企业员工职务犯罪预防讲座(PPT 65张)

非国家工作人员受贿罪

案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012 年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油 站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某 将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某， 刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某 经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给 王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告 人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判 处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。
职务犯罪诱发原因
CHAPTER2
企业中常见的职务犯罪行为
CHAPTER3
员工职务犯罪预防措施
CHAP.1 职务犯罪诱发原因
1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄 正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己 骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿
2.企业不规范的管理制度为职务犯罪的产生提供条件 工资福利待遇等方面长期存在争议 财务人员权力大且缺乏监管，一手经办公司所有资金往来 管理者、财务等人员对真实的进销过程监管脱节 公司与业务单位只在各自账面反映往来，未及时对销账
法律法规
对非国家工作人员行贿罪：根据《刑法》第一百 六十四条规定，为谋取不正当利益，给予公司、企业 或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三 年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上 十年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接 负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规 定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减 轻处罚或者免除处罚。
法律法规
非国家工作人员受贿罪：根据《刑法》第一百六十三条 规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的 便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取 利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额 巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利 用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、 手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和 国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企 业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照 《刑法》第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处 罚。
立案标准
对非国家工作人员行贿 罪：为谋取不正当利益，给 予公司、企业的工作人员以 财物，个人行贿数额在一万 元以上的，单位行贿数额在 二十万元以上的，应予追诉。
行贿方式

给予公司、企业或者其 他单位的工作人员以财 物的行为 通过对公司、企业人员 行贿谋取高于其提供的 商品、劳务服务所应得 的公平利润，牟取暴利
பைடு நூலகம்
立案标准
非国家工作人员受贿罪：公 司、企业或者其他单位的工作 人员利用职务上的便利，索取 他人财物或者非法收受他人财 物，为他人谋取利益，或者在 经济往来中，违反国家规定， 收受各种名义的回扣、手续费， 归个人所有，数额在5000元 以上的，应予追诉。
受贿方式

以交易形式受贿 收受请托人提供的干股 已开办公司等合作投资名义受贿 以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的 名义受贿 以赌博形式受贿 通过特定关系人挂名领取薪酬受贿 时为请托人谋利，离职后收受财物 特定关系人受贿 非财产性利益变相受贿。如性贿赂、提供工作机会、 安置亲友就业、升学、提升职务等
行为条件
1.索取他人财物 公开、半公开地讨价还价 主动地向他人索要、逼取 用暗示的方式索取贿赂或拖着不办的方法索要贿赂 2.非法收受他人财务，为他人谋取利益 先收受财务，再为他人谋取利益 先为他人谋利，再收他人财物 许诺为他人谋取利益 3.在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣，手续 费 销售商品时在账外暗中以现金、实物等其他方式退还给对 方一定比例的商品价款 手续费指所谓的信息费、劳务费、辛苦费和好处费等
3.外部条件诱发职务犯罪 业务单位的利益诱惑 受外部关系人如同学、老乡的蛊惑
CHAP.2 常见的职务犯罪行为







非国家工作人员受贿罪 对非国家工作人员行贿罪 职务侵占罪 挪用资金罪 故意毁坏财物罪 签订、履行合同失职被骗罪 隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪 伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪 侵犯商业秘密罪 盗窃罪 重大责任事故罪 背信损害上市公司利益罪
对非国家工作人员行贿罪

案例：2005年1月至2007年11月，被告人夏某在 承包太康县土地建窑烧砖期间，答应支部书记郑某、 村主任汪某每人每年好处费10000元，郑某汪某分 别从夏来华的窑场拉走价值30000元、15520元的 砖头，顶夏来华答应给其二人的好处费。本院认为， 被告人夏来华为谋取不正当利益，给予他人财物 45520元，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪， 被判处有期徒刑二年，缓刑三年。
犯罪预防讲座
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频繁的员工犯罪现象不仅 使企业蒙受经济损失，也给企 业形象和企业名誉带来负面影 响，因此，对这个企业“黑洞” 一定要严防死堵，避免造成不 必要的损失及生产经营危机。 因此，对于职务腐败，必须高 度重视，严格防范。这既是维 护企业利益的需要，也是企业 对员工高度的负责。
目录
CHAPTER1

法律法规
职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定， 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利， 将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期 徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的 人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国 有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行 为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的 规定定罪处罚。

职务侵占罪

案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个 女孩子（年龄都不大）每天下班时偷一些元件，然 后过一段时间后悄悄带出公司进行销赃，给公司造 成了70多万元的损失。后公司发现后报案，这几个 女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。 案例2：深圳某厂长王某打白条借据、领转账支票等 方式从单位“借”走1600余万元，用于偿还巨额赌 债。最后，王某因犯职务侵占罪被判处有期徒刑15 年，且该厂会计、出纳也因相同罪名被判刑。