施工企业成本分析表

市政工程施工项目成本分析摘要：在高速的经济发展中,市场竞争越来越激烈,我国的建筑企业要想在竞争中谋求生存与发展,就必须提高企业管理水平,从粗放型管理到精细型管理转变,降低施工成本,从管理中提高效益。

结合市政工程的特点、现状及存在问题,本文提出建立市政工程项目施工成本控制的价值链模型来实施施工成本控制。

关键词：成本控制价值链模型；作业中心1市政工程项目施工成本的含义市政工程施工成本是指在施工过程中发生的全部费用总和,包括人工消耗的费用,材料消耗的费用,辅助材料及构配件的费用,周转材料的摊销费,以及机械消耗的费用等费用。

按照住房城乡建设部建标[2013]44号文《建筑安装工程费用项目组成》规定,可以得到市政工程施工成本,如下表1.1.2市政工程项目施工成本控制基本原则成本控制就是需要对项目进行全部生产费用、全体人员、全部施工过程的控制。

全部生产费用就是要对整个施工工程产生的费用进行控制,即要控制施工过程的变动成本,也要加强对固定费用的控制。

全体人员控制就是包括公司领导、项目管理技术人员及施工现场的工人都要树立成本控制意识,加入成本的控制行列。

全过程控制,是对从开始投标、签订合同、施工准备、施工过程、竣工验收及竣工结算交付使用过程进行控制,并将控制的成果书面化。

成本控制的原则可以概括为以下几条:（1）效益最优原则。

项目管理的目的是获得最优效益,而获得最优效益的重要途径就是成本控制,项目管理过程中要以最优效益为目标,积极寻找成本最低与最优效益之间的关系,同时处理好成本与质量、安全、工期等方面的关系。

（2）因地制宜原则。

是指应针对具体工程进行项目成本控制,不可生搬硬套,不存在也不可能有一种成本控制模式适用于所有企业所有项目。

（3）动态控制原则。

项目进行动态控制的首要任务是把成本进行分解,确定目标成本的控制值,在施工过程中对成本的计划值与目标值进行对比,若在施工过程中出现成本偏差,就应及时查明原因,并采取相应的措施进行纠偏,形成计划、实施、检查、处理循坏,即是PDCA动态循环模式。

施工项目成本分析的方法引言施工项目成本分析是施工行业中非常重要的一项工作，它有助于企业了解项目的成本结构和成本变化情况，为企业的决策提供科学依据。

本文将介绍几种常用的施工项目成本分析方法，包括效用成本分析、差异成本分析和趋势分析。

一、效用成本分析效用成本分析是一种通过衡量不同决策方案的效益和成本，从而选择最优方案的方法。

施工项目中，可以通过效用成本分析来评估各种资源的利用效益和成本，并根据评估结果选择最优资源配置方案。

效用成本分析的步骤如下：1.确定评估指标：在施工项目成本分析中，可以将成本、效益、时间等作为评估指标，根据具体情况确定所需的评估指标。

2.收集数据：收集与评估指标相关的数据，包括成本数据、效益数据和时间数据等。

3.计算成本和效益：根据收集到的数据，计算每种资源的成本和效益。

4.制定方案：综合考虑成本和效益，选择最优的资源配置方案。

效用成本分析能够帮助企业合理安排资源，提高施工项目的效益和效率。

二、差异成本分析差异成本分析是一种通过比较不同决策方案之间的成本差异，衡量决策方案的优劣的方法。

在施工项目成本分析中，可以使用差异成本分析来评估各种成本差异的影响，并根据评估结果调整资源配置方案。

差异成本分析的步骤如下：1.确定基准：选择一个基准方案作为比较对象，并将其作为标准。

2.收集数据：收集与基准方案和其他方案相关的成本数据。

3.计算差异：计算每种资源与基准方案之间的成本差异。

4.分析结果：分析成本差异的原因，并评估对项目的影响。

5.调整方案：根据分析结果，调整资源配置方案，选择最优的方案。

差异成本分析能够帮助企业了解各种决策方案的成本差异，帮助企业选取最经济的资源配置方案。

三、趋势分析趋势分析是一种通过分析成本数据的变化趋势，预测未来成本的方法。

在施工项目成本分析中，可以使用趋势分析来预测项目的成本变化，以便合理安排预算和资源。

趋势分析的步骤如下：1.收集历史数据：收集项目过去的成本数据，并按时间顺序进行整理。

第1篇一、引言工程施工企业在项目实施过程中，成本控制是保证企业经济效益的关键环节。

对工程施工企业成本进行分析，有助于企业识别成本控制中的问题，提高成本管理水平，增强市场竞争力。

本文将从施工企业成本构成、成本控制方法、成本管理措施等方面进行分析。

二、施工企业成本构成1. 直接成本直接成本是指直接用于施工项目的各项费用，包括材料费、人工费、机械使用费、施工管理费等。

直接成本在项目总成本中占据较大比例，对项目成本控制具有重要影响。

2. 间接成本间接成本是指为完成施工项目而发生的各项费用，包括企业管理费、财务费用、税金等。

间接成本虽然占比不大，但对项目成本控制仍有一定影响。

三、成本控制方法1. 预算控制预算控制是施工企业成本控制的核心环节。

企业应根据项目特点、市场行情等因素，制定合理的预算计划，并在项目实施过程中严格执行，确保项目成本在预算范围内。

2. 进度控制进度控制是确保项目按期完成的关键。

通过合理安排施工进度，可以降低材料、人工等资源的闲置浪费，提高施工效率，降低成本。

3. 质量控制质量控制是确保项目质量的关键。

通过加强施工过程管理，提高施工质量，可以减少返工、维修等费用，降低成本。

四、成本管理措施1. 加强成本意识企业应加强员工成本意识教育，使员工充分认识到成本控制的重要性，从自身做起，降低浪费。

2. 优化组织结构合理设置组织结构，明确各部门职责，提高工作效率，降低管理成本。

3. 加强采购管理建立完善的供应商评价体系，选择优质供应商，降低采购成本。

4. 优化施工方案根据项目特点，优化施工方案，提高施工效率，降低成本。

五、结论工程施工企业成本分析对于企业提高成本管理水平、增强市场竞争力具有重要意义。

企业应从成本构成、成本控制方法、成本管理措施等方面入手，加强成本管理，实现经济效益最大化。

第2篇随着我国建筑行业的蓬勃发展，工程施工企业面临着日益激烈的市场竞争。

如何降低成本、提高效益，已成为工程施工企业发展的关键。

第1篇一、工程施工企业成本核算的意义1. 提高成本管理水平：通过对施工过程中各项费用的核算，可以全面了解企业成本构成，为企业制定合理的成本控制措施提供依据。

2. 优化资源配置：成本核算有助于企业合理分配资源，提高资源利用效率，降低生产成本。

3. 增强市场竞争力：通过降低成本，提高施工企业的盈利能力，从而增强企业在市场竞争中的优势。

4. 保障工程进度和质量：成本核算有助于企业合理安排施工进度，确保工程质量和工期。

二、工程施工企业成本核算的内容1. 直接费用：直接费用是指直接耗用于施工过程，构成工程实体或有助于工程形成的各项支出，包括人工费、材料费、机械使用费等。

2. 间接费用：间接费用是指施工企业所属各直接从事施工生产的单位（如施工队、项目部等）发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、水电费等。

3. 其他费用：其他费用是指不属于直接费用和间接费用的其他支出，如临时设施折旧费、检验试验费等。

三、工程施工企业成本核算的方法1. 原始记录法：通过原始凭证记录施工过程中的各项费用，为成本核算提供依据。

2. 分配法：将间接费用按照一定标准分配到各个工程成本中。

3. 核算法：根据工程实际情况，对各项费用进行归集和核算。

4. 成本分析法：对成本核算结果进行分析，找出成本控制的重点和难点，为优化成本管理提供依据。

四、工程施工企业成本核算的步骤1. 确定成本核算对象：根据施工项目特点，确定成本核算对象，如单项工程、分部分项工程等。

2. 收集成本数据：通过原始凭证、统计报表等途径收集施工过程中的各项费用数据。

3. 归集和分配费用：按照成本核算对象，对收集到的费用数据进行归集和分配。

4. 计算总成本和单位成本：根据归集和分配的费用，计算总成本和单位成本。

5. 成本分析：对成本核算结果进行分析，找出成本控制的重点和难点。

总之，工程施工企业成本核算是企业财务管理的重要组成部分，通过科学、合理的成本核算，有助于企业提高经济效益，增强市场竞争力。

第1篇一、引言在工程建设过程中，成本预算是确保工程顺利进行、提高经济效益的重要环节。

本文针对工程施工成本预算进行分析，旨在揭示影响成本的因素，为施工企业优化成本控制提供参考。

二、工程施工成本预算构成1. 直接费用直接费用包括材料费、人工费、机械使用费等。

（1）材料费：主要包括钢筋、水泥、砂石、木材等建筑材料。

材料费受市场价格波动、运输成本、采购渠道等因素影响。

（2）人工费：包括施工人员工资、津贴、奖金等。

人工费受劳动力市场供需关系、工资水平、工种等因素影响。

（3）机械使用费：包括施工机械租赁费、燃油费、维修保养费等。

机械使用费受设备性能、租赁市场、维护保养等因素影响。

2. 间接费用间接费用包括企业管理费、规费、税金等。

（1）企业管理费：包括管理人员工资、办公费、差旅费等。

企业管理费受企业规模、管理水平等因素影响。

（2）规费：包括养老保险、失业保险、工伤保险等。

规费受政策法规、社会保险缴纳比例等因素影响。

（3）税金：包括增值税、企业所得税等。

税金受国家税收政策、企业税负水平等因素影响。

三、工程施工成本预算分析方法1. 对比分析法对比分析法是将预算成本与实际成本进行对比，分析成本偏差的原因，为成本控制提供依据。

2. 因素分析法因素分析法从多个因素中找出影响成本的主要因素，分析其对成本的影响程度。

3. 相关分析法相关分析法通过建立数学模型，分析各因素之间的关系，为成本预测和控制提供参考。

四、工程施工成本预算优化措施1. 加强材料管理，降低材料成本（1）优化采购渠道，降低采购价格；（2）加强材料库存管理，减少库存积压；（3）推广新材料、新技术，提高材料利用率。

2. 优化人力资源配置，降低人工成本（1）提高员工技能，提高劳动生产率；（2）合理设置岗位，避免人力资源浪费；（3）加强员工培训，提高员工综合素质。

3. 优化机械配置，降低机械使用费（1）合理选择机械型号，提高设备利用率；（2）加强设备维护保养，降低设备故障率；（3）推广节能环保设备，降低能源消耗。

建筑施工项目成本分析报告一、引言本报告旨在对某建筑施工项目的成本进行全面分析，以帮助项目方了解施工成本的构成和影响因素，从而在项目管理中作出准确的决策。

二、项目概述该建筑施工项目是一座多功能商业综合体的建设，包括了办公楼、购物中心和地下停车场等。

项目总面积约为XXX平方米，计划周期为两年。

三、成本构成1. 劳动力成本：劳动力成本是建筑施工项目最主要的组成部分，包括工人工资、社会保险费用等。

根据项目规模和工期，需要招募一定数量的工人，并根据不同职位和工作难度确定工资待遇。

2. 材料成本：材料成本是建筑施工项目中不可忽视的一部分，涉及建筑材料、设备和机械的采购与运输费用等。

在项目前期应进行材料定额计算，以保证材料的准备和使用能够顺利进行。

3. 设备费用：设备费用包括了建筑机械设备的租赁和维护成本，以及施工所需的测量仪器和安全设备等。

设备的选择和使用会直接影响施工进度和质量，因此需要谨慎考虑。

4. 管理费用：管理费用包括了项目管理团队的人员成本和办公费用等。

在项目执行阶段，需要有专业的团队进行施工进度和质量的监控，以及各项手续和合规事项的处理。

5. 其他成本：其他成本包括了建筑施工项目中可能存在的一些额外费用，例如环境保护费用、安全培训费用和保险费用等。

四、成本分析1. 劳动力成本占比：根据项目计划，劳动力成本约占总成本的40%，其中人工工资占比最大。

合理安排工人的数量和工资待遇，可以有效控制劳动力成本的开支。

2. 材料成本占比：材料成本在总成本中所占比例约为30%，其主要影响因素为材料价格和供应链管理。

通过与供应商的合作和谈判，可以争取到更有利的采购价格，并优化库存管理来降低材料成本。

3. 设备费用占比：设备费用在总成本中占比约为10%，其关键在于合理规划设备的使用时间和维护计划，以减少不必要的费用支出。

4. 管理费用占比：管理费用在总成本中所占比例约为15%，主要与项目管理团队的规模和效率有关。

通过高效的项目管理和资源协调，可以降低管理费用，提高项目效益。

施工项目成本分析【内容简介】：本文对施工项目成本进行了分析，主要内容是项目成本的构成,项目成本的分析重点、内容、项目成本的分析方法等。

1 成本构成对于施工企业来说主营业务是建筑施工，收入较为单一即合同预算收入.但是，由于施工企业一般是两级管理，所以成本构成较为复杂.基本划分如下1) 公司管理费用2）公司直接用于某项目的费用3）项目本身的管理费用4）用于工程项目的直接费用用于工程项目的直接费用又分成：＊直接用于工程实体的消耗，其中包括:材料消耗中小型机械消耗人工消耗* 间接用于工程实体的消耗，其中包括:大型机械的消耗其他的消耗2 分析重点对于一个项目部可控的成本是项目本身的管理费用和用于工程项目的直接费用，其他是公司管理者考虑的问题。

对于可控的这部分成本,用于工程项目的直接费用所占比例最大，也最难控制，所以这部分的管理控制工作成为项目部日常工作的重点。

3 分析内容分析重点确定了，那么从什么地方入手呢？笔者认为要从四算对比入手。

就是合同预算、施工预算、计划成本、实际成本。

3．1四算的含义* 第一算合同预算，又称之为中标概算，是工程项目的收入依据。

* 第二算施工预算,又是承包预算，是公司按照施工定额编制的,有企业定额的公司按照企业定额编制，它将作为项目部的控制限额.项目部在施工过程中必须把各种费用的发生控制在该预算内。

另外,根据实际情况,施工预算在不同的情况下起着不同的作用.在解决承包计划成本快速估算问题时，第二算是承包预算的概念，是起替代施工计划的作用的；而在解决“三边工程”预算收入问题时,第二算的概念是施工预算，是起替代中标预算的作用的。

＊第三算计划成本,是根据指导施工的各项计划汇总形成的成本,是事前和事中对施工实际成本的估算和控制指标。

在编制过程中应强调不突破施工预算，如果实际情况无法达到，那么最终严格控制在中标预算以内。

否则,工程肯定会亏损。

* 第四算实际成本,实际消耗的汇集，代表实际消耗水平。

建筑工程施工企业成本随着城市化进程的加速，建筑工程施工企业在现代社会中扮演着重要的角色。

建筑工程施工企业的成本是影响企业经营发展的重要因素之一。

只有合理控制成本，提高效益，才能在市场中立于不败之地。

一、建筑工程施工企业成本概述建筑工程施工企业成本主要包括直接成本和间接成本两大部分。

直接成本主要包括原材料成本、人工成本、设备成本和施工费用等，是建筑工程施工企业生产直接耗费的费用。

原材料成本是建筑工程施工企业生产过程中必不可少的一部分，直接影响工程质量和进度。

人工成本是建筑工程施工企业经营中的主要成本之一，是企业生产中的重要支出。

设备成本是建筑工程施工企业的固定成本之一，在建筑项目中必不可少。

施工费用主要包括因施工而产生的劳务费、接地费、运输费以及装卸费等。

间接成本主要包括管理费、销售费、财务费、税费等，是建筑工程施工企业经营中的额外开支。

管理费是建筑工程施工企业的固定支出之一，包括企业内部管理人员工资、办公用品费用等。

销售费用主要包括广告费、促销费等，是建筑工程施工企业推广产品销售的必要费用。

二、建筑工程施工企业成本控制策略合理控制成本是建筑工程施工企业提高效益，促进企业发展的关键。

建筑工程施工企业可以采取以下控制策略：1.优化原材料成本原材料成本是建筑工程施工企业成本的重要组成部分，直接影响工程质量和进度。

为了控制原材料成本，建筑工程施工企业可以与供应商签订长期合作协议，获得优惠价格。

同时，建筑工程施工企业还可以选择质量好、价格合理的原材料，提高原材料利用率，减少浪费。

2.精简人工成本人工成本是建筑工程施工企业最大的支出之一，也是较为灵活的成本部分。

建筑工程施工企业可以通过提高工人绩效，减少劳动力浪费，降低人工成本。

同时还可以合理安排工作时间，避免加班工资等额外开支。

3.优化设备成本设备成本是建筑工程施工企业的固定成本之一，在建设项目中必不可少。

为了控制设备成本，建筑工程施工企业可以选择设备租赁而不是购买，根据项目需求灵活运用设备。

工程成本分析报告编制单位：编制人：项目经理：日期： 2013 年 09 月 25日成本分析报告审批表项目名称： 2013年05月项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况一收入、成本费用的确认原则二项目效益情况及成本费用情况三预算成本与实际成本对比费用节超分析1、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足八、改进措施一、项目基本情况工程项目位, 工程为A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等,总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层;建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司,监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期： 2011年09月25日---------2013年06月30日造价暂定：480,000,大写：肆亿捌仟万元整二、合同主要条款一、计价依据1人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算,同时按照关于发布二O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知黑建造价201012号调增人工费价差;调增装饰工程22元/工日、其他工程12元/工日;施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的,按文件规定调整人工费;2通用措施费通用措施费按下表系数计取：单位：%3企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数：单位：%4利润利润的计取不超过下表系数：单位：%二、付款条件付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑,发包人支付该单体首次工程进度款,承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单,发包人在7日内审核完成,按应拔付工程进度款的80%支付;拨付过首次工程进度款的单体工程,以后进度款按月支付,每月25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单,发包人在7日内审核完成,按应拔付工程进度款的80%支付;单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后,发包人支付该单体工程款至85%；承包人提出竣工结算申请,提交结算书和相关结算资料,并配合发包人开始竣工结算,发包人的竣工结算审查在60 日内完成;结算审查完成后20日内,工程款支付至结算确定的该单体工程工程款的97%,其余3%工程款转为质量保证金;三、本次成本分析节点本次成本分析的时间节点：截止到2013年09月25日;本次成本分析的形象进度：见“A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况一收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准,成本以现场实际发生的所有费用为准;2、实际成本分析截止日期为09月25日;3、本工程采用扩大劳务分包模式,劳务分包单价中包含木方、模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机械租赁费;二项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止2013年09月25日,累计确认收入为万元；其中A07地块土建工程确认收入为万元,A07地块土建部分发生实际成本万元;开工至2013年09月25日收取工程款：万元,合同付款比例为80%,,截止到09月末业主尚欠进度款万元;2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元三、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19、20、21、22、23、16、17、18楼降水工程；现场彩板房安装；19、20楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕；21楼主体、二次结构、屋面保温、粗装修；16楼25层以下主体、3-8层二次结构；23楼24层以下主体、2-10和11-15层二次结构；17楼16层以下主体；22楼18层以下主体；18楼16层以下主体；16、17、18、22、23楼地下室外墙及筏板防水保温工程;1、人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应,预算收入中人工费为进度款中按照扩大劳务分包合同施工内容列项,包含人工费,除钢筋、商混、砌块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材之外的其他材料,除塔吊、施工电梯之外的其他机械;业主确认人工费预算收入为万元,实际成本万元,亏损万元,亏损%;原因为：实际成本中主体劳务成本按照320元/㎡进行预结算,主体工程占整个工程成本比例较高主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价450元/㎡,主体所占比例%,若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单价主体部分约280元/㎡进行预结算,则预算收入与成本基本持平;2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析,为了与扩大劳务分包内容对应,预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分析;所有预算材料用量中包含材料损耗,损耗率根据定额规定计算,其中钢筋损耗为2%,商混损耗为%;各种材料的预算收入单价=预算收入金额/预算收入中材料用量,实际成本单价=实际支出金额/实际用量;业主确认材料部分收入为万元,实际成本万元,亏损万元,亏损%;预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示1）钢筋：业主确认钢筋用量为2546T由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量,此部分用量暂时按照20t计入三级钢中,筏板马凳筋计入三级钢直径10以上,楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下,实际成本中钢筋用量为,量超,量超%;错误!一级钢直径10以下预算收入用量为,实际用量,结余,结余%;原因为： ;错误!三级钢直径10以下预算收入用量为,实际用量,量超,量超%;原因为： ;错误!三级钢直径10以上预算收入用量为,实际用量,量超,量超%;原因为： ;2）商品混凝土：预算收入中商混总量为,实际用量为23461m3,量超,量超%,预算收入中金额为元,实际成本为9082840元,亏损元,亏损率为%；主要原因为： ;错误!C15+C20混凝土预算收入用量为,实际用量1041m3,量超,量超%;原因为： ;错误!C25混凝土预算收入用量为,实际用量为7163m3,结余,结余%,原因为： ;错误!C30混凝土预收入算用量为,实际用量为11343m3,量超,量超%,原因为： ;错误!C35混凝土预算收入用量为,实际用量为,结余,结余%, ;错误!C40混凝土预算用量为,实际用量为,亏损,亏损%,原因为： ;3水泥：标号的水泥预算收入用量为,现场实际用量为,量超,量超%;原因为： ;4地材：错误!普通粘土砖及小青砖预算收入用量为千块,实际用量为千块,量超千块,量超%;原因为： ;错误!砂子预算收入用量为,现场实际用量2241m3,量超,量超%,原因为： ;错误!碎石预算收入用量为,实际用量为0,结余,结余100%,原因为： ;错误!砌块预算收入用量为,实际用量为,量超,量超%,原因为： ;5其他材料错误!挤塑板预算收入用量为,实际用量为169m3,结余,结余%;原因为： ;错误!风帽预算收入用量为24个,实际用量为24个,结余0;错误!因劳务施工屋面瓦工程验收不合格,无法向业主报送屋面挂瓦工程,水泥瓦暂不分析;错误!其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计,材料收入量为0,实际其他材料成本820608元,亏损820608元,亏损率100%,原因为： ;3机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应,机械部分的责任成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械塔吊、施工电梯及预算收入定额中包含的卷扬机实际现场没有,其他机械预算成本已包含在人工费收入当中;现场实际土方机械包含在另行租赁中,预算收入无法区分此部分,此部分列入总收入中;机械费预算收入为元,实际成本为1938654元,亏损元,亏损率%;原因为： ;4专业分包对照分析各项专业分包预算收入为元,实际成本为2108823元,盈利元,盈利率%;错误!保温工程预算收入为元,实际成本为1148188,盈利元,利润率%;原因为： ;错误!防水工程预算收入为元,实际成本为279810元,亏损元,亏损率%;原因为： ;错误!降水工程预算收入为828000元,实际成本为680825元,盈利147175元,利润率%;原因为： ;5其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费,实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安全奖励基金、CI形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械使用费和其他列项;预算收入为元,实际成本为元,盈利14291元,利润率%;6间接费分析间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费,实际成本中包括办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、劳动保护费、基本养老保险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职工医疗保险费、资金使用费利息支出、住房公积金、车辆使用费、水费一次性印花税、物业费含房租、水电、排污费等、宣传费、其他列项;间接费预算收入金额为元,实际成本为元,亏损元,亏损率%,原因为： ;7税金分析业主确认的税金为元,实际成本为元,亏损,亏损率%,原因为： ;五、项目预计索赔利润分析截止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证29份,业主已经审核28份签证,审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随进度款批复,发生于工程主体外的签证均未付款,合计约10万元未付款,主要原因为： ;目前发生工程索赔一份,于2013年7月18日上报业主,未批复,第二份正在收集资料,着手办理;六、项目成本控制存在的风险1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换,新旧人员工作流程不统一,业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、方式及现场工程量的确认要求也有所不同,导致我项目部发生的签证工作开展比较困难,目前所有签证已报送业主,但是27号至31号签证及A07-2003-01至A07-2003-03现在审批停滞;2、钢筋是集中采购从外地运至现场,增加了运输费；项目采购的地材因资金问题,单价会增加,这样的情况对于我方与甲方认价不利;七、存在的问题与不足：1、对材料的采购计划及月度消耗量不能准确掌握,不利于成本分析与成本控制；各部门提供的现场消耗材料所用位置不明确,导致成本分析无法具体分析出材料亏损的位置及具体原因;2、现场签证方面技术人员的提供资料不够及时,导致有些签证内容理解不同,某些签证无法提供现场有力资料,对算量及价款的确认有一定影响;3、现场钢筋、砌块、小青砖使用管理不严谨,存在不同型号、种类的材料的替换使用情况,导致成本的增加,给成本分析带来了一定困难;4、现场材料使用情况混乱,所以部分材料节超率较高,不利于制作当月的成本分析;5、现场施工员施工日志记录太粗略,无法作为签证或者结算依据;6、因总承包合同中结算以清单结算为准,而业主没有提供任何清单,我方也没有进行清单报价；但是合同中约定材料单价可调,人工费按照黑龙江省当期结算文件执行,无法确定清单单价,须上级领导与业主沟通,确定计量及结算方式;八、改进措施针对在项目管理中所出现的这些问题应该进行以下改进:1在制定合同条款的过程中应将计算规则明确到分项,避免出现条款不清晰或结算时有可能因双方理解不同造成偏差,从而造成不必要的损失;2分析市场劳务、材料的价格趋势,做到事前预测,降低风险;3加强项目部工程技术人员和商务人员的沟通协调,做到现场施工计划提前,及时,准确,并且做到先算后干,边算边干,确保各分项及各项签证不存在亏损现象;4加强现场管理,及时统计现场材料用量,注明所用部位,严格控制现场材料的损耗率,杜绝材料替换使用的情况再次发生;以上为2013年05月份的成本情况汇总,若有不当之处,请领导、同事批评指正。