）的要求向受益人（招标人）开 立的、保证申请人履行一定的责任和义务，否则担保行将向受益人赔付 一定金额的书面担保承诺 • （三）履约保函（Performance Guarantee） • 履约保函是指担保行应申请人的要求向受益人开立的保证申请人按合同 条款履行各项义务，否则由担保行赔偿受益人一定金额损失的保证文件。
案例导入
• 意大利甲银行于某年6月15日开立一份见索即付保函，受 益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。保函适用 《国际商会见索即付保函统一规则》URDG 458号。由于丙 公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善 解决，受益人遂于8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿 通知。甲银行于9月13日发来电文，告知由于丙公司在意 大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。 后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意 大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在 申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请 撤销保全裁定。但是，时至次年9月19日，意行仍声称法 院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向 法院提出合理抗辩的任何证据。

银行保函结算方式习题

第六章其他国际结算方式习题一、判断题1、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。

（）2、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。

（）3、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。

（）4、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。

（）5、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。

（）6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。

（）二、单项选择题1、开立保函申请书是（）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。

A．申请人与担保行之间；B．申请人与通知行之间；C．申请人与受益人之间；D．担保行与转递行之间。

2、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（）A．两者都是由银行作出的承诺；B. 两者形式相似；C. 两者都是单据化业务；D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

3、备用信用证的基本当事人不包括（）。

A．开证行B．担保行C．受益人D．开证申请人4、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（）。

A．两者形式相似；B．两者都属银行信用；C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款；D．两者开证行都承担第一性的付款责任；E．两者的用途相同。

5、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（）。

A．《跟单信用证统一惯例》B．《托收统一惯例》C．《国际备用证惯例》D．《见索即付保函统一规则》6、以下关于备用信用证的说法不正确的是（）。

三、简答题1.说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。

2．银行保函有哪些特点？3.银行保函与备用信用证的异同。

4、简述福费廷业务特点。

5、简述国际保理业务及应用。

其他国际结算方式习题答案一、判断题1、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。

（错）2、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。

大学教育-国际结算-第六章--保函

索赔的最后日期） 失效事件。并不是指事件本身，而是证明失
效事件发生的单据被提交的日期 • 如果既规定失效时间又规定了失效事件，则
以较早发生者为失效日 • 如果保函没有规定失效日或失效事件，则保
函自开立日起三年之后终止
五、保函的内容
当出现下述情况时，保函也失效，无论保函 是否退还给担保人： 一是保函金额随着保函项下的支付而递减， 在全部金额支付完毕后，保函即失效； 二是如果受益人以书面声明形式解除担保人 的责任，并将保函及修改退还给担保人，该 保函的效力告终。
• 见索即付保函或保函是指任何已签署的承诺， 无论其如何命名或描述，该承诺保证凭相符索 赔的单据进行付款。
一、Definition
• 银行应申请人的要求向受益人开出的书面付款 保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务 或受益人在履行了合同义务后凭相符单据支付 一定款项给受益人。
• 银行承担了支付的或有可能
六、银行保函的种类
• 出口类保函（申请人是出口商） • 进口类保函（申请人是进口商） • 其它
• 从属性保函 • 独立性保函
• 信用类保函 • 付款类保函
• 直接保函 • 间接保函
六、银行保函的种类
• 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属 地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔 是否成立。
• 是银行为出口方提前收回留置金所做的归还承 诺。
• 留置金保函维修保函中的一个类别，所以单独 开立留置金保函在业务中已不多。
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee)
• 是担保行对合同标的物的质量所出具的保函,担 保行向受益人保证申请人所提供的货物或承建 的工程符合合同所规定的质量标准,一旦标的物 的质量不符要求而申请人又不能维修时,就由担 保行向受益人进行赔偿。

《国际结算》第6章：国际结算方式(三)：银行保函


第三节 银行保函的种类
一、出口保函
出口保函的“出口”包括货物等出口和劳务的出口。出口保 函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出 口货物和劳务的需要。 (一)投标保函
(二)履约保函
(三)预付款保函
(四)留置金保函
(五)质量保函和维修保函
二、进口保函
进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保 证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而 开立的。 (一)付款保函 (二)租赁保函 (三)补偿贸易保函 (四)加工装配保函
有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求 的合同一方的当事人。 3. 担保行(Guarantor)：也称保函的开立人，是指接受申请人委 托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责 任的银行或其他金融机构。
(二)其他当事人
1. 反担保行(Counter Guarantor)：是指接受申请人的委托，而 向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证 在受托行(保函的担保行)遭到索赔时立即予以偿付的银行或 其他金融机构。
三、其他保函
(一)借款保函 (二)海关免税保函 (三)透支保函 (四)保释金保函
第四节 备用信用证
一、备用信用证的产生和使用
备用信用证当初产生的原因是美国法律不允许商业银行开立 保函，商业银行就用备用信用证来代替保函，是一种变通的 做法，并仅在美国的商业银行用于其国内的保证业务，后来 由于其用途较广泛，各国家对其管制较为宽松才逐渐盛行于 世界。
(3) 备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人 是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到， 或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有 强制性的。
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直接付款备用信用证（DIRECT PAYMENT STANDBY）
——用于担保到期付款，尤指到期没有任 何违约时支付本金和利息。其已经突破了 备用信用证备而不用的传统担保性质，主 要用于担保企业发行债券或订立债务契约 时的到期支付本息义务。
融资保证备用信用证（FINANCIAL STANDBY）
【案例分析】
保函担保一销售合同项下货物的发运。 保函规定凭首次书面要求书及验货人签发 的说明货物不符合合同规定的证明付款。 随后受益人要求时，提交的要求书所引用 的合同号与保函规定的相同，但验货人证 明却引用了不同的合同号，单据间互不一 致，除非委托人同意付款，否则担保人必 须拒付。但即使委托人同意付款，担保人 仍可拒付。
备用信用证
示意图：
申请人
② 申 请
①合同
受益人
④ 通 知
⑤ 交 单
⑦ 索 偿
③备用证 通知行
⑥转递，索偿
开证行
备用证案例
申请人：越南C公司 开证行：越南F银行 受益人：广西H公司 事件：广西H公司收到信用证后立即向申请人在当
地的代表支付5％的履约金。信用证规定“受益人必 须提交由申请人代表会签的索偿证明书，其签名需 与开证行留底印鉴相符”。通知行曾多次提醒H公司 但未受重视。
【案例分析】
G银行凭IP银行的反担保函开立了以B 为受益人的保函，委托人为P，保函规定见 索即付，并明确规定于1992年11月30日失 效。1992年11月27日B提交了含有违约声 明的书面要求书和一份要求将保函效期展 延至1993年6月30日以代替付款的声明。G 银行将该要求书通知IP银行，IP银行又通 知了P，P同意展期。G银行依指示将保函 展期，以保函修改方式生效。要求书即告 失效。
备用信用证的种类和用途 1、预付款备用信用证 2、直接付款备用信用证 3、融资备用信用证 4、履约备用信用证 5、投标备用信用证 6、反担保备用信用证 7、保险备用信用证 8、商业备用信用证
预付款保证备用信用证（ADVANCE PAYMENT STANDBY）
——用于担保申请人对受益人的预付款所 应承担的义务和责任。这种备用信用证通 常用于国际工程承包项目中业主向承包人 支付的合同总价10%-25%的工程预付款， 以及进出口贸易中进口商向出口商支付的 预付款。
【案例分析】
英国的P与法国的B签订了一份建筑合 同，合同规定由一家法国银行向B开出一份 履约保函。应P的往来银行IP的要求，G银 行凭IP银行的反担保函开立了以B为受益人 的保函。IP银行的营业地点是英国，而G银 行的营业地点在法国。保函与反担保函均 未规定适用法律。根据URDG第27条规定， G银行开立的保函应由法国法律管辖，IP银 行的反担保函属英国法律管辖。
1、要求的单据 备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人 违约的书面文件；银行保函不要求受益人提交汇票。但要求受益 人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约 的文件付款的依据 2、付款的依据 备用信用证只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单 据，开证行即验单付款；银行保函分有条件保函和无条件保函两 种，在有条件保函项下，只有保函所规定的这些条件得到满足后， 或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会 履行其支付义务 3、遵循的规则 备用信用证有一个被世界各国所承认的国际惯例，即《跟单 信用证统一惯例》(UCP)；银行保函至今没有被世界各国所认可 的通行惯例，只能参照《合约保函统一规则解释》(URCG)
第六章 国际结算方式——银行保函
第六节 备用信用证
第六章 第六节 备用信用证
备用信用证概述 备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)， 是代表开证行对受益人承担一项义务的凭 证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申 请人的借款或对开证申请人的放款，或在 开证申请人未能履约时保证为其支付。 备用信用证，作为一种付款承诺，虽 然形式上是第一性的，但意图上却只是在 委托人违反基础合同的情况下使用（具有 备用之意）。备用信用证实质上是一种银 行保函。
工程承包、国际信贷等
担保工具
ISP98
结算信用工具
UCP600
第六章 第六节 备用信用证
银行保函与备用信用证的相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的 书面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业 信用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
第六章 第六节 备用信用证
银行保函与备用信用证的不同点
第六章 第六节 备用信用证
备用信用证与跟单信用证不同点 1、要求单据不同 2、有效期限不同 3、适用范围不同 4、作用不同 5、适用法律规则不同
备用信用证与跟单信用证的区别
区别 备用信用证 跟单信用证
单据
有效期 限 适用范 围 作用 法律法 规
违约证明文件或声明
运输、保险、商业 发票等商业单据 与基础交易过程一致，可 较短，不超过一年 能较长 国际贸易结算国、际经济合作、 国际贸易结算
【案例分析】
保函规定见索即付，金额最高不超过5 万元。由于委托人的违约，受益人遭受了 20万元的损失，受益人即根据实际受损金 额提出要求。这是一个与保函不符的要求， 因为它超过了保函规定的最高限额。担保 人必须拒付。受益人必须在保函效期内提 交与保函相符的要求，或提交总额不超过5 万元的多笔要求。
【案例分析】
应P的要求，G银行给B开立了保函， 规定见索即付，该保函是担保P向B承建的 建筑工程。随后B提交了书面索偿书，随附 关于P违约的书面声明，指出P未能按合同 规定如期完工，根据 URDG第21条的规定， G银行将该声明转递给P，P否认声明的准 确性。如没有确切的欺诈证据或适用法律 允许的其他拒付理由，G银行必须付款，因 为根据URDG第2条（b）款的规定，G银行 只关心书面违约声明的提交，而非违约事 实。
——支持付款义务，包括对借款的偿还义 务的任何证明性文件。目前外商投资企业 用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于 融资保证备用信用证。
履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY）
——支持一项除支付金钱以外的义务的履 行，包括对由于申请人在基础交易中违约 所致损失的赔偿。
投标备用信用证（ TENDER BOND STANDBY）
【案例分析】
由G银行开立的以B为受益人的保函规 定，凭随附声明委托人违约的工程师证明 的首次书面要求付款。该出具的证明实际 表示的是委托人未违约，而未字被抹掉了。 如果在合理审核的基础上发现这一涂抹是 明显的，G银行必须拒付要求。如果G银行 作了支付，它就不能依据URDG第11条免 责。但如果在合理审核的基础上，该涂抹 是不可发现的，G银行支付后可依第11条解 除其本身的责任。
【案例分析】

IP银行受P的指示安排B国银行开立最大金 额为55万英镑的以B为受益人的保函。IP银行给 其在B国的代理行G银行发出了适当的指示，但 由于IP银行的电讯传输系统的故障，发出的电文 出现了错误，致使G银行收到的电文中金额为 55．5万英镑。保函以此金额开立，由于金额与 B和P的合同金额不符，B拒绝接受该保函。IP银 行在向G银行发送其开立保函的指示时，已经发 现其电讯传输系统的问题，但却继续使用该系统， 对此错误IP银行不得依URDG第12条免除自己对 P的责任。
【案例分析】
G银行开立了以B为受益人的保函，随 后B提出要求，G银行由于不能确定该要求 是否各方面都符合保函条款的要求，在付 款前征询其客户P的意见。P正在国外度假， 两星期后G银行才与P取得联系。P通知银 行拒绝付款，因为他认为要求不符合保函 条款。B应有权得到付款。因为付款或拒付 的决定应由担保人G银行做出，而不是其客 户P、任何拒付必须在合理时间内通知受益 人，并且只能依据G银行自己对单据的审核。
【案例分析】
P要求阿姆斯特丹的IP银行安排通过一 家巴林银行开立以B为受益人的最大金额为 1200万荷兰盾的保函。IP银行以电讯方式 要求 G银行开立最高金额为1200万荷兰盾 的保函，但由于传递系统的技术故障，G银 行收到的电文中的金额是120万荷兰盾，并 以此金额向受益人开立了保函。如果IP银 行和G银行均做到了诚信和合理谨慎，他们 对该错误都不负责。
第六章 国际结算方式——银行保函
第五节 银行保函与跟单信用证的异同
第六章 第五节 银行保函与跟单信用证的异同
相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人 开立的有条件的支付担保或承诺 2、都是用银行信用代替或补充商业信 用，使受益人避免或减少因申请人不履约 而遭受的损失 3、保函中的担保行和跟单信用证中的 开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递 中遗失等不负责任
保险备用信用证（INSURANCE STANDBY）
——支持申请人的保险或再保险义务。
商业备用信用证（COMMERCIAL STANDBY）
——它是指如不能以其他方式付款，为申 请人对货物或服务的付款义务进行保证。
第六章 第六节 备用信用证
备用信用证与跟单信用证相同点 1、独立自足性文件 2、开证行第一性付款 3、纯单据交易
——它用于担保申请人中标后执行合同义 务和责任，若投标人未能履行合同，开证 人必须按备用信用证的规定向收益人履行 赔款义务。投标备用信用证的金额一般为 投保报价的l％－5％（具体比例视招标文件 规定而定）。
反担保备用信用证（COUNTER STANDBY）
——又称对开备用信用证，它支持反担保 备用信用证受益人所开立的另外的备用信 用证或其他承诺。
开立目的 担保
付款属性
单据要求 风险
货款、赔款或退款
书面索赔书及声明
货款
货运单据及商业单 据 银行无法控制物权凭证 银行控制物权凭证
是否可转让 不能转让