投资估算与设计概算

投资估算与设计概算

投资估算是在编制项目建议书和可行性研究阶段，对建设项目总投资的粗略估算，作为建设项目投资决策时一项重要的参考性经济指标，投资估算是判断项目可行性的重要依据之一；作为工程造价的目标限额，投资估算是控制初步设计概算和整个工程造价的目标限额；投资估算也是作为编制投资计划、资金筹措和申请贷款的依据。

第一节投资估算概述

v一、投资估算的概念

v投资估算是指建设项目在整个投资决策过程中，依据已有的资料，运用一定的方法和手段，对拟建项目全部投资费用进行的预测和估算。

v与投资决策过程中的各个工作阶段相对应，投资估算也按相应阶段进行编制。

二、投资估算的划分

v投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程中，由于投资决策过程可化分为项目规划阶段、项目建议书阶段、初步可行性阶段和详细可行性阶段，因此投资估算工作也可划分为相应的四个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同，对投资估算的要求也各不相同，因此投资估算的准确程度在不同阶段也不尽相同，每个阶段投资估算所起的作用也不一样。投资估算各阶段划分如表3.1所示。

三、投资估算的作用

v投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。其准确性直接影响到项目的决策、建设工程规模、投资效果等诸多方面。因此，全面准确地估算建设项目的工程造价，是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。投资估算作用如下：

v（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。

（2）项目可行性研究阶段的投资估算是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析和计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。

v（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破经有关部门批准的投资估算，并应控制在投资估算额以内。

v（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批

准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。

（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。

v（6）项目投资估算是进行工程设计招标、优选设计方案的依据之一。它也是实行工程限额设计的依据。

四、投资估算编制内容和深度

v（一）投资估算的编制内容

v根据国家规定，从满足建设项目投资设计和投资规模的角度，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。

v固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分，包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等。固定资产投资可分为静态部分和动态部分。涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税构成动态投资部分，其余部分为静态投资部分。

一份完整的投资估算，应包括投资估算编制说明和投资估算总表，其中投资估算编制说明应包括：

v（1）工程概况；

v（2）编制原则；

v（3）编制依据；

v（4）编制方法；

v（5）投资分析。应列出按投资构成划分、按设计专业划分或按生产用途划分的三项投资百分比分析表；

v（6）主要技术经济指标。如单位产品投资指标等，与已建成或正在建设的类似项目投资做比较分析，并论述其产生差异的原因；

(7)存在问题及改进意见

v投资估算总表是投资估算的核心内容，它主要包括建设项目总投资的构成。对于全厂性工业项目或整体性民用工程项目，如住宅小区、机关、学校、医院等，应包括厂（院）区红线以内的主要生产项目、附属项目、室外工程的竖向布置土石方、道路、围墙大门、室外综合管网、构筑物和厂区（庭院）的建筑小区、绿化等工程，还应包括厂区外专用的供水、供电、公路、铁路等工程费用以及为工程建设所发生的其它费用，即从筹建到竣工验收交付使用的全部费用。

v建设项目投资估算总表如表3.2所示。

（二）投资估算的编制深度

v投资估算编制，应与项目建议书和可行性研究报告的编写深度相适应。

v(1)对项目建议书阶段，应编制建设项目总估算书，它包括建安工程费的单项工程投资估算、

工程建设其他费用估算、预备费的基本预备费和涨价预备费估算、投资方向调节税及建设期贷款利息的估算

2)对可行性研究报告阶段，应编制出建设项目总估算书、单项工程投资估算。主要工程项目应分别编制没每个单位工程的投资估算；对于附属项目和次要项目可简化编制一个单项工程的投资估算（其中包括土建、水、暖、通、电等）；对于其他费用也应按单项费用编制；预备费应分别列出基本预备费和涨价预备费；对于应缴投资方向调节税的建设项目，还应计算投资方向调节税及建设期贷款利息

五、投资估算编制依据及步骤

v1．投资估算依据

v（1）主管机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、各类工程造价指数及计算方法，以及其他有关计算工程造价的文件。

v（2）主管机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。

v（3）拟建项目的项目特征及工程量，它包括拟建项目的类型、规模、建设地点、时间、总体建筑结构、施工方案、主要设备类型、建设标准等。

2．估算步骤

v（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；

v（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费；

v（3）估算涨价预备费和建设期贷款利息；

v（4）估算流动资金；

v（5）汇总得到建设项目总投资估算

第二节投资估算的编制

v编制投资估算首先应分清项目的类型；然后根据该类项目的投资构成列出项目费用名称；进而依据有关规定、数据资料选用一定的估算方法，对各项费用进行估算。具体估算时，一般可分为动态、静态及铺底流动资金三部分的估算。

一、固定资产投资的估算方法

v（一）静态投资的估算

v1．生产能力指数法

v根据已建成的、性质类似的建设项目（或生产装置）投资额和生产能力，以及拟建项目（或生产装置）的生产能力，估算同类而不同生产规模的项目投资或其设备投资。计算公式为：

若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0.5~2之间，则指数n的取值近似为1。

v若已建类似项目或装置与拟建项目或装置的规模相差不大于50倍，且拟建项目的扩大仅靠增大设备规格来达到时，则n取值在0.6～0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，则n的取值在0.8～0.9之间。