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公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
销售与收款内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。
第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。
第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销____并记入相关科目核算。
第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第1页共5页第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
第十条单据的审核。
财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。
第十一条____的开具。
根据合同签订的结算方式及时开具____，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。
销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。
第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。
第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。
（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。
第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。
第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。
每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。
第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。
(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。
（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。
公司销售与收款管理制度一、引言公司销售与收款管理制度是为了规范和优化公司销售与收款流程，有效提升销售和收款效率，减少风险和损失而制定的。
二、销售管理制度1.销售目标设定公司销售部门每年根据市场情况和公司战略，制定销售目标，并分解到各个销售团队和个人，确保目标的准确性和可实施性。
2.销售策略制定销售部门根据市场需求和竞争情况，制定相应的销售策略，包括市场定位、产品定价、渠道布局、促销活动等，确保销售工作有针对性和有效性。
3.销售计划编制销售部门根据销售目标和策略，编制详细的销售计划，包括销售时间表、销售任务分配、销售资源配置等，确保销售工作按计划有序进行。
4.销售业绩评估销售部门对销售人员的业绩进行定期评估和考核，以激励销售团队的努力和提升销售绩效。
5.客户管理销售部门建立客户档案，对客户进行分类管理，制定客户拜访计划，加强客户粘性，提升客户满意度。
三、收款管理制度1.合同签订与款项支付公司销售部门在与客户签订销售合同时，明确合同款项支付方式和期限，并与财务部门协商确认；客户在合同约定期限内支付款项，财务部门进行核对和确认。
2.收款账户管理公司设立专门的收款账户，所有款项必须通过该账户进行收取，收款账户由财务部门负责管理，确保收款流程的规范和安全。
3.发票和收据管理销售部门及时提供销售发票和收据，财务部门对发票和收据进行审核，确保合规性和准确性，防止虚开和假收。
4.欠款追踪与催收财务部门对欠款情况进行跟踪和管理，及时与客户联系催收，协调解决款项拖欠的问题，确保收款的及时性和完整性。
5.风险和损失控制财务部门制定风险和损失控制措施，建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险和损失，保障公司的财务安全。
四、销售与收款管理制度执行1.制度宣传和培训公司将销售与收款管理制度以书面形式下发到相关部门，并进行全员培训，确保全体员工了解并严格执行该制度。
2.监督和检查公司设立销售与收款管理制度执行监督和检查机制，定期进行制度执行情况的检查和评估，发现问题及时纠正并提出改进方案。
销售与收款管理制度第一章总则第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具并收取相关款项等一系列行为。
公司提供劳务与收款，参照本制度。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二)销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三)销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五)销售业务经办与开具、管理；(六)坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司相关业务部分设置如下岗位：(一)销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。
销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。
(二)销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。
(三)销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案办理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计事情。
(四)仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
(五)资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
(六)核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
管理人员负责销售的与管理。
不得由同一部分或小我办理销售与收款业务的全过程。
第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发1票等重要资料，必须同接替人员办清交接手续，单位主管领导监督交接，并将移交手续通知管理本部、财务部有关人员备案。
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
第一章总则第一条为加强公司销售收款管理，规范收款流程，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务收款活动，包括但不限于产品销售、服务提供等。
第三条本制度遵循合法性、安全性、及时性和效益性的原则。
第二章收款流程第四条销售合同签订1. 销售人员在签订销售合同时，应明确约定收款方式、金额、时间及违约责任。
2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第五条收款通知1. 销售部门在合同签订后，应及时向客户发出收款通知，明确收款方式、金额、时间等信息。
2. 收款通知应通过书面形式发送，并保留发送记录。
第六条收款确认1. 客户收到收款通知后，应在规定时间内将款项支付至公司指定账户。
2. 财务部门收到款项后，应及时进行核对，确认收款金额与合同约定一致。
第七条收款登记1. 财务部门对收到的款项进行登记，包括收款时间、金额、客户名称、合同编号等信息。
2. 收款登记应准确、完整，确保财务数据的真实性。
第八条收款凭证1. 财务部门应妥善保管收款凭证，包括银行进账单、汇款单、现金收据等。
2. 收款凭证的保管期限按照国家相关规定执行。
第三章收款管理要求第九条收款账户管理1. 公司应设立专门的收款账户，用于接收客户支付的款项。
2. 收款账户应由财务部门专人管理，不得私自挪用或泄露账户信息。
第十条收款时间管理1. 销售部门应根据合同约定，合理安排收款时间，确保及时收回款项。
2. 财务部门应定期对收款时间进行统计分析，发现问题及时报告公司领导。
第十一条收款异常处理1. 财务部门在收到款项时，如发现异常情况（如金额不符、账户不符等），应立即通知销售部门。
2. 销售部门应及时与客户沟通，查明原因，并采取相应措施处理。
第四章责任与奖惩第十二条销售部门责任1. 负责合同的签订、收款通知的发送及收款确认。
2. 及时向财务部门提供收款信息，确保收款数据的准确性。
第十三条财务部门责任1. 负责收款账户的管理、收款凭证的保管及收款数据的统计分析。
销售收款退款制度模板一、总则1.1 为了加强销售收款和退款管理，规范公司财务运作，确保公司资金的安全与及时回笼，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有销售业务的收款和退款管理工作。
二、销售收款管理2.1 销售收款2.1.1 销售部门在开展销售业务时，应向客户明确收费标准和付款方式。
2.1.2 销售人员收到款项后，应立即向财务部门报告，并在财务部门指导下进行核对、入账。
2.1.3 财务部门应设立专门的销售收款账户，确保销售款项的专款专用。
2.1.4 销售部门应定期与财务部门对账，确保销售收款数据的准确性。
2.2 票据管理2.2.1 销售部门应按照财务部门的要求，规范开具销售发票，确保发票的合规、合法。
2.2.2 财务部门应加强对销售发票的管理，建立发票领用、使用、缴销制度。
2.2.3 销售人员应妥善保管客户出具的付款凭证，以备查验。
三、退款管理3.1 退款申请3.1.1 客户因故要求退款时，销售人员应详细了解退款原因，并向客户说明退款流程和可能产生的费用。
3.1.2 销售人员应按照公司规定，提交退款申请，并提供相关证明材料。
3.2 退款审批3.2.1 销售部门负责人应对退款申请进行初步审核，确认退款原因是否合理，退款金额是否准确。
3.2.2 财务部门应对退款申请进行复审，确认退款条件的合规性，审核通过后进行退款操作。
3.3 退款执行3.3.1 财务部门在确认退款申请后，应按照退款方式和金额进行操作，确保退款及时、准确。
3.3.2 销售部门应跟踪退款进度，向客户反馈退款结果。
四、违规处理4.1 对违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
4.2 涉及销售收款和退款的具体违规行为，包括但不限于：4.2.1 未按照规定程序进行收款，导致公司资金损失；4.2.2 未按照规定开具发票，导致公司遭受税务处罚；4.2.3 未按照规定进行退款，导致公司声誉受损；4.2.4 泄露客户个人信息，导致公司遭受法律追究。
销售收款管理制度范本第一章总则第一条为了加强销售收款管理，规范销售收款行为，确保公司资金的安全、及时回笼，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务的收款管理活动，包括销售款项的收取、结算、核对、催收等环节。
第三条公司销售收款管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则，确保公司资金的安全、完整和及时回笼。
第二章职责分工与授权第四条销售部门负责与客户签订销售合同、发送货物或提供服务，并收取销售款项。
第五条财务部门负责销售款项的结算、记录、核对和催收，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额。
第六条公司总经理对销售收款工作的建立健全和有效实施负责，并对销售收款的真实性、合法性负责。
第七条销售收款业务人员应具备相应的业务知识和职业道德，严格按照公司制度和流程进行操作。
第三章销售款项的收取与结算第八条销售合同的签订应明确销售款项的支付方式、付款期限、付款金额等条款。
第九条销售款项的收取应通过银行转账、支票、现金等合法方式进行，严禁收取现金存款。
第十条销售款项的结算应按照公司财务管理制度及时进行，确保款项的准确、及时入账。
第四章销售款项的核对与催收第十一条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的收取、结算情况，确保账务的一致性。
第十二条对未按时支付的销售款项，销售部门应按照合同约定及时进行催收，并报告财务部门。
第十三条财务部门对长期未收回的应收款项，应进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
第五章风险控制与内部审计第十四条销售收款业务应建立健全风险控制机制，防范信用风险、操作风险等。
第十五条财务部门应定期对销售收款业务进行内部审计，确保制度的有效实施，发现问题及时纠正。
第六章违规处理第十六条违反本制度的，公司将依据相关规定对相关人员进行处理，直至追究刑事责任。
第七章附则第十七条本制度自发布之日起施行，修改权归公司董事会所有。
第十八条本制度未尽事宜，按照公司其他相关制度执行。
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，减少公司风险，提高效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司在销售过程中的各项经营活动，并涉及收款管理。
第三条公司销售与收款管理应严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度。
第四条公司销售与收款管理以客户满意度为核心，以现金流管理为重点，以确保资金安全为基础原则。
第五条公司销售与收款管理应确保及时、准确、规范、安全。
第六条公司销售与收款管理由销售部门、财务部门等相关部门共同协作负责。
第二章销售管理第七条销售管理包括市场开发、客户关系维护、订单管理等。
第八条市场开发应根据市场调研和公司战略，确立目标市场和目标客户，并制定相应销售策略和计划。
第九条客户关系维护应重视与客户的沟通和反馈，及时解决客户的问题和需求，维护好客户关系。
第十条订单管理应严格按照公司制定的流程，及时跟进订单，确保订单的准确性和及时性。
第十一条销售管理中涉及的相关文件和资料应妥善保存，以备查阅和审计。
第十二条销售人员应具备良好的职业道德和销售技巧，全面了解公司产品和市场情况。
第三章收款管理第十三条收款管理包括付款方式、账户管理、款项核对等。
第十四条付款方式应根据客户需求和公司政策，提供多种灵活的付款方式，包括现金、电子支付等。
第十五条账户管理应确保公司账户的安全性和机密性，定期对账，及时发现和解决账务差异。
第十六条款项核对应与客户核对款项的准确性和完整性，确保公司收款的及时性和准确性。
第四章激励与考核第十七条公司应建立完善的激励和考核机制，鼓励销售人员积极销售并提高回款率。
第十八条激励机制包括销售提成、奖励制度等。
第十九条考核内容包括销售额、回款率、客户满意度、销售费用控制等。
第二十条激励与考核应公平、公正、透明，确保激励目标与公司整体目标一致。
第五章监督与内控第二十一条公司应建立完善的内部监督和控制机制，避免或减少销售与收款管理中的风险。
第二十二条监督机制应包括定期检查和抽查，发现问题及时处理和整改。
公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。
第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。
第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。
第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。
第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。
第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。
第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。
第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。
第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。
第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。
第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。
第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。
第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。
第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。
第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。
第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。
第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。
第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营活动的重要环节，也是容易出现风险与欺诈行为的环节。
为了保障企业的财产安全和经营正常，建立和实施一套有效的销售与收款内部控制制度至关重要。
下面是一个销售与收款内部控制制度的基本框架：1. 销售流程控制：- 确立销售流程，包括销售订单、交货、发票开具和客户确认等环节。
- 设立预先批准的销售订单和发货额度，确保销售过程合规。
2. 客户信用控制：- 对客户进行信用评估，设立合理的信用额度和付款期限。
- 建立客户付款记录和欠款预警机制，及时发现并采取措施解决逾期付款问题。
3. 销售合同管理：- 将销售合同明确记录，并及时确认与客户的一致性。
- 确保合同条款符合法律法规和公司政策，降低合同风险。
4. 销售数据记录与核对：- 建立完整准确的销售数据记录制度，确保销售数据的真实性和可靠性。
- 定期进行销售数据的核对和复核，发现与纠正数据异常。
5. 收款流程控制：- 设立专门的收款账户，严格控制收款账户的管理权限。
- 确定收款方式和时间，确保及时入账并进行核对。
6. 收款凭证与核对：- 建立收款凭证的制度，包括收款单据和银行对账单等。
- 对收款凭证进行核对，确保收款的真实性和准确性。
7. 内部审计与监督：- 建立内部审计机构或聘请第三方进行销售与收款的内部审计与监督。
- 定期进行内部审计，发现问题并及时采取纠正措施。
以上是销售与收款内部控制制度的一般框架，企业可以根据实际情况和风险评估进行具体的制度设计和实施。
同时，持续监督和改进内部控制制度也是非常重要的，以适应企业经营环境的变化和风险的演变。
销售与收款内部控制制度（2）是指企业针对销售和收款流程所设计和实施的一系列控制措施和制度，旨在确保销售和收款的合规性、准确性和有效性。
以下是一些常见的销售与收款内部控制制度的要点：1. 销售流程控制：- 设立销售订单和客户开票的控制流程，确保销售订单的准确性和合规性。
- 确保销售订单和实际出货、发货、运输等环节的一致性，防止虚假出货或未授权出货。
公司内部控制制度之销售与收款一、背景介绍公司作为一个商业实体，销售与收款是其核心业务活动。
为确保销售与收款过程的合规性和高效性，公司需要建立完善的内部控制制度。
本文将对公司内部控制制度中销售与收款环节的要点进行详细介绍。
二、销售流程控制1. 销售计划在销售活动开始之前，公司应制定销售计划。
销售计划应包括销售目标、销售策略和销售预算等内容。
销售预算的制定需要结合市场需求、产品定价和销售渠道等因素进行核算和调整。
2. 销售合同签订销售合同是销售活动的法律依据，公司在签订销售合同时应严格遵守相关法律法规以及公司内部制度。
销售合同应明确产品数量、交付方式、付款方式、售后服务等关键条款，并由双方进行签署和盖章。
3. 销售订单处理公司在收到客户的销售订单后，应及时进行订单验证和处理。
验证过程包括对订单信息的准确性和合规性进行检查，确保订单内容和销售合同一致。
销售订单处理涉及产品配货、包装和交付等环节，公司应确保订单能够按时安全地送达客户。
三、收款流程控制1. 收款政策与流程公司应制定明确的收款政策和流程，确保收款行为的合规性和规范性。
收款政策包括收款时间、收款方式和收款限额等规定。
收款流程应包括销售人员与财务人员的协作，确保销售款项能够及时入账。
2. 发票管理公司在销售过程中应及时开具发票，确保客户能够获得法律有效的购销凭证。
发票管理涉及开票流程、发票编号管理和发票存档等环节，公司应建立发票管理制度，并保证发票的真实性和准确性。
3. 收款登记与核对公司在收到客户的付款后，应进行收款登记和核对。
收款登记涉及收款日期、收款金额和付款方式等信息的记录，核对过程包括与销售合同和发票进行比对，确保收款的准确性和合规性。
4. 资金归集与监控公司应建立健全的资金归集和监控机制。
资金归集涉及将收到的款项及时转入公司主账户，并进行适当的资金归集安排。
资金监控包括对应收账款和未到账款项的跟踪、计提坏账准备和异常收款的处理等环节，公司应建立专门的监控部门或岗位负责相关工作。
第一章总则第一条为规范销售部门零售收款行为，加强财务管理，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售部门及零售门店的收款工作。
第三条销售部门零售收款工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规，遵守公司财务管理制度。
2. 严谨细致：确保收款流程严谨、规范，杜绝差错。
3. 安全高效：确保资金安全，提高收款效率。
第二章收款流程第四条销售人员应在客户购买商品时，向其提供购物小票。
第五条客户支付款项时，销售人员应核对购物小票，确认商品、数量及价格无误。
第六条销售人员应使用公司指定的收款设备，如POS机、收银台等，进行收款。
第七条客户支付现金时，销售人员应当面点清金额，并出具相应金额的找零。
第八条客户支付信用卡、微信、支付宝等电子支付方式时，销售人员应按照操作流程进行操作，确保支付成功。
第九条销售人员应在收款完成后，将购物小票与现金、电子支付凭证等一并交予收银员。
第十条收银员核对购物小票、现金、电子支付凭证等无误后，将购物小票、现金、电子支付凭证等交予销售人员。
第十一条收银员在每日工作结束后，应清点现金，核对电子支付凭证，确保现金与电子支付凭证金额一致。
第三章资金管理第十二条销售部门零售收款资金，应每日按时上交财务部门。
第十三条财务部门在收到销售部门零售收款资金后，应立即进行清点，确认金额无误。
第十四条财务部门应建立销售部门零售收款资金台账，详细记录收款金额、时间、收款人等信息。
第十五条财务部门应定期对销售部门零售收款资金进行盘点，确保资金安全。
第四章奖惩措施第十六条对严格执行本制度，收款工作表现出色的销售人员，公司给予表彰和奖励。
第十七条对违反本制度，造成公司经济损失或信誉受损的，公司根据情节轻重，给予相应处罚。
第五章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。
第十九条本制度自发布之日起实施。
公司销售与收款制度1销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：销售与收款业务流程图二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门过批准客户资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件：收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据此与客户沟通对账后,主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票:对平正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
c)寄送发票给客户:并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处，确认客户收到相应的发票。
（3）会计处理：及时按发票及时进行账务处理。
（4）收款销账：出纳在收回货款后，由应收账款会计向客户直接或通过相关部门要付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。
（5）月未结账对账：a)月未销售数量的核对：结账前与成本会计一起核对本月的所有销售产品的数量和出仓数量,对平后结账b)月未销售单价的核对:结账前按客户核对本月所有开具发票的价格.c)制作cut off test表,对仓库本月出货单签收原件进行核对.d)库存盘点。
仓储部门应每月对库存实物进行盘点，财会及销售部门应定期稽核，做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
（6）客户对账单：按销售合同的相关客户收款账期等收款条件，月未出具明细到发票的应收账款对账单通过邮件发给客户进行核对。
（7）逾期货款催收：每周对客户逾未付款部份发票，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与客户沟通或运用相关手段如停货等，将相关货款及时催回。
如以上措施还未收回货款,将交由公司法律顾问处理.3、销售退回与折让的处理：销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。
财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
三、销售与收款内控业务要点：步骤控制点控制点分值管理控制要件不相容岗位/职务管理控制权责检查提示1. 销售计划编制与审定(10分) 1.1 客户订单的承接与审核。
销售部门应统一客户订单格式，将所承接的客户订单连续编号，并经不相容岗位审核、整理和汇总。
并录入ERP中，通过ERP完成以上控制。
5销售订单，订单汇总表订单承接与订单审核分离——检查订单内容是否完整、格式是否统一、编号是否连续、承接与审核是否分离。
1.2 编制、审定销售计划。
销售部门依据订单、生产计划和库存等情况，编制产品销售计划，经销售部门负责人审核后，报相关领导按《权责指引》审定。
通过ERP完成以上控制。
5销售计划及相关编制依据——参见《权责指引》检查销售计划是否与生产安排和库存情况相适应，相关审定是否符合《权责指引》。
2. 销售方案确定与合同签订(30分) 2.1 销售谈判。
根据销售政策需进行谈判的业务，销售部门应就销售价格、发货及收款方式等与客户进行谈判。
谈判的全过程应有完整的书面记录。
5销售谈判过程记录，销售政策资料谈判不得少于两人——检查谈判记录是否完整，参与谈判的人数是否符合要求，销售与定价是否符合企业制订的销售政策和定价机制。
2.2 价格确认。
符合价格政策的定价由销售部门负责人审定，未按价格政策的定价应按《权责指引》审定。
5 产品价目表，价格调整通知——参见《权责指引》检查产品销售价格是否符合总部或企业制定的价格政策，相关审定是否符合《权责指引》。
2.3 赊销方案的审定。
采用赊销方式的销售业务,销售部门应依据信用政策编制赊销方案，交由信用管理部门（岗位）审核，信用管理部门（岗位）依据客户的信用资料，提出审查意见报相关领导按《权责指引》审定。
10信用政策，赊销方案，客户信用审批件赊销方案编制与信用审核分离参见《权责指引》检查赊销方案是否符合信用政策，赊销方案编制与信用审核是否分离，相关审定是否符合《权责指引》。
2.4 合同审查与签订。
销售合同由销售部门拟订，法律和财会等部门审查并提出意见，报相关领导按《权责指引》审签。
销售部门应将已签订的合同送法律、财会等部门。
5销售合同审核件，授权委托书——参见《权责指引》检查有无相关部门审核意见，相关审签是否符合《权责指引》，财会、法律等部门有无相2.5 合同变更与提前终止。
销售合同需要变更或提前终止时，应按原合同审签程序办理。
5审核意见，合同补充协议（或合同变更单）等资料——参见《权责指引》检查合同的变更或提前终止有无相关部门审核意见，相关审签是否符合《权责指引》，财会、法律等部门有无相关合同。
3. 销售发货(15分) 3.1 销售通知与核实。
销售部门根据相关销售合同（或销售确认资料）编制通知单（销售通知单应明确产品品种、规格、数量、价格、发货及收款方式等），报销售部门负责人审签，财会部门根据销售通知单、销售合同（或销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金、预付款情况及信用额度使用情况，核实产品价格、数量、发货、收款方式等与合同条款和价格政策是否一致等）。
5销售通知单、产品价目表、销售合同销售通知单的编制与审核分离——检查销售通知单填写是否完整规范，编制与审核是否分离，是否经销售部门负责人审签，财会部门是否按相关要求核实。
3.2 组织发货。
销售部门根据财会部门核实的销售通知单向仓储部门开具发货单(发货单应连续编号)。
仓储部门依据发货单核实发货的型号、数量后签字，将核准的发货单财务联送交财会部门。
水、电、汽、风等业务以计量确认其实际销售。
5发货单、仓储台账、计量记录发货、复核分离——检查发货单与销售通知单是否一致，发货单是否连续编号，发货单实际发货量与仓储记录是否一致，发货单是否经不相容人员签字。
3. 销售发货(15分) 3.3 销售退回与折让处理。
销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检验和仓储部门清点(计量)后入库。
财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
5销售退回与折让管理办法，销售退回申请，检验证明，退货接收报告，折让审批件，会计记录检验、清点入库分离参见《权责指引》检查销售退回与折让是否符合规定，相关审批是否符合《权责指引》，退货是否经质检部门检验和仓储部门清点，账务处理是否及时正确。
4. 销售款项收取(催收) (20分) 4.1 销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算。
5会计记录及相关资料收款、发票开具、销售分离——检查收入确认与收款是否及时，销售发票是否通过金税系统开具，收款、发票开具与销售是否分离，销售收款是否通过企业核定的账户进行结算。
4.2 赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警。
5赊销管理台账————检查销售部门是否建立赊销台账，相关记录是否完整，是否会同财会部门对赊销事项进公司销售员的绩效管理制度1 职位：销售员：薪资构成：月度奖金月度奖金：电梯媒体：X元*5%其他媒体：单月利润额40%（其中包括35%业务业绩，5%表现）单月奖金计算：同月度奖金注：月度表现评估达95%以上才能获得单月利润*5%的奖金1．表现月度：达95%以上可获5%当月利润额1）出勤表现-准时上班、无旷工现象-参加业务分析会议及培训2）客户管理-更新客户资料表-每月25日重点客户拜访计划-跟踪授信客户动态、确保应收帐款安全-拜访客户，了解客户需求、客户业务潜力，无客户投诉3）日常工作-完成各项统计报表-准确填写客户需求工作单4）公司规章制度执行-公司人事制度-公司业务合同管理制度-公司应收账款管理制度-公司财产管理制度-公司办公费用管理制度-公司文件资料管理制度-公司库房管理制度-公司电脑设备管理制度-公司工具、书籍、素材管理制度-公司电话管理制度业绩评估表（月份：）业务经理确认：总监确认：总经理确认：。
