公司销售收入管理办法

销售与收款管理制度第一章总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部［内部会计控制规范－销售与收款（试行）］等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度.第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。

第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。

第二章部门职责、岗位分工与授权批准第四条人事部门职责：（1)配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。

（2）将办理销售、发货、收款三项业务的岗位分别设立.（3）根据具体情况对销售与收款业务的人员进行岗位轮换。

第五条、销售部门岗位职责:(1)对销售业务的各个环节建立严格的授权审批制度，明确销售业务的审批权限、程序、责任和相关控制措施；（2）负责处理订单、签定合同、制定销售政策和信用政策、催收货款；（3）根据具体情况，对销售业务中不相容的岗位分别设置，不超过3年对办理销售业务的人员进行一次岗位轮换。

第六条、发货部门岗位职责；负责审核销售订单并办理发货的具体事宜；第七条、财务岗位职责:（1）负责销售价格的监督审核:(2）负责销售款项的结算、记录,监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额；(3)根据具体情况，不超过3年对办理销售收款业务的人员进行一次岗位轮换;第八条、销售部门建立市场需求的信息反馈制度，制定销售目标,确立销售管理责任制。

每年根据市场发展趋势，围绕销量、网络管理，按照操作简单、政策连续的原则拟定营销管理政策报送总经理审批。

第九条、授权审批：(1）销售合同（定单）由销售部门负责人审批.（2）销售部门负责人对其部门出具的客户考评结果具有审批权限。

(3）对于公司销售政策外的特殊销售业务，实行集体决策，并形成会议纪要上报总经理审批。

（4）审批人应当根据业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限.(5）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售业务,对于审批人超越授权范围审批的销售业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。

公司各项营业收入管理制度我们需要明确公司营业收入管理制度的目标。

该制度应确保所有营业收入的准确性、合法性和完整性，防止收入流失，提高资金使用效率，并为公司的财务决策提供真实、可靠的数据支持。

我们将从以下几个方面来构建这份制度范本：1. 收入确认原则：制度应明确规定收入确认的时间点和条件，比如商品销售的收入确认应在货物交付且风险转移给买方时进行，服务收入则在服务提供完毕且收到对价时确认。

2. 收款管理：制定详细的收款流程，包括发票开具、款项收取、应收账款跟踪等环节，确保每一笔收入都能及时、准确地入账。

3. 退款与折扣政策：明确退款条件、流程和责任人，以及对于特殊情况下的折扣或优惠措施的具体管理办法，确保这些政策的执行不会影响公司的正常收入。

4. 内部控制：建立健全的内部控制机制，包括定期的财务审计、收入核对和异常交易的调查处理，以防止收入的虚报、漏报或其他不当行为。

5. 信息系统支持：利用信息技术手段，如ER系统，实现收入管理的自动化和信息化，提高数据处理的效率和准确性。

6. 培训与考核：对涉及收入管理的员工进行定期的业务培训，并对其工作效果进行考核，确保每个员工都能熟练掌握相关制度，正确执行收入管理职责。

7. 法律法规遵守：确保所有的收入管理活动都符合国家的财税法规和会计准则，避免因违规操作而受到法律制裁。

8. 持续改进：制度应当包含一个反馈机制，鼓励员工提出改进建议，管理层定期审查制度的有效性，并根据业务发展和外部环境的变化进行调整优化。

通过上述八个方面的详细规定，公司可以建立起一套全面、系统的营业收入管理制度。

这套制度不仅能够保障公司收入的安全和完整，还能够提高财务管理的透明度和效率，为企业的可持续发展提供坚实的基础。

公司收入管理办法
第一条公司应当认真编制年度财务收支计划（财务预算），积极增收、创收，广开财源，并考核收入落实情况，确保年度收计划的实现。

年度财务收支（财务预算），由企业财务部门根据各部门年度收支计
划，组织有关部门编制，经财务主管领导审核报企业领导会议审批并
由财务部门备案。

一经批准，各部门均应严格按照执行。

年度中发生
较大影响计划执行事项，有关部门应及时同财务部门调整计划（预算）。

年度计划（预算）的调整按原批准程序办理。

财务部门应当积极作好
计划（预算）的平衡、协调和监督执行工作。

第二条企业的收入包括：营业收入、商品销售收入、代购、代销收入、其他业务收入、投资收入、营业外收入等。

企业的一切收入，都必须及时
交财务部门计入企业的收入账，任何部门（个人）不得截留、隐瞒不
报，以及挪用企业收入。

第三条各项收入按下列原则确认收入实现：
1.商品销售收入：
以收到销售货款或取得债权票据，办妥结算手续为收入实现；
委托其它单位供销商品以收到供销清单后为收入实现；进、出
口商品销售，按国家有关规定确认收入实现。

2.代购供销收入：
以收到（或确认）代购供销手续费收入时，确认收入的实现。

3.其它业务收入：
以财务部门收妥该项资金或取得债权票据时确认为收入实现。

4.投资收入：
以财务部门收妥该项资金，或者以被投资单位宣布的所有者权
益变动的数额日期确认收入实现。

5.营业外收入：
以财务部门收妥该项资金或债权票据时确认收入实现。

企业销售商品发生的销售折让，销售退回和折扣支出应相应冲减
企业的当期收入。

公司确认收入管理制度一、总则为了规范公司的经济活动，提高公司的财务管理水平，保证公司财务数据的真实性和准确性，制定本管理制度。

二、管理目的本管理制度的目的是规范公司收入确认的流程和标准，确保公司能够按照相关法律法规和会计准则确认收入，保障公司的经营成果真实可靠，提高公司管理水平，保障公司的长期发展。

三、管理范围本管理制度适用于公司所有部门、所有员工在进行收入确认工作时的行为和操作，包括但不限于销售部门、市场部门、财务部门等相关部门的员工。

四、管理原则1.真实性原则：公司应当根据实际发生的业务活动确认收入，确保收入数据的真实性和准确性。

2.谨慎性原则：在确认收入时，公司应当采取较为谨慎的态度，避免出现收入被夸大或过早确认的情况。

3.及时性原则：公司应当及时进行收入确认工作，确保公司的财务信息随时能够提供给相关方。

4.合规性原则：在确认收入时，公司应当遵守相关法律法规和会计准则，确保公司的经济活动合法合规。

五、管理流程1. 销售人员根据客户需求与公司签订销售合同，并在系统内录入相关信息；2. 财务部门根据销售合同的内容确认收入，并核对相应的销售数据；3. 财务部门将确认的收入数据录入会计系统，并生成相应的财务报表；4. 财务部门进行收入确认的复核，并将收入数据报送给财务总监审批；5. 财务总监审批后，将确认的收入数据报送给公司领导审批；6. 公司领导审批后，财务部门将收入数据公布给公司内部各部门；7. 财务部门根据公司整体业绩与计划进行数据汇总，编制年度财务报表。

六、违规处理对于公司内部员工在确认收入过程中存在弄虚作假、故意夸大收入等行为的，公司将按照公司规定进行严肃处理，并追究相关责任人的法律责任。

七、审计检查公司应当定期进行内部审计，检查公司的收入确认工作是否符合相关规定，如果发现问题，应当立即整改，确保公司财务数据的真实可靠。

八、附则本管理制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部进行公布和实施。

公司收入管理制度公告第一章总则第一条为规范公司经营管理，完善公司财务管理体系，提高财务管理效率，保障公司利益，特制定本收入管理制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及收入管理的部门和人员，严格执行。

第三条公司财务部门负责本制度的制定和监督执行，各部门负责人负责本部门员工的执行。

第四条公司工作人员要严格履行职责，认真负责，不得违反公司规章制度，违者将依照公司规定进行处理。

第二章收入的管理第五条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入、现金及银行存款利息、固定资产处置收入等。

第六条收入应当按照规定的程序和时限入账、入库。

第七条各部门负责自己的业务收入，但必须及时上报给财务部门。

第八条财务部门对收入进行分析、核对和监控，确保收入数据的准确性和真实性。

第九条公司严禁虚报收入、拖延入账等行为，若有违反者将依公司规定予以处理。

第十条收入的监督和审核工作由财务部门负责，必须严格执行。

第三章收入的保障第十一条公司要建立健全的风险管理体系，规避各种风险，确保收入的安全。

第十二条公司要加强内部控制，防止内部作假、挪用等行为。

第十三条公司要加强对客户的信用管理，减少坏账的发生。

第十四条公司要建立健全的合同管理制度，确保收入的合法性和稳定性。

第十五条公司要建立健全的资金管理制度，确保资金的有效利用。

第四章收入的分配第十六条公司要根据业绩分配收入，激励员工积极工作。

第十七条公司要建立公平、公正的收入分配机制，杜绝腐败分子利用职权谋取私利。

第十八条公司要加强对员工收入的监督，防止员工侵占公司利益。

第五章收入的报告第十九条公司要定期向上级主管部门、董事会等报告收入情况。

第二十条公司要向股东、投资者等公开收入情况，确保信息透明。

第二十一条公司要建立健全的内部报告制度，及时将收入情况报告上级主管部门。

第六章收入的监督第二十二条公司要加强对收入的监督，确保公司利益不受损失。

第二十三条公司要建立健全的收入检查制度，发现问题要及时处理。

第七章收入的追踪第二十四条公司要建立健全的收入追踪制度，确保收入的真实性和准确性。

一、背景随着市场竞争的加剧，企业销售工作的压力不断增大。

为了提高销售业绩，加强销售管理，降低销售成本，提高企业盈利能力，特制定本销售核算办法方案。

二、目的1. 建立科学、合理的销售核算体系，确保销售数据的准确性和真实性。

2. 提高销售人员的积极性，激发销售潜力，实现销售目标。

3. 优化销售流程，降低销售成本，提高企业盈利能力。

4. 为企业决策提供有力支持，促进企业可持续发展。

三、核算办法1. 销售收入核算（1）销售收入按销售合同、发票等原始凭证确认，以实际发生的销售收入为核算依据。

（2）销售收入分为现金销售和赊销两种形式。

现金销售按实际收款金额核算，赊销按合同约定时间确认销售收入。

（3）销售收入核算时，应扣除销售折扣、退回、退货等影响销售收入的因素。

2. 销售成本核算（1）销售成本以销售商品的成本、销售服务成本等实际发生成本为核算依据。

（2）销售成本核算时，应区分销售商品成本和销售服务成本，分别核算。

（3）销售成本核算应遵循实际成本原则，不得人为调节成本。

3. 销售费用核算（1）销售费用包括销售佣金、广告费、促销费、差旅费等。

（2）销售费用核算应按照实际发生金额进行核算，不得虚列费用。

（3）销售费用核算应区分销售费用类型，分别核算。

4. 销售利润核算（1）销售利润=销售收入-销售成本-销售费用。

（2）销售利润核算应按照实际数据计算，不得虚增或虚减利润。

四、销售核算流程1. 销售人员提交销售合同、发票等原始凭证。

2. 财务部门审核原始凭证，确认销售收入、销售成本、销售费用等数据。

3. 财务部门根据审核结果，编制销售核算报表。

4. 销售核算报表经相关部门审核后，提交给企业领导审批。

5. 销售核算报表经审批后，存档备查。

五、监督与考核1. 企业应建立健全销售核算监督机制，确保销售核算的真实性和准确性。

2. 定期对销售人员进行销售核算培训，提高销售人员的核算意识和能力。

3. 对销售人员进行销售核算考核，将考核结果与绩效挂钩，激励销售人员提高销售业绩。

分类名称：编号：版本：收入核算管理办法批准人职务发布文号发布日期生效日期1目的本办法的目的是为了确保收入核算的真实性、合法性、正确性。

2适用范围本办法适用于公司及所属单位主营业务收入和其他业务收入的核算过程。

3编制依据《企业会计制度》4释义收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总投入。

本办法所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

5职责（上下级之间、部门之间、岗位之间的职责划分、职责到岗等。

）5.1 公司市场经营部、所属单位市场管理部门5.1.1 负责提出结算要求。

5.1.2 负责提交结算申请单。

5.2 公司财务部、所属单位财务部门5.2.1 负责审核、确认收入, 编制记帐凭证。

5.2.2 负责收入记帐凭证及所属相关资料的归档保存。

6要求6.1收入的确认与计量6.1.1 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认。

6.1.1.1 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；6.1.1.2 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；6.1.1.4 相关的经济利益很可能流入企业；6.1.1.5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

6.1.2. 提供劳务收入6.1.2.1. 企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。

6.1.2.2 完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

6.1.2.3 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件（一）收入的金额能够可靠地计量；（二）相关的经济利益很可能流入企业；（三）交易的完工进度能够可靠地确定；（四）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

6.1.2.4 企业确定提供劳务交易的完工进度，可以选用方法6.1.2.4.1 已完工作的测量。

6.1.2.4.2 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条根据公司业务的需要，制定本制度，规范公司销售与收款管理工作，保证公司的财务安全和经济利益。

本制度适用于公司的销售与收款管理工作。

第二条公司销售与收款管理工作的目标是：确保销售流程的规范性，提高销售效率；确保收款的及时性和准确性，提高资金回笼率；提升客户满意度，增加公司的市场竞争力。

第三条销售与收款管理工作应遵循诚实守信、科学规范、公平公正的原则，确保数据的真实性、完整性和准确性，保护公司的商业秘密。

第四条公司销售与收款管理工作涉及人力资源、财务、信息技术等多个部门，各部门应积极协作，形成合力，推进销售与收款管理工作的规范化、标准化和信息化。

第五条公司应建立定期评估销售与收款管理工作的评估机制，及时发现问题并进行改进。

第二章销售管理第六条公司销售管理应遵循市场经济原则，根据市场需求合理确定销售计划，并进行销售预测和销售额度的分配。

第七条公司销售管理应建立完善的销售流程，包括：市场调研、客户开发、销售洽谈、合同签订、订单处理、产品交付等环节。

第八条公司销售管理应建立客户档案，包括客户基本情况、购买偏好、历史交易记录等信息，为销售人员提供参考。

第九条公司销售管理应建立销售业绩考核制度，根据销售效果和销售额度的完成情况，进行绩效评估和薪酬激励。

第十条公司销售管理应建立销售数据报表，包括销售额、销售数量、销售渠道、销售地区等指标，用于销售业绩分析和管理决策。

第三章收款管理第十一条公司应建立完善的收款流程，包括：出具发票、开具收据、登记收款、核对账目、归档等环节。

第十二条公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果确定客户的支付方式和信用额度。

第十三条现金收款应遵循安全、准确、及时的原则，销售人员应对客户现金收款进行登记并及时上缴财务部门。

第十四条非现金收款应遵循合同约定的支付方式和时间，收款人员应及时核实收款金额，并在系统中标记收款状态。

第十五条公司应建立收款对账制度，定期对收款进行核对，确保账目的准确性和一致性。

公司收入管理制度公告一、制度目的与适用范围本制度的制定旨在明确收入管理的基本原则和具体操作流程，以规范公司所有收入活动。

适用于公司全体员工，特别是财务部门、销售部门以及管理层。

二、收入管理原则1. 合规性原则：所有收入必须合法合规，符合国家财税法规和公司章程规定。

2. 完整性原则：确保所有收入都能完整记录，不得遗漏任何收入项目。

3. 真实性原则：所有收入必须有真实交易背景，严禁虚增或隐瞒收入。

4. 及时性原则：收入应当及时确认、记账并反映在财务报表中。

三、收入分类与管理1. 主营业务收入：指公司正常经营活动产生的收入。

需按照合同约定及时开具发票，并在财务系统中准确记录。

2. 其他业务收入：包括非主营业务收入、投资收益等。

应单独列示，并按相关规定进行管理和核算。

3. 营业外收入：如政府补助等，须严格按照国家相关法规处理，并做好专项记录。

四、收款与开票程序1. 收款流程：销售人员应在合同签订后，及时通知财务部门客户付款情况。

财务部门负责监督收款进度，并定期与客户对账。

2. 开票流程：财务部门根据合同条款和实际收款情况，按时开具发票。

确保发票信息准确无误，并及时传递给客户。

五、收入确认与核算1. 收入确认：收入确认应遵循权责发生制原则，当权利形成且经济利益可能流入公司时，方可确认为收入。

2. 收入核算：财务部门应建立完善的收入核算体系，确保每笔收入都能准确入账，并进行适当的分类。

六、监督与审计1. 内部监督：财务部门应定期对收入管理情况进行自查，并向管理层报告。

2. 外部审计：公司应聘请专业审计机构，对公司财务状况进行年度审计，确保收入管理的透明性和公正性。

七、违规处理对于违反收入管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者将移交司法机关处理。

八、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。

如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。

公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。

第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。

第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。

第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。

第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。

第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。

第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。

第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。

第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。

第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。

第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。

第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。

第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。

第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。

第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。

第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。

第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。

第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。

第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。

公司收支规范管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理，加强对收支的监督和管理，保证资金的安全和有效使用，特制定本规范管理制度。

第二条本规范管理制度适用于公司内部各部门和员工，各部门和员工应当严格遵守，并密切配合，共同维护公司的财务稳定。

第三条公司财务部门是本规范管理制度的执行主体，负责收支的管理和监督工作，同时负责对各部门和员工开展相关的培训和指导工作。

第四条公司的各职能部门负责本部门内部的收支管理工作，必须按照公司的规定和要求，进行收支详细记录和报备。

第二章收支管理第五条公司的收入主要包括销售收入、服务收入、投资收益等，收入的具体来源由公司的经营活动决定。

第六条公司的支出主要包括采购支出、劳务支出、税费支出等，支出的具体项目需按照公司的设定标准进行支出。

第七条公司的收支管理应当遵循收支对等、合理配比的原则，确保公司的支出不超过收入。

第八条公司的收支管理应当按月进行结算，明确每月的收入和支出情况，及时掌握公司的财务状况。

第九条公司的收支记录应当详细、准确，包括收入来源、支出项目、金额数额等，记录应当归档保存备查。

第十条公司的资金管理应当采取严格的授权制度，确保公司的支付资金不被滥用。

第十一条公司的收支管理应当遵循审慎原则，确保收入合法、支出合理，杜绝贪污腐败行为。

第十二条公司的收支管理应当加强内部控制，防范风险，保障公司的资金安全。

第三章收支报销第十三条公司的员工在办理公务活动时，涉及到费用支出的，应当按照公司的规定进行费用报销。

第十四条公司的员工应当在规定的时间内提交费用报销单，并按照财务部门要求，提交相关的证明材料。

第十五条公司的员工报销费用应当具体明细，包括费用项目、金额数额、相关票据等，报销单应当由主管领导审核签字。

第十六条公司的员工报销费用应当符合公司的相关规定，支出必须合理和必要，不得违规奢侈消费。

第十七条公司的员工报销费用应当及时办理，未及时报销的费用将不予支付。

第十八条公司的员工在报销费用过程中，如发现有舞弊、虚报等情况，将严肃处理并追究责任。

公司销售提成管理制度第一章总则第一条为了规范销售提成管理，激励销售人员积极工作，提高公司销售收入，制定本制度。

第二条公司销售提成管理制度适用于公司所有销售人员，包括直接销售人员、渠道销售人员、代理销售人员等。

第三条公司销售提成管理制度遵循公平、公正、激励的原则，根据销售人员的工作业绩和贡献确定提成比例，激励销售人员积极拓展市场，提高公司销售业绩。

第四条公司销售提成管理制度的解释权归公司销售部门负责人，销售部门负责人可以根据公司销售业绩和市场情况对本制度进行调整和修改。

第二章提成计算标准第五条销售人员的提成计算标准按照销售订单的实际金额来确定，提成比例根据销售人员的销售业绩和贡献程度进行确定，提成计算标准包括固定提成和浮动提成两种。

第六条固定提成是指根据销售人员的销售岗位和基本工资确定的固定比例提成，一般适用于直接销售人员和部分渠道销售人员。

第七条浮动提成是指根据销售人员的销售业绩和贡献程度确定的浮动比例提成，一般适用于渠道销售人员和代理销售人员。

第八条公司销售提成管理制度对不同销售岗位的销售人员提成比例进行了详细规定，直接销售人员的提成比例一般为销售金额的3%-5%，渠道销售人员的提成比例一般为销售金额的1%-3%，代理销售人员的提成比例一般为销售金额的1%-2%。

第九条公司销售提成管理制度对销售人员提成计算的具体规定进行了详细说明，包括提成的核算方式、提成的支付时间、提成的调整办法等。

第三章提成发放办法第十条公司销售提成管理制度规定了提成的发放办法，包括提成的核算、提成的发放时间等。

第十一条公司销售提成管理制度规定了提成的核算方式，销售人员在销售订单完成后需要提供销售订单和相关资料，由销售部门进行提成核算，确定提成金额。

第十二条公司销售提成管理制度规定了提成的发放时间，一般在销售订单完成后的下个月第十三条公司销售提成管理制度规定了提成的调整办法，如果销售人员对提成有异议，可以提出书面申请并提供相关证据，由销售部门进行审查并作出决定。

电网有限责任公司收入管理办法目次1 总则 (1)1.1 目的 (1)1.2 适用范围 (1)2 规范性引用文件 (1)3 术语和定义 (1)3.1 收入 (1)3.1.1 主营业务收入 (1)3.1.2 其他业务收入 (1)3.1.3 营业外收入 (2)3.2 收入财务管理 (2)4 职责 (2)4.1 财务部门 (2)4.2 营销部门 (2)4.3 相关业务部门 (3)5 管理内容与要求 (3)5.1 管理原则 (3)5.1.1 预算管理原则 (3)5.1.2 全过程管理原则 (3)5.1.3 不相容岗位分离原则 (3)5.1.4 安全性原则 (3)5.1.5 收支两条线管理原则 (3)5.2 收入的确认 (4)5.2.1 收入确认基础与原则 (4)5.2.2 收入的确认见流程收入确认——公司系统（Q/CSG216014-2013/L1）。

(4)5.3 收入的会计核算 (4)5.4 收款与对账 (4)5.4.1供电单位收入收款与对账 (4)5.4.2 非供电单位收入收款与对账 (4)5.5 收入的分析 (4)5.6 监督和检查 (4)6 附则 (5)附录A xx电网有限责任公司收入确认业务流程汇编 (5)2xx电网有限责任公司收入管理办法1 总则1.1 目的为规范公司收入财务管理，加强财务监督，确保各项收入及时、安全、足额进行回收确认入账，结合公司实际，特制定本办法。

1.2 适用范围本办法适用于公司总部及所属各单位。

2 规范性引用文件《中华人民共和国会计法》(1999年修订，2000年施行)《会计基础工作规范》（财政部财会字19号[1996]）《企业会计准则》（财政令33号[2006]）《内部会计控制规范》（财会[2001]41号）《关于强化依法经营确保经济活动合规合法的规定》（x令）《xx电网有限责任公司会计核算办法》（x号）3 术语和定义3.1 收入本办法所称的收入包括：（1）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入；（2）发生的与日常活动无直接关系的各项利得。

公司资金收支管理办法一、总则1、为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

2、本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。

二、资金收入管理1、公司的资金收入主要包括销售收入、服务收入、投资收益、借款收入、其他收入等。

2、销售部门应按照销售合同的约定，及时催收款项，确保销售收入按时足额到账。

3、服务部门应按照服务协议的规定，向客户收取服务费用，并及时入账。

4、财务部门应定期与投资部门核对投资收益，确保投资收益准确核算和及时入账。

5、对于借款收入，应按照借款合同的约定，及时收取借款本金和利息。

6、其他收入应按照相关规定和合同约定，及时收取并入账。

1、公司的资金支出主要包括采购支出、工资支出、费用支出、投资支出、还款支出等。

2、采购部门应根据公司的采购计划和预算，合理安排采购资金，确保物资按时到货，并按照合同约定支付货款。

3、人力资源部门应按照公司的薪酬政策和考勤记录，准确核算员工工资，经审批后由财务部门按时发放。

4、各部门应按照公司的费用报销制度，规范费用支出的审批流程，确保费用支出合理、合规。

5、投资部门应根据公司的投资决策，合理安排投资资金，并按照投资合同的约定支付投资款项。

6、对于还款支出，应按照借款合同的约定，按时足额偿还借款本金和利息。

四、资金预算管理1、公司实行资金预算管理制度，各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的资金预算。

2、财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司的年度资金预算，并报公司管理层审批。

3、资金预算经审批后，各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

1、公司的资金收支实行分级审批制度，根据资金金额的大小和业务性质，确定不同的审批权限。

2、资金支出审批流程一般包括：申请部门填写资金支出申请单，注明支出的用途、金额、支付方式等，经部门负责人审核后，报财务部门审核，再按照审批权限报相关领导审批。

收入管理办法1 总则1.1本办法规定了公司电热收入、其他业务收入、营业外收入核算程序。

1.2本办法以《中华人民共和国会计法》、《集团公司会计核算办法》、《企业会计准则》、《集团公司财会基础工作规范指引》等制度为依据。

2 范围本办法适用于公司收入管理。

3 术语3.1 主营业务收入，包括电力销售收入、热力销售收入3.1.1电力销售收入，是指对外售电收取的电费收入。

3.1.2 热力销售收入，是指公司对外提供热力所取得的收入。

3.3 其他业务收入，是指公司主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、技术转让、粉煤灰、炉渣、石膏销售、固定资产出租等。

3.4营业外收入，是指与公司生产经营活动没有直接关系的各种收入。

一般包括处置固定资产净收益、政府补助等。

4 管理内容与要求4.1 主营业务收入4.1.1 电力收入确认：每月底根据与购电方签订的购售电合同或协议，按照规定或约定的电价和当月上网电量确定销售收入。

收入包括电费收入、其他补偿收入等。

4.1.2市场营销部负责统计月末电量，并对照《购售电合同》编制《上网电量结算单》，与购电方进行核对、确认、签章，将核对无误的《上网电量结算单》交财务部。

财务部根据《上网电量结算单》确认电量、确认收入，并与暂估入账金额比对，在增值税专用税控机上开具剩余增值税发票。

财务部专职人员根据已开具的增值税专用发票等原始单据编制会计凭证，经专职审核人员对应计收入的会计分录、计算过程和原始单据复核，确认金额无误后入账。

4.1.3 市场营销部负责电费的结算工作；财务部负责电费资金的回收工作。

4.1.4 热力收入确认：市场营销部负责统计月末热量，并对照《售热合同》编制《售热量结算单》，与购热方进行核对、确认、签章，将核对无误的《售热量结算单》交财务部。

财务部根据《售热量结算单》确认售热量、确认收入。

每月根据与购热方签订的供热协议，按照政府批复热价和当月抄表热量确认销售收入。

严格按当地政府核定的价格执行。

销售店面薪资管理制度一、总则为了更好地调动店面销售人员的积极性，提高他们的工作效率，制定本薪资管理制度。

在该制度下，薪资将根据销售绩效和综合素质进行评定，以激励人员不断进步，发挥出更大的潜力。

二、薪资构成1.基本工资每位销售人员将有一定的基本工资作为固定收入，基本工资将根据人员的岗位及工作经验确定。

2.绩效工资绩效工资将根据销售业绩和绩效评估结果确定，优秀的销售人员将获得更高的绩效工资。

3.奖金除了绩效工资外，销售店面将设立销售奖金，根据销售额和销售完成情况发放。

4.其他福利销售店面将为员工提供各种福利待遇，包括但不限于社保、补充医疗保险、带薪休假等。

三、薪资管理方式1.薪资师律店面将设立专门的人力资源部门，负责薪资管理、绩效评定和薪资调整等工作。

2.薪资调整店面将每年进行一次薪资调整，根据员工的绩效和工作表现，对薪资进行相应调整。

3.薪资支付店面将按照固定的时间表，向员工发放薪资，并确保薪资的准确性和及时性。

四、绩效评估1.销售业绩评估销售业绩将是评定销售人员绩效的主要标准，业绩达标的员工将得到相应奖励。

2.团队合作评估销售店面重视团队合作，员工间的合作和支持也将被纳入绩效评估范围。

3.个人品德评估员工的品德行为同样被视为绩效评定的一个重要方面，优秀的品德将获得额外的奖励。

五、奖惩机制1.奖励制度店面将建立完善的奖励机制，对于优秀的销售人员将给予特别的奖励，并及时公布。

2.惩罚制度对于绩效不达标的员工，店面将采取适当的惩罚措施，包括但不限于降薪、辞退等。

六、其他规定1.薪资保密员工的薪资将被视为商业秘密，未经许可不得对外泄露。

2.争议解决对于薪资管理中出现的争议，员工可向人力资源部门提出申诉，并按照规定程序进行解决。

综上所述，销售店面薪资管理制度将确保员工的合法权益，同时提高销售业绩和团队合作，促进店面的稳步发展。

希望所有员工都能积极配合，共同努力，共同成长。

营业收入管理管理办法第一条各企业应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入帐或收入长期挂帐而不结转销售等隐瞒、截留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润。

第二条各企业应建立健全发货、退货的内部控制制度。

仓库应根据提货凭证发货；发生退货时，要按规定的程序审批，确认退货原因，办理入库手续；退付货款后，应取得对方单位的收款凭据。

第三条各单位应根据各自的实际情况建立健全产品销售折扣和折让制度。

销售折扣和折让要按规定的程序进行审批，严禁越权审批、擅自折扣。

不得借折扣、折让之名，转移销售收入、设置小金库或为个人谋取利益。

（1）产品销售定价的审批权限：产品销售定价由集团价格委员会制定，报集团总裁办公会审批；其他业务的产品销售定价由各公司自行制定，利润中心负责人审批，每月将产品定价和售价报备集团财务中心和企管中心。

（2）销售折扣和折让审批权限：产品销售折扣和折让由钢铁销售公司或贸易公司制定，报集团分管副总裁审批；其他业务的产品销售折扣和折让由各公司自行制定，利润中心负责人审批。

第四条销售合同审批权限：产品销售合同，金额在500万以下的，须经钢铁销售公司或贸易公司总经理审批；金额在500万以上的，须经集团公司分管副总裁审批；第五条开票（发票）人员应审查价格是否符合价格政策或销货合同的约定，核实后方可开票。

第六条财务部门应根据销售合同、销货发票等据以收款入帐，对逾期未收到的货款，应积极向销售部门查询并协助催收。

第七条销售退回审批权限：产品销售因质量等原因退回，经技术质量部门确认，报经集团公司或各公司领导审批；具体审批权限与第六十八条的销售合同审批权限规范一致。

营业款收入管理制度一、总则为规范企业营业款收入的管理，提高财务管理水平，保障企业的经济效益和财务安全，制定本管理制度。

二、收入确认原则1.按照公允价值原则，收入应当按收到的或者将要收取的对价计量。

2.确认收入应当有实际的对价存在，有法律依据支持。

3.收入确认时应当具备实现收入金额的可靠性。

4.收入确认时应当明确收入的计量基础，如小企业或个体工商户可以采用实际结算方式。

三、收入确认流程1.销售凭证填制销售人员应当根据客户需求填制销售订单、销售合同等销售凭证，确保凭证的真实性和有效性。

2.发货仓库人员根据销售凭证出库发货，确保发货的及时性和准确性。

3.收款财务人员应当及时跟进销售款项的收款情况，保证收款的及时性和真实性。

4.确认收入根据发票等凭证，财务人员确认企业的收入，确保收入的准确性和完整性。

四、收入确认政策1.货物销售收入货物销售收入应当以货物销售合同为准，根据合同金额确认收入。

2.服务收入服务收入应当以服务合同或者服务单据为准，根据服务费用确认收入。

3.利息收入利息收入应当根据借款合同或者理财合同确认收入。

4.其他收入其他收入应当有相关凭证支持，如股利收入、知识产权收入等。

五、收入确认政策1.普通项目普通项目的收入确认应当遵循公允价值原则，确认后应当在财务报表中有所体现。

2.特殊项目特殊项目的收入确认应当结合具体情况，按照相关规定和法律法规确认收入。

六、收入确认记录1.建立完善的收入确认记录，包括销售凭证、发货记录、收款记录、确认凭证等。

2.建立归档制度，确保收入确认记录的完整性和真实性。

七、收入确认风险1.需重视收入确认风险，防范不合规操作导致的收入风险。

2.建立内部控制机制，及时发现和解决收入确认风险。

八、收入确认监督1.建立监督机制，及时监督企业的收入确认工作。

2.定期审计企业的收入确认工作，确保收入的准确性和合规性。

九、收入确认责任1.销售人员应在销售凭证填制中细致认真，确保凭证的真实性和有效性。

公司销售提成管理制度公司销售提成管理制度一、工资待遇执行办法(一)业务人员执行工资及业务提成制度，月结月清;(二)基本工资部分按公司已经公布及执行的标准执行;(三)业务提成办法：01，办公人员、业务销售、业务管理两部分工作均可享受业务提成;02，百分比提成的原则：(01)办公人员提成办法：A、独立完成谈判的;独立找到客户、由公司协助其谈判及完成的;受公司委托独立完成的;以上三种情况下，业务经办人可享受所办业务的纯利润(扣除电话本成本和税费用)的30%提成;B、由公司安排或受公司委托完成业务的经办人享受所办业务的纯利润(扣除电话本成本和税费用)的30%提成;C、在公司内接单，完成业务的`，经办人享受业务金额的10%。

; (02)业务销售的30%提成办法：A、业务员经办业务时可享受业务提成，其余人员不享受;B、根据广告单或合同的签字情况，由业务经理统计相关业务量及，相关业务经办人可享受30%的销售毛利(扣除电话本成本和税费用)提成;(03)业务管理的10%提成办法：A、业务部经理每月按其部门的整体利润享受10%的利润提成;B、部门利润指当月部门实现的纯利润，纯利润等于部门毛利润减去部门费用成本;(04)提成与每月基本工资同时汇总、发放。

03，每月基本信息采编量600条，超出部分按照每条0.2元核发;二、人员分工及其职责描述：(一)部门分工：01，业务部：负责业务人员的选拔与培养，市场开拓，巩固; 02，办公室：负责建立与巩固各类客户及总部的关系;负责公司资金的运作;负责公司业务工作宏观管理;负责对公司各部门下达业务指标、资源分配、资金分配等工作;(二)岗位职责描述：01，副总经理兼业务经理：具体负责公司业务的开拓、扩展及管理工作，协助总经理完成各项业务管理工作，同时负责业务一部的管理工作，对本部门的周度任务指标负责。

负责月度业务任务指标完成情况检查与考核;02，总经理助理兼培训部经理：除负责完成公司分配的总经办工作外，同时负责公司业务部协助管理工作，公司业务队伍素质培训工作，负责统筹总经理安排的各项工作内容，负责业务管理工作精神的上传下达，协助总经理完成各部门的工作协调与工作分配;03，业务员：负责完成公司下达的各项业务任务和利润指标，建立客户档案及客户关系维护和产品销售服务工作;三、绩效考核内容及办法：01，每周办公室对各部门业务工作信息进行管理，统计。