第2章商业银行的负债业务

第一章、金融创新的产品1.1.活期存款工具创新(一)可转让提款单一、可转让提款单是指一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户。

二、这种账户名以上是储蓄账户，可按规定支付一定利息，但实质上是支票账户，存款人可以随时开除支付命令办理转账，这就是避开了储蓄账户不转账、支票账户不计利息规定下的创新措施。

三、由于美国《1933年银行法》规定储蓄存款账户有利息的不能使用支票，支票存款账户可以使用支票，但无利息，所以在存款竞争中产生了这一新的举措。

(二)超级可转让支付命令账户一、超级可转让支付命令账户是指一种计息并允许转账且无次数限制的储蓄存款账户。

二、这种账户与普通可转让支付命令账户相同之处在于，都是计息且能转账的储蓄账户；三、不同之处在于，后者有转账次数的限制，前者没有次数限制且利率较高，但有最低存款余额要求。

四、该账户是美国商业银行为了规避兑支票存款支付利息而开创，是金融工具创新之一。

(三)货币市场互助基金（MMMF）一、货币市场互助基金是一种类似合作社性质的金融组织，基金管理这发型一种股份，并将所获资金投资于货币市场，认购股份者可以分得利润，同时还能对其股份签发支票。

二、货币市场互助基金实质上就是有利息的支票账户，但在法律上，这并非存款，利润也非利息，所以不受利率上限的限制。

三、MMMF有效地规避了活期存款支票账户不支付利息和利率上限的行政管制，是一种十分有效的金融工具。

(四)隔日回购安排一、隔日回购安排是指银行利用一种所谓“清理账户”来从事此项业务。

二、当一家公司营业日终了时，其支票账户内一定金额以上的存款都全部“清理出去”，投资于隔日回购协定，而隔日回购交易是向客户支付利息的。

三、这样，尽管支票帐户在法律上不能支付利息，但客户支票帐户的资金就通过隔日回购安排这种方式获得了利息。

(五)NOW账户一、NOW帐户，即可转让提款单帐户，最早出现于美国，是在利率管制条件下，金融机构为竞争存款而设立的一种新型帐户。

简述商业银行的负债业务一、引言商业银行是金融市场中最重要的组成部分之一，其主要业务包括存款、贷款、汇兑等。

其中，负债业务是商业银行最为重要的业务之一，它直接关系到银行的资金来源和稳定性。

本文将对商业银行的负债业务进行全面详细地介绍。

二、负债业务概述1. 负债业务定义负债业务是指商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并承担相应的偿付责任的活动。

2. 负债类型（1）活期存款：活期存款是指可以随时支取和转账的存款，通常不设定存期限制。

（2）定期存款：定期存款是指在一定时间内无法支取或转账的存款，通常设有固定的存期限制。

（3）储蓄存款：储蓄存款是指由个人或家庭储蓄而形成的、以低利率为主要特征的长期性储蓄。

（4）其他类型：除了上述三种类型外，还有结构性存款、单位活期存款等其他类型。

3. 负债规模商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，其负债规模是衡量银行规模大小的重要指标之一。

目前，中国商业银行的负债规模已经达到了数万亿元人民币。

三、负债业务对商业银行的影响1. 资金来源商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，为其提供了稳定的资金来源。

这些资金可以用于发放贷款、投资证券等活动。

2. 资本充足率商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，同时也承担了相应的偿付责任。

因此，商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。

3. 利润和竞争力商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并将其用于发放贷款、投资证券等活动，从而获得一定的利润。

同时，商业银行之间也会因吸收存款能力和利率竞争而提高竞争力。

四、负债业务管理1. 存款管理商业银行需要实施有效的存款管理措施来确保存款安全和稳定性。

这包括制定合理的利率政策、加强风险管理等。

2. 资本管理商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。

因此，资本管理是商业银行负债业务管理的重要组成部分。

3. 风险管理商业银行需要通过加强风险管理来减少负债业务带来的风险。

这包括制定合理的风险控制政策、建立完善的风险管理体系等。

商业银⾏的负债业务有哪些银⾏分商业银⾏和⾮商业银⾏，商业银⾏会有⼀定的商业性质，有商业性质就会有负债，那么商业银⾏的负债业务有哪些，商业银⾏的负债是怎样的，店铺⼩编整理了“商业银⾏的负债业务有哪些”的内容为你答疑解惑。

1.对存款⼈的保护制度。

存款的法律性质是，存款⼈通过与商业银⾏订⽴存款合同将货币借给银⾏，银⾏按合同约定的利率按时还本付息，不得拖延。

存款合同的利率不变，除了可以遵照中国⼈民银⾏对活期存款利率所作的调整外，定期储蓄(合同)约定的利率不变，借款⼈和银⾏都不得在期间单⽅⾯进⾏调整。

商业银⾏办理个⼈储蓄存款业务，应当遵循存款⾃愿、取款⾃由、存款有息、为存款⼈保密的原则。

对个⼈储蓄存款，商业银⾏有权拒绝任何单位和个⼈的查询、冻结、扣划，但是法律另有规定的除外。

2.存款业务。

商业银⾏的存款业务，主要指本⾏承接的各项存款，包括活期存款、定期存款、定活两便存款、零存整取存款、同业存款等存款业务。

3.其他负债业务。

商业银⾏可以通过以下负债⽅式从外部筹措资⾦：(1)向⼈民银⾏借款。

主要有直接借款和票据再贴现两种形式。

(2)发⾏⾦融债券。

⾦融债券是银⾏为了筹集社会闲散资⾦所发⾏的⼀种有价证券，持券⼈有权按期取得固定利息和到期收回本⾦。

发⾏⾦融债券的资⾦只能⽤于发放特种贷款，不可挪⽤作⼀般的⼯商企业贷款。

(3)同业拆借。

这是指商业银⾏因临时资⾦不⾜向其他银⾏及⾦融机构的临时借款。

同业拆借⼀般都是短期的，尽管时间较短，但可维持资⾦的正常周转，避免或减少出售资产⽽发⽣的损失。

因此，同业拆借是各⾦融机构彼此间共荣共济的⼀种资⾦调剂活动，其利率⽔准⼀般较低。

商业银⾏法第46条规定，同业拆借，应当遵守中国⼈民银⾏规定。

禁⽌利⽤拆⼊资⾦发放固定资产贷款或者⽤于投资。

拆出资⾦限于缴⾜存款准备⾦、留⾜备付⾦和归还中国⼈民银⾏到期贷款之后的闲置资⾦。

拆⼊资⾦⽤于弥补票据结算、联⾏汇差头⼨的不⾜和解决临时性周转资⾦的需要。

商业银行负债业务内容及构成特点浅析商业银行负债业务内容及构成特点浅析摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。

随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。

现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。

商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。

作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。

负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。

负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。

关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。

一、商业银行负债业务概述根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。

商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。

广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。

负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。

二、商业银行负债业务内容商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。

负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。

1、存款负债商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。

最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。

据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。

（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。

对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。

利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。

非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。

存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。

3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。

同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。

其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。

对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。

存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。

第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。

第二章商业银行的负债业务商业银行的负债业务章节2.1 存款业务存款业务是商业银行最常见的负债业务之一。

商业银行通过接受个人和企业的存款来获取资金，并承诺根据约定的利率和期限支付利息。

存款业务涵盖各种类型的存款，如活期存款、定期存款、通知存款和储蓄存款等。

商业银行通过存款业务获得的资金可以用于放贷以赚取利差。

2.2 债券发行商业银行可以通过发行债券来筹集资金。

债券是一种借款工具，发行商业银行债券的企业或个人将债券出售给投资者，并承诺在到期日偿还本金和支付利息。

商业银行的债券可以是短期债券、长期债券或可转换债券等不同类型。

2.3 同业借款商业银行之间可以进行同业借贷，即通过借款从其他商业银行获得资金。

同业借款通常用于满足短期流动性需求或处理临时性资金缺口。

同业借款的利率通常由市场决定，并根据借款期限和信用风险进行调整。

2.4 级差存款商业银行可以提供级差存款业务，这是一种特殊的定期存款。

级差存款的利率根据存款的金额和期限来确定，通常金额越大、期限越长，利率越高。

级差存款旨在吸引大额资金的存入，使商业银行能够更好地管理资金流动性。

2.5 吸收存款吸收存款是商业银行与个人和企业签订协议，约定一定期限内存入一定数量的资金。

商业银行通过吸收存款来筹集长期资金，并为存款人提供较高的利息回报。

吸收存款通常涉及较长期限和较高的利率。

2.6 金融创新产品商业银行也可以通过创新金融产品来扩展负债业务。

金融创新产品包括各种结构化存款、理财产品、债权基金等。

这些产品通常具有较高的风险和回报，可以吸引投资者参与并为商业银行带来新的资金来源。

2.7 其他负债业务除了上述主要负债业务外，商业银行还可以开展其他形式的负债业务。

例如，商业银行可以接受国际金融机构的借款，从中央银行获取负债，和其他机构签订存款协议等。

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法律名词及注释：1.存款：个人和企业将资金存入银行，并由银行管理的一种负债业务。

2.债券：借款工具，发行方承诺在到期日偿还本金和支付利息。

第二章商业银行经营与管理第一节商业银行经营与管理概述一、商业银行经营与管理的涵义商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。

商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。

【例题·单选题】商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（)。

A.组织和控制B.组织和营销C。

控制和监督D.计划和组织『正确答案』B二、商业银行经营与管理的内容1。

商业银行的经营主要包括以下内容：（1)负债业务的组织和营销；（2）资产业务的组织和营销；（3）中间业务和表外业务的组织和营销2。

商业银行的管理主要包括以下内容:（1）资产负债管理；（2）财务管理；(3)风险管理；（4)人力资源开发与管理三、商业银行经营与管理的关系经营是现代商业银行生存发展的根本,管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好地经营。

因此，两者是相互联系、互为依托的。

四、商业银行经营与管理的原则（一)商业银行经营与管理的原则通常把安全性、流动性、盈利性归纳为商业银行经营与管理的三大原则.1。

安全性原则资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利、保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。

2。

流动性原则银行的流动性体现在资产和负债两个方面：(1）资产的流动性，即银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；（2)负债的流动性,即银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。

3.盈利性原则盈利性是指商业银行获得利润的能力。

商业银行作为企业，追求盈利是其经营的核心目标，也是其不断改进服务,扩大业务经营的内在动力。

（二）商业银行经营与管理原则之间的关系商业银行经营管理的三原则既有联系又有矛盾。

一般说来流动性与安全性成正比，流动性越强,风险越小，安全就越有保障。

然而，流动性、安全性与盈利性成反比，流动性越高，安全性越好,而银行盈利水平则会越低，反之则相反。

一、填空题1．商业银行资本可分为 和 。

答案：核心资本，附属资本2． 是第一个强调资本充足率在银行风险管理中的重要意义的国际协议。

答案：巴塞尔协议3．商业银行向中央银行进行融通资金的主要途径有 和 。

答案：再贷款，再贴现4．商业银行的信用创造职能是建立在 职能和 职能基础之上的。

答案：信用中介，支付中介5． 是商业银行所能承担的最大资产损失。

答案：银行资本6.商业银行资本（即自有资本）的功能，基本上可以归纳为营业功能、 功能、功能。

答案：保护，管理二、单选题1．借款人偿还贷款本息仍属正常，但是发生了一些可能影响贷款本息偿还的不利因素，如果这些因素继续存在下去，则有可能影响到贷款本息的偿还，贷款损失概率还不超过5%，以上是关于（ ）的叙述。

A．正常类贷款 B．关注类贷款 C．次级类贷款 D．可疑类贷款答案：B2．下列行为中（ ）不属于商业银行同业借款的形式。

A．银行同业拆借 B．抵押借款 C．转贴现借款 D．发行短期债券答案：D3．下列（ ）不属于银行附属资本。

A．股本 B．未公开储备 C．普通准备金 D．长期附属债务答案：A4．新巴塞尔协议的三大支柱不包括（ ）。

A．最低资本标准 B．监管审核 C．业务种类控制 D．市场约束答案：C5．银行同业拆借对于商业银行来说，属于（ ）。

A．一项资产业务 B．既非资产业务，又非负债业务 C．既是资产业务，又是负债业务 D．一项负债业务答案：D三、多选题１．解决商业银行资本充足率不够标准的问题，应该从哪些方面努力？（ ）A．增加资本金B．增加利润积累C．加大投资力度D．减少资产总额E．降低高风险资产比重答案：ABDE2．商业银行的负债业务是指银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务，它包括( )A．银行自有资本B．存款负债 C．现金D．其它负债 E．存放同业存款答案：ABD3．以下（ ）属于商业银行负债业务方面的金融创新。

A．商业银行的咨询服务 B．可转让定期存单 C．可转让提款单 D．利率互换业务 E．自动转账服务答案：BCE4.存款是商业银行的一项重要的负债，按不同方式的划分，存款有不同的分类，按支取方式划分可分为（ ）A.活期存款B.定期存款C.储蓄存款D.派生存款E.支票存款答案：ABC四、判断正误题1.商业银行的主要负债业务是借款（ ）答案：错2.《巴塞尔协议》中为了消除银行间不合理竞争，促进国际银行体系的健康发展，规定银行的资本充足率应达到6％。