经理人财务2

《经理人财务知识一本通》一、设定财务目标1．财务管理的三种技能：（1）设定财务目标（2）使用财务信息（3）提供财务控制2．企业财务管理的目标：获得利润3．财务管理的核心任务：利润管理4．某期现金流=某期现金收入—某期现金支出，现金流衡量的是现金余额的变化。

5．某期利润=某期销售额—与某期销售额对应的相关成本，利润衡量的是财富的变化。

6．企业生存的两个条件：（1）必须创造利润（2）必须产生现金流7．股东为资产提供资金，销售额为费用提供资金。

8．企业融资的两个途径：（1）股权融资：（2）对外借款：可以提高股东投资回报率，但借款成本会增加，借款越多对销售额变化越敏感。

9．企业成立之初要解决的两个问题：（1）需要哪些资产保证正常运营（2）如何为资产融资10．有效的财务管理涉及管理企业获利过程的三个阶段：（1）用融得的资金购买资产（2）资产创造销售额（3）销售额转化为利润二、从财务角度看企业经营11．股东投资企业获益的两个方面：（1）获得红利（2）股价上涨12．股东与企业管理人员：（1）股东关注：每股收益（EPS）=利润/ 发行的股票数量（2）管理者关注：净资产收益率（ROE）=（利润/ 净资产）×100%，衡量利润绩效。

13．总资产收益率（ROCE）=（利润/ 总资产）×100%，衡量资产利用效率。

14．企业获利的三个阶段，对现金和利润的影响及绩效的衡量15．企业关键的四个指标：（1）净资产收益率（ROE）=（利润/ 净资产）×100%（2）融资杠杆系数=（负债/ 总资产）×100%是衡量企业通过借款方式获得的长期资本占公司整体长期资金金的比例，50%﹤称为高杠杆系系数，50%﹥称为低杠杆系数，﹦50%称为中杠杆系数。

（3）资产周转率=（销售额/ 总资产）×100%衡量企业将资产转化为销售额的能力，提高资产周转率的两个途径，一是在现有资产的基础上增加销售额，二是用较少的资产来维持当前的销售额。

经理人的财务基本知识研修1. 导言财务管理在现代商业环境中是至关重要的一个方面。

作为一名经理人，了解和掌握一些财务基本知识对于有效地管理和决策至关重要。

本文档旨在向经理人介绍一些常见的财务基本知识，以帮助他们更好地理解和运用财务数据。

2. 财务报表财务报表是经理人了解一个企业财务状况的重要工具。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2.1 资产负债表资产负债表反映了一个企业在特定日期的资产、负债和股东权益。

其中，资产包括现金、应收账款、存货等，负债包括应付账款、短期借款等，股东权益则是指资产减去负债后的剩余价值。

2.2 利润表利润表反映了一个企业在一段特定时间内的收入、成本和利润。

其中，收入包括销售收入、利息收入等，成本包括直接成本、间接成本等，利润则是指收入减去成本。

2.3 现金流量表现金流量表记录了一个企业在一段特定时间内的现金流入和流出情况。

它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，反映了企业的现金流动状况。

3. 财务指标财务指标是对一个企业财务状况和经营情况进行评估的重要工具。

经理人需要了解和运用这些财务指标来评估企业的财务健康和运营效率。

3.1 盈利能力指标盈利能力指标用于评估一个企业的盈利状况。

常见的盈利能力指标包括净利润率、毛利率和营业利润率等。

3.2 偿债能力指标偿债能力指标用于评估一个企业偿还债务的能力。

常见的偿债能力指标包括流动比率、速动比率和负债比率等。

3.3 运营能力指标运营能力指标用于评估一个企业运营效率的能力。

常见的运营能力指标包括存货周转率、资产周转率和应收账款周转率等。

资本预算是经理人在决策中涉及的一个重要方面。

它涉及到长期投资和资金的使用，需要综合考虑风险、回报和时间价值等因素。

4.1 投资评估方法投资评估方法帮助经理人评估和比较不同投资项目的潜在回报。

常见的投资评估方法包括净现值法、内部收益率法和投资回收期法等。

4.2 风险管理风险管理是在资本预算中必不可少的一个方面。

第一章总则第一条为规范职业经理人财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有职业经理人及其财务管理人员。

第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性原则。

第二章财务管理职责第四条职业经理人应认真履行财务管理职责，确保公司财务健康、合规。

第五条财务管理人员应协助职业经理人履行财务管理职责，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。

第六条职业经理人应确保以下财务管理职责：（一）制定和执行公司财务战略规划，提高公司财务管理水平；（二）建立健全财务管理制度，规范财务行为；（三）组织编制和审批财务报表，确保财务报表的真实性、准确性和完整性；（四）负责公司财务预算、决算的编制和执行；（五）组织公司内部审计，及时发现和纠正财务风险；（六）协调公司内部各部门的财务工作，确保公司财务目标的实现。

第三章财务管理规范第七条财务管理人员应严格遵守国家有关财务法规和公司财务制度，确保财务行为合法合规。

第八条财务报表编制应遵循以下原则：（一）以实际发生的经济业务为依据，确保报表数据的真实性；（二）按照会计准则和制度要求编制报表，确保报表的准确性；（三）及时、完整地反映公司财务状况和经营成果，确保报表的及时性和完整性。

第九条财务预算编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算的合理性；（二）充分考虑市场变化和内部因素，确保预算的可操作性；（三）加强预算执行过程中的监控，确保预算目标的实现。

第十条财务结算和支付应遵循以下原则：（一）按照合同约定和审批权限进行支付；（二）加强支付凭证的审核，确保支付的真实性和合规性；（三）严格控制支付风险，确保公司财务安全。

第四章内部控制与审计第十一条建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。

第十二条财务审计工作应定期开展，确保财务数据的真实性和合规性。

第十三条内部审计部门应独立行使审计职权，对职业经理人及其财务管理人员进行审计监督。

财务经理人岗位职责职位简介财务经理人负责财务部门的管理，对所辖部门内的财务、会计、审计等工作进行整体协调和管理。

也就是说，财务经理人要保证公司的财务状况得到完善的管理和监控，确保公司的资产处于最大化利用状态。

主要职责财务预算与监控1.制定公司的财务预算和计划，协调各部门的合理需求，为公司决策提供依据；2.实施公司的财务预算，监控财务状况，发现偏差问题及时解决。

财务会计核算1.组织实施公司各项财务会计核算工作，如财务报表、业务报表、成本核算等；2.核查公司财务账单和收支报告的正确性和合理性，准确记录和报表公司的财务状况。

资金监管1.组织实施公司的资金管理，包括资金流入和流出的管控，公司现金流的分配和管理等；2.确保公司资金的安全和保值，防范经济风险。

财务分析与策划1.实施公司的财务分析、误差分析、财务评估等，为公司高级管理层制定决策提供依据；2.参与公司战略规划，为公司未来发展提供财务策划方案。

税务管理1.熟悉税法相关知识，以确保公司遵守国家税务法规；2.组织实施公司税收管理方案，如纳税申报及税务稽查等，保障公司的正常纳税义务和纳税合法权益。

团队管理1.安排部门工作任务，监督实施工作进展；2.培养和教导下属工作技能，提高下属工作质量和效率；3.与公司高层管理层、财务部门以及相关部门配合。

职位要求1.本科及以上学历，财务、会计或金融相关专业；2.丰富的财务管理、会计工作经验，具备独立财务管理工作能力；3.熟悉财务会计、税务法规相关知识，对财务软件、财务工具熟练掌握；4.具有团队管理经验，良好的沟通与完成能力；5.具备高度的价值观、责任感，认真、严谨、勇于担当。

以上是财务经理人岗位的职责和要求，希望能够给有求职意向的朋友们提供参考。