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资金结算清理方案一、为啥要搞这个方案呢？咱公司最近这资金结算就像一团乱麻，钱进进出出的，有些账对不上，有些钱不知道去哪了。
这就好比家里过日子，钱花得不明不白的，肯定不行呀。
所以呢，咱们得把这资金结算好好清理一下，让每一笔钱都清清楚楚、明明白白的。
二、清理的范围都有啥？1. 往来账款。
那些和供应商、客户之间的欠款、预收款啥的。
就像咱欠供应商的货款，还有客户提前付给咱们的钱，得看看都对不对。
可能有些老账都积了灰了，几年前的往来款还在那挂着，也得翻出来瞅瞅。
2. 内部资金调拨。
各个部门之间的资金转借。
比如说市场部临时从财务部借了一笔钱去做活动，这钱还了没有，利息咋算的（如果有利息的话），都得弄清楚。
3. 各种费用结算。
员工报销的费用，差旅费、办公费之类的。
有没有多报、少报，报销流程有没有走完，钱有没有付错。
三、具体咋清理呢？# （一）第一步：全面盘点。
1. 收集资料。
让财务把所有和资金结算有关的账本、凭证、单据都找出来。
这就像找破案的线索一样，少了哪个都不行。
还有电子文档，什么财务软件里的数据、邮件里关于资金往来的记录，都得整理好。
2. 分类梳理。
把这些资料按照往来账款、内部资金调拨、费用结算分成三大堆。
然后再在每一堆里细分，比如说往来账款按照供应商和客户的名字排好队。
就像把一群小鸭子按照不同的颜色分成几个小队伍一样。
# （二）第二步：逐一核对。
1. 往来账款核对。
给每个供应商和客户发对账函。
就像给他们寄一封“钱的信”，上面写着咱们账上记的欠他们多少钱或者他们欠咱们多少钱。
让他们核对一下，要是有不一样的地方，就得赶紧查清楚。
对于内部的往来，让相关部门坐在一起，拿着账本和单据，一笔一笔地对。
就像两个小朋友互相检查作业一样，可不能马虎。
2. 费用结算核对。
把员工的报销单和财务的支付记录再对一遍。
要是发现有员工报销了100块，财务只付了80块，那得赶紧补上；要是多付了，也得找员工要回来（当然要客客气气的啦）。
第1篇一、引言财务制度是企业内部控制的重要组成部分，良好的财务制度能够确保企业财务活动的规范、高效和透明。
结算流程作为财务制度的核心环节，直接关系到企业的资金安全和财务风险控制。
本文将从以下几个方面阐述财务制度结算流程。
二、财务制度结算流程概述财务制度结算流程是指企业按照国家相关法律法规和内部管理制度，对收入、支出、资产、负债等财务活动进行确认、计量、记录、报告和监督的过程。
其主要目的是确保企业财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理的效率和水平。
三、财务制度结算流程的主要内容1. 会计核算制度（1）会计科目设置：根据企业实际情况，按照国家统一的会计制度，设置符合企业管理的会计科目，确保会计信息的准确性和可比性。
（2）会计凭证审核：对各类会计凭证进行审核，包括发票、收据、支出凭证等，确保其合法、合规、完整。
（3）账务处理：根据审核通过的会计凭证，进行账务处理，包括借贷记账、成本核算、税务处理等。
2. 收入结算流程（1）销售合同签订：在销售合同签订前，财务部门应参与合同谈判，确保合同条款符合国家法律法规和公司利益。
（2）销售订单审核：对销售订单进行审核，确保其符合合同约定，并生成销售发票。
（3）收款确认：在客户支付货款后，财务部门应及时确认收款，并将收款信息反馈给销售部门。
（4）销售确认：根据销售发票和收款确认，进行销售确认，并结转销售收入。
3. 支出结算流程（1）采购合同签订：在采购合同签订前，财务部门应参与合同谈判，确保合同条款符合国家法律法规和公司利益。
（2）采购订单审核：对采购订单进行审核，确保其符合合同约定，并生成采购发票。
（3）付款确认：在供应商提供发票后，财务部门应及时确认付款，并将付款信息反馈给采购部门。
（4）采购确认：根据采购发票和付款确认，进行采购确认，并结转采购成本。
4. 资产结算流程（1）固定资产购置：在购置固定资产前，财务部门应参与采购谈判，确保购置价格合理。
（2）固定资产折旧：按照国家统一的会计制度，对固定资产进行折旧核算。
第1篇第一章总则第一条为加强本单位的财务资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位的财务资金管理，包括资金筹集、使用、核算、监督和考核等各个环节。
第三条财务资金管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 流动性原则：保证资金流动性，满足日常经营和资金调度的需要。
4. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
5. 透明性原则：加强资金管理的透明度，接受监督。
第二章资金筹集第四条资金筹集应遵循以下程序：1. 编制资金筹集计划：各部门根据年度工作计划和资金需求，编制资金筹集计划，报财务部门审核。
2. 审批资金筹集方案：财务部门对资金筹集计划进行审核，提出意见，报单位领导审批。
3. 签订资金筹集协议：经批准的资金筹集方案，由财务部门与资金提供方签订资金筹集协议。
第五条资金筹集方式包括：1. 内部资金：通过单位内部资金调拨、资金周转等方式筹集。
2. 外部资金：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集。
第三章资金使用第六条资金使用应遵循以下规定：1. 专款专用：资金必须按照批准的用途使用，不得挪用、挤占。
2. 合理分配：资金使用应合理分配，确保重点项目的资金需求。
3. 效益优先：资金使用应以效益最大化为原则，提高资金使用效率。
4. 成本控制：严格控制资金使用成本，降低资金使用风险。
第七条资金使用程序：1. 编制资金使用计划：各部门根据年度工作计划和资金需求，编制资金使用计划，报财务部门审核。
2. 审批资金使用方案：财务部门对资金使用计划进行审核，提出意见，报单位领导审批。
3. 执行资金使用计划：经批准的资金使用计划，由财务部门组织实施。
4. 监督资金使用：财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用符合规定。
第四章资金核算第八条资金核算应遵循以下原则：1. 真实准确：确保资金核算的真实性和准确性。
公司资金收支及账户管理制度模板1. 目的：制定公司资金收支及账户管理制度，旨在规范资金管理流程，确保资金安全及合规运作。
2. 适用范围：该制度适用于公司所有部门及员工。
3. 资金收支管理：3.1. 资金收入：3.1.1. 一切资金收入必须通过公司指定的收款渠道进行，不得私自接受现金或他人转账。
3.1.2. 资金收入应及时记录并核对，确保准确无误。
3.1.3. 对于大额资金收入，应及时通知财务部门，并遵守相关报告要求。
3.2. 资金支出：3.2.1. 资金支出需经过预算审核和领导批准后进行，严禁擅自支出或随意挪用资金。
3.2.2. 资金支出应及时在财务系统中登记，确保账务清晰可查。
3.2.3. 对于大额资金支出，应遵守相关审批流程，并按照公司规定的支付方式进行。
3.3. 资金结算：3.3.1. 所有账户及资金结算操作需由财务部门授权人员进行，确保账务准确无误。
3.3.2. 资金结算应按照公司财务制度规定的时间节点进行，不得延迟或擅自操作。
4. 账户管理：4.1. 开户与变更：公司开设账户或变更账户需经过财务部门授权，且必须遵守相关法律法规和公司规定。
4.2. 资金归集：公司各账户的资金需按照公司指定的归集规则进行，严禁私自将资金转移至个人账户。
4.3. 对账核对：每月底财务部门应对公司各账户进行对账核对，并及时发现及解决账务错误或异常。
4.4. 变更及销户：若需变更账户信息或销户，须经过财务部门授权并按照相关程序操作，确保账户管理的合规与安全。
5. 监督与检查：5.1. 财务部门应定期对公司资金收支及账户管理情况进行监督和检查，及时发现问题并提出解决方案。
5.2. 公司各部门及员工应积极配合财务部门的监督和检查工作，如实提供相关资料和信息。
6. 处罚措施：6.1. 对于违反该制度的行为，视情节轻重，可采取口头警告、写实记过或终止合同等相应处理措施。
6.2. 对于涉嫌财务违法犯罪行为，公司将按照相关法律法规和公司内部规定，采取法律手段追究责任。
LYDCW-ZJ-201804-1.0版资金结算管理办法一、目的资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
本办法所称的资金：现金、银行存款、支票、信用证等各类支付手段。
二、资金管理模式1.经营性收支执行“以收定支”的原则，财务对资金的管理具有前膽性，预防资金收支倒挂的情况出现。
2.资金有偿存借和使用。
三、公司收取的各种款项，一律汇入收款账户。
四、付款管理1.会计人员汇总已审批完的付款单据，汇报数据并交上级、统一规定支付金额和时段。
2.单据审核及付款，财务人员付款前再一次复核付款流程完整性进行形式审核。
五、资金计划管理1.一切资金的收支均纳入预算管理，编制月度资金预算，编制周资金预算，资金预算编制应准确反映资金预计收支的具体时间和额度、以及资金支出的类别及其他具体项目。
2.月度资金计划，各业务部上报时间为每个月的29日下午下班前（如遇节假日，须提前）。
3.周资金计划，各业务部上报时间为每周五下午下班前。
4.财务部门审核业务部门上报的资金计划，根据已审批的付款单据情况，按规定的时间统一对外支付结算，特殊情况可根据资金情况和重要性原则进行调整。
六、内部往来账款管理1．付款频率，每月付的次数，结合公司的实际情况，不宜集中支付，否则增加过多的资金压力，实际上增加了结算期限。
2. 兄弟单位拆借资金，本着互补性的合作方式，挂往来核算，并定期核对账目数。
深圳市易联达商用设备有限公司2018-04-24深圳市易联达商用设备有限公司。
财务资金结算的工作总结财务资金结算的工作总结（通用12篇）总结是在某一时期、某一项目或某些工作告一段落或者全部完成后进行回顾检查、分析评价，从而得出教训和一些规律性认识的一种书面材料，它可以促使我们思考，让我们好好写一份总结吧。
但是却发现不知道该写些什么，下面是小编为大家收集的财务资金结算的工作总结（通用12篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
财务资金结算的工作总结（通用12篇）1财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。
在xx年做了大量细致的工作：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。
从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。
对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。
如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。
资金结算中心的账务处理结算中心主要业务账务处理程序一、办理存款业务◆结算中心（一）结算中心收到各单位外部银行票据后，以XX资金结算中心《进账单》第二联作为入账原始凭证附件，编制如下会计分录：借:应收账款——款（XX ）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（二）收款单位将收到的外部银行票据到开户行入账后，以收款发票(收据)存根联和外部银行《进账单》存根联，编制如下会计分录：借:银行存款——XX银行贷：应收账款——款（XX ）（三）如甲方直接将款项汇往结算中心外部银行账户，在款项到账以后，由结算中心填制内部《进账单》，结算中心以内部《进账单》的第二联作为入账原始凭证附件，并编制如下会计分录：借:应收账款——款（XX ）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（四）结算中心以收款发票(收据)存根联和外部银行收款回单，编制如下会计分录：借:银行存款——XX银行贷：应收账款——款（XX ）◆存款单位以XX资金结算中心《进账单》第一联作为入账原始凭证附件，编制如下会计分录：借:银行存款——资金结算中心贷：应收账款二、办理付款业务（一）对外支付(材料、人工、分包款、设备款、零星支出)◆结算中心根据开出的外部银行票据存根联和各付款单位内部《转账支票》正联作付款凭证，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行◆各付款单位根据内部《转账支票》存根联及相关原始凭证，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷: 银行存款——资金结算中心（二）交纳税附◆结算中心根据完税凭证存根联，编制如下会计分录：借：应交税金——应交营业税（XX ）贷：银行存款——XX银行根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：应交税金——应交营业税（XX ）◆付款单位根据内部《特种转账传票》第二联和完税凭证复印件，编制如下会计分录：借：应交税金——应交营业税（XX ）贷: 银行存款——资金结算中心（三）现金支出◆结算中心根据外部银行现金支票存根联和内部《现金支票》正联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行◆各取现单位根据内部《现金支票》存根联，编制如下会计分录:借：现金贷：银行存款——资金结算中心（四）上交公司款项◆结算中心根据内部《转账支票》正联和外部商业银行票据(支票、汇票、电汇)存根联，编制会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：银行存款——XX银行精品可编辑◆付款单位根据内部《现金支票》存根联，编制如下会计分录:借：相关会计科目贷：银行存款——资金结算中心三、内部融资业务◆结算中心（一）发放贷款时，根据内部《转账支票》存根联、内部单位融资申请表和外部银行支票存根联，编制如下会计分录：借：其他应收款——内部单位——贷款（XX单位）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）（二）取利息时，根据《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：财务费用——利息收入—内部贷款利息收入（三）收回本金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他应收款——内部单位—贷款（XX单位）◆付款单位（一）收到贷款时，根据内部《转账支票》存根联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：其他应付款——资金结算中心（二）支付利息时，根据内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：财务费用——内部贷款利息支出贷: 银行存款——资金结算中心（三）收回本金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应付款——资金结算中心贷: 银行存款——资金结算中心四、贷款、承兑及票据贴现业务◆结算中心（一）贷款业务：1、发放贷款时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应收款——内部单位——贷款（XX单位）贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）2、收取利息时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：财务费用—利息收入—内部贷款利息收入3、收回本金时，根据内部《特种转账传票》存根联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他应收款——内部单位—贷款（XX单位）（二）承兑及贴现业务：1、收取各单位承兑保证金及兑付资金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 其他货币资金——保证金——承兑保证金2、收取各单位手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 财务费用——金融机构手续费3、向融资与投资部上缴手续费，根据融资与投资部划拨的转账通知单，编制如下会计分录：借：财务费用——金融机构手续费贷: 内部往来——XXXX公司——资金往来4、支付承兑保证金及兑付金，根据内部《转账通知单》第二联，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷: 银行存款——XX银行5、如果直接下拨资金抵扣承兑保证金及兑付金，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷：内部往来——XXXX公司——资金往来6、承兑到期还款时，结算中心向使用单位开具《特种转账传票》，根据内部转账通知单及《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他货币资金——保证金——承兑保证金其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷：内部往来——XXXX公司——保证金往来内部往来——XXXX公司——资金往来◆各付款单位（一）贷款业务：1、收到贷款时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：其他应付款——资金结算中心2、支付利息时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷: 银行存款——资金结算中心3、支付本金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——资金结算中心贷: 银行存款——资金结算中心4、承兑及贴现业务：5、支付结算中心承兑保证金及兑付资金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应收款——承兑保证金贷：银行存款——资金结算中心6、支付结算中心手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——手续费贷：银行存款——资金结算中心7、收到承兑汇票时，根据承兑汇票复印件及相关原始凭证，编制如下会计分录：借：相关会计科目贷：应付票据8、承兑到期还款时，根据结算中心出具的《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：应付票据贷：其他应收款——承兑保证金银行存款——资金结算中心五、保函、信贷证明业务◆结算中心（一）收取各单位保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷:其他货币资金——保证金——保函保证金（二）根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他应付款——内部单位——存款（XX单位）贷: 财务费用——金融机构手续费（三）向融资与投资部上缴手续费，根据融资与投资部划拨的转账通知单，编制如下会计分录：借：财务费用——金融机构手续费贷: 内部往来——XXXX公司——资金往来（四）支付保函保证金时，根据内部《转账通知单》第二联，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷: 银行存款——XX银行（五）如果直接下拨资金抵扣保函保证金，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——保证金往来贷：内部往来——XXXX公司——资金往来（六）保函到期，退回保函保证金，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷: 内部往来——XXXX公司——保证金往来（七）如果保函保证金直接退回里的资金往来，则编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——资金往来贷：内部往来——XXXX公司——保证金往来同时，结算中心开具《特种转账传票》，将保证金退回各办理单位，根据《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：其他货币资金——保证金——保函保证金贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）◆开户单位（一）支付结算中心保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：其他应收款——保函保证金贷：银行存款——资金结算中心（二）支付结算中心手续费，根据内部《特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——手续费贷：银行存款——XX资金结算中心（三）收到结算中心退回保函保证金时，根据内部《特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷: 其他应收款——保函保证金六、存款结息、往来对账◆结算中心（一）结算中心收到外部金融机构存款利息时，根据银行利息凭证，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷：财务费用—利息收入—外部存款利息收入（二）结算中心收到内部存款利息时，根据出具的《内部存（贷）精品可编辑款计息单》，编制如下会计分录：借：银行存款——XX银行贷：财务费用—利息收入—内部存款利息收入（三）如果内部存款利息直接转入资金往来，根据出具的《内部存（贷）款计息单》和内部转账通知单，编制如下会计分录：借：内部往来——XXXX公司——资金往来贷：财务费用—利息收入—内部存款利息收入（四）结算中心支付各开户单位内部银行存款利息时，根据开具的内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第二联，编制如下会计分录：借：财务费用——利息支出——内部存款利息支出贷：其他应付款——内部单位—存款（XX单位）◆各付款单位（一）收取结算中心支付的内部存款利息时，根据内部《内部存（贷）款计息单》和《内部特种转账传票》第一联，编制如下会计分录：借：银行存款——资金结算中心贷：财务费用——利息收入。
资金结算方案在商业活动中，资金的结算是非常重要的一环。
良好的资金结算方案可以有效地管理公司的资金流动，减少风险，提高效率。
本文将探讨资金结算方案的相关问题，并提出一些解决方案。
I. 资金结算的意义资金结算是指将商业交易中的款项从一个账户转移到另一个账户的过程。
它是商业活动中不可或缺的环节。
良好的资金结算方案能够确保交易的顺利进行，更好地管理资金流动，并确保公司的财务状况良好。
II. 常见的资金结算方式1. 现金支付现金支付是最基本和直接的资金结算方式。
通过使用现金进行支付，可以快速简便地完成交易，尤其适用于小额交易。
然而，现金支付也存在安全风险和管理困难。
因此，在大额交易和商业活动中，现金支付并不是首选的结算方式。
2. 银行转账银行转账是一种常见的资金结算方式。
通过将款项从一个银行账户转到另一个银行账户，可以实现安全、高效的资金结算。
银行转账可以快速完成，也可以提供详细的交易记录，方便日后核对。
然而，银行转账可能会产生一定的手续费，且在跨国交易中存在汇率风险。
3. 电子支付随着电子商务的兴起，电子支付成为越来越流行的资金结算方式。
通过使用信用卡、支付宝、PayPal等电子支付平台，可以实现快速、安全的交易。
电子支付方便消费者在线上购物，也提供了更多的支付选择。
然而，电子支付涉及到个人隐私和安全问题，需要采取一些安全措施以保护用户信息。
III. 解决资金结算问题的方案1. 多元化结算方式为了减少风险和提高效率，公司可以采用多种资金结算方式。
对于小额交易，现金支付可能是最合适的方式；对于大额交易，银行转账或电子支付可能更合适。
根据交易的具体情况选择不同的结算方式，有助于更好地管理资金流动。
2. 建立强大的财务团队在资金结算方面，建立强大的财务团队非常重要。
他们应该熟悉各种结算方式的操作流程，能够及时处理各种资金结算问题。
财务团队还应该密切关注市场变化和法律法规，确保资金结算方案的合法性和符合市场趋势。
资金结算操作细则第一篇：资金结算操作细则资金结算操作细则第一章现金管理一、现金收入1.现金出纳必需当面点清钱款，确认后开据一式三联的现金收据（第一联留底联，第二联记帐联，第三联交给付款人）在每一联必须加盖现金收讫章和出纳私章，表示确认现金收讫。
2.每日营业结束，现金出纳应填写现金解款单与当天所有现金收入封包放入保险箱，于次日交银行上门服务人员。
3.从开户银行领取现金应写明用途，由公司财务部签名盖章，提前一天将支票交银行上门服务人员。
4.银行送来现金时应与出纳当面交接点清，并及时放入保险箱。
5.禁止收取外币现钞，禁止违规套取，买卖与使用外币现钞。
6.现金收据存根联应存档管理，防止现金帐外流。
二、现金使用范围1.支付各种劳保，福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2.出差人员的差旅费。
3.1000元以下的零星支出（原则上）。
4.公司规定的其他支出。
三.现金报销1.各部门的现金报销必须填写“现金付款通知书”。
2.报销时请将发票按规定粘贴，并在“现金付款通知书”上写明附件张数。
3.财务审核人员需根据上海中远国际货运有限公司的各项规定对现金支出作如下审查：（1）现金支出是否合理（2）发票的真实性，有效性（3）“现金付款通知书”填写内容的完整性，正确性（4）对于不同的报销内容，相应的分管领导是否审批签名（5）发票合计金额是否与“现金付款通知书”上填写的金额一致以上条件均审核无误后，签名确认4.现金出纳需对报销内容进行复审，并签名确认。
5.现金出纳在支付现金时，必须将正确的报销金额，内容填写在报销汇总单上，报销人收到现金后当面点清，并在报销汇总单上签收，出纳在“现金付款通知书”上加盖“现金付讫章”表示报销结束。
四.其他1.现金出纳每日营业结束应盘点现金，做到帐实相符。
2.分管领导应不定期对库存现金进行抽查核对。
发现现金长短款或违规现象应及时向公司主管领导汇报，追查处理。
3.现金应收支两条线，不允许坐支，挪用。
公司资金的规章制度（5篇）公司资金的规章制度（通用5篇）公司资金的规章制度篇1第一章总则第一条为加强集团公司对各子公司资金使用的监控与管理，加速资金周转，保证资金使用安全，保证各项经营目标的实现。
第二条本制度适用于集团及各子公司财务部资金管理工作。
第二章财务资金管理制度第一条管理职责一、财务总监对财务管理制度监督执行和财务管理运行的质量负领导责任。
二、财务管理工作归口于集团公司财务部，集团公司财务部对财务制度的贯彻执行负主要责任。
三、公司各部门自觉遵守财务管理制度，配合财务部全面贯彻执行本制度的相关规定。
第二条资金管理规定一、现金1、现金使用范围（1）工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）按国家规定颁发给个人的各种奖金；（4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；（5）因公办理事情需预支的借款；（6）费用的报销。
2、资金审批流程（1）金额在5000元（含）以下的，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人及子公司总经理审批。
（2）金额在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监审批。
（3）金额在10000元以上元（含）以下，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监及总裁审批（4）金额在元以上，由借款人填写现金借款借据，除分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监总裁审批外，还需报董事长审批。
3、现金管理（1）不准保留账外现金（小金库）；不准挪用现金；不准单位之间套换现金；不准假造用途套取现金；不准公款私存；不准用银行账户代其他单位存支现金；不准以白条顶替现金；不准以任何票证代替现金。
（2）库存现金限额为1000元，超限额部分，出纳人员应及时送存银行。
（3）企业向银行提取或存入现金时，应采取相应的安全措施。
提取工资或奖金等大额现金时，应有安保人员同行。
（4）对现金和各种证券的保管，必须确保完整无缺。
财务管理中心资金结算处理方法（推荐5篇）第一篇：财务管理中心资金结算处理方法财务管理中心资金结算办法一、中心出纳：1、乡镇卫生院收入款项的缴拨：乡镇卫生院将所有现金银行存款收入缴入财务管理中心指定结算帐户，中心出纳凭银行缴款回单作资金入帐处理。
2、财政拨入款项：计财股将财政拨款直接划入中心帐户，中心出纳根据银行回单和计财股经费划拨明细清单进行入帐，同时将划拨明细清单传递给中心会计（每个会计1份，加盖计财股印章）入帐。
3、资金划拨：单位提交用款申请书，由中心会计审核，根据使用额度报中心主任审批，中心出纳凭审核审批后的申请书办理款项支付。
二、乡镇卫生院出纳：1、乡镇卫生院实行收支分离，定期将本单位所有现金银行存款收入定期交存中心开户行，不得坐支上缴的现金或银行存款，出纳凭缴款回单作单位银行（或现金）帐付款处理。
2、乡镇卫生院需使用资金时须先提出用款申请（分三种：①药品工程往来等其他款项，②备用金，③中心提现）①药品工程往来等其他款项：单位报帐员填写详细用款申请资料经单位领导审批后连同原始凭证交中心会计审核，中心会计根据用款额度报中心主任签字后交中心出纳办理转帐结算。
②备用金：单位备用金严格按照备用金使用途支付单位工资、福利、日常零星开支以及在支付标准内的支出，定期向中心报帐结算备用金，以弥补备用金不足，结算备用金时需将用备用金支付的原始凭证进行汇后交中心会计审核，中心会计根据用款额度报中心主任签字后交中心出纳办理转帐结算。
③中心提现：特殊情况需直接从中心提现时，先将提现申请交中心会计，由中心会计填写支取现金凭证（由会计填制，一式三联，一联由会计留存，一联交出纳办理支付，一联交单位出纳记帐），交中心主任审核审批后办理提现手续。
中心会计：三、中心会计：1、中心会计对从中心划拨的每笔款项进行分类审核，填制相应的用款凭证，按用款额度报中心主任审批。
2、中心帐户的结算处理：①中心收到财政拨款：凭拨款明细借：中心结算户贷：财政补助收入②单位上缴收入：凭缴款回单借：中心结算户贷：银行存款或现金③单位划拨款项：凭支付回单及原始凭证转帐划拨外单位借：相关科目贷：中心结算户转帐划拨本单位借：银行存款贷：中心结算户直接从中心提现借：现金贷：中心结算户四、对帐1、单位出纳与中心会计对帐：单位出纳与中心会计核对本单位银行存款和现金，并在结存表上签字，编制银行存款余额调节表。
2、中心出纳与中心会计对帐：核对单位中心帐户（包括结算户和专户），在结存表上签字，编制银行存款余额调节表。
3、结存表一式三份，单位出纳，中心出纳，中心会计各一份。
第二篇：万科资金管理中心财务分析万科资金管理中心财务分析一、总体概况1、资金管理中心全年实现利润5163万元，比上年同期的4242万元增加921万元，增长了21.7%2、本年结算量1017.5亿元，比上年同期的549.5亿元增加468亿元，增长了85.2％3、本年企业平均放款量29.4亿元，比上年同期的17.2亿元增加12.2亿元，增长了71.2％4、本年银行平均借款量23.5亿元，比上年同期的9.5亿元增加14亿元，增加145.9了％二、利润实现情况资金管理中心全年实现利润5163万元（含北京公司免息2178万及待收回的代垫中山项目律师费41万）,比上年同期的4242万元增加921万元，增长了21.7%，其构成如下：1、利息净收入增加683万元2、融资费收入增加461万元3、管理费用增加142万元4、营业税金增加81万元利润总额构成表构成项目利息净收入（利差）其中：借款利差存款利差加：融资费收入减：中心费用营业税及附加利润总额本年数实际数报表数 4,571 2,494 4,924 2,847-353-353 1,192 1,192 387 428 213 213 5,163 3,045 上年实际数 3,888 4,531-643 731 245 132 4,242 增减额683 393 290 461 142 81 921增长%17.6%8.7%-45.2%63.0%57.8%61.7%21.7%1、企业放款利息收入构成情况本年实现放款利息收入17506万元，比上年同期的9221万元增加8285万元，增长了90%,增长幅度较大。
本年资金中心为一线公司业务发展提供了大量资金支持，并从深圳、天津、北京、广州、沈阳等地区取得了70%以上的利息收入。
企业放款利息收入构成表企业名称深圳地产北京公司天津公司上海公司佛山广州沈阳公司大连公司长春公司成都公司南京公司无锡公司东莞公司武汉公司鞍山公司中山公司地产公司小计集团总计本年数4,5892,1782,7515921,******57017,46617,506上年数2,7157222,5191095041,227***21941259,1489,221增减额1,8751,4562324831,369-******8,3188,285增减幅度69%202%9%443%272%-19%296%29%109%64%118%355%91%90%2、银行借款利息支出构成情况本年支付银行借款利息12481万元，比上年同期的4690万元增加5967万元，增加了127.2%。
本年主要从建行、中行、招行、工行取得借款，支付利息11476万元，占借款利息总额的92%。
银行借款利息支出构成表银行名称建行中行招行工行农行交行合计本年数 3,989 3,979 1,824 1,684 965 40 12,481 上年数增减额 1,481 2,508 911 3,068 557 1,127 1,741-776 40 4,690 5,967增减幅度169.3%336.8%202.3%-44.6%127.2%三、管理费用情况本管理费用累计发生额387万元，比上年同期的245万元增加142万元。
管理费用构成表：构成项目人工费用差旅费交际应酬费行政费用财产费印花税其他合计本年数 212 50 30 20 10 6 59 387 上年数 157 33 15 14 10 4 12 245 增减额 55 17 15 6331,727 355,770 200 200 1,559 3,045 333,486 359,0151、期末银行借款余额8.6亿元，比年初的16.8亿元减少8.2亿元，减少了48.8%，主要是转债资金到位后归还了前期银行借款所致。
银行借款变动情况表借款单位建行中行工行农行招行交行合计年初数 8.40 5.10 1.80 1.50 本年增加 10.90 7.90 2.80 0.60 5.00 1.00 16.80 28.20 本年归还 16.90 11.10 2.00 1.50 4.90期末余额 2.40 1.90 2.60 0.60 0.10 1.00 36.40 8.60增加额-6.00-3.20 0.80-0.90 0.10 1.00-8.202、期末企业放款余额17.1亿元，比年初的28.3亿元减少11.2亿元，减少了39.6%，主要是转债资金到位后归还了部分借款所致。
企业放款变动情况表借款单位深圳地产天津公司北京公司沈阳公司南京公司成都公司长春公司上海公司大连公司武汉公司广州佛山中山公司鞍山公司东莞公司无锡公司其他合计年初数 8.96 4.91 2.20 2.15 3.25 0.55 0.90 0.03 0.62 0.57 2.27 1.22 0.64 本年增加 9.17 7.11 4.50 1.70 0.52 3.05 0.85 5.35 4.00 1.14 3.71 0.68 0.65 1.55 2.69 0.06 0.09 本年归还 16.12 8.11 5.05 3.85 3.77 2.13 0.90 5.38 1.55 1.71 5.98 1.60 0.64 1.05 0.09期末余额2.00 3.91 1.653.0728.33 46.76 57.93 17.15-11.17五、管理建议1．简化结算流程，提供安全高效服务随着集中结算规模的成倍增加，需简化结算流程提高效率，继续为一线公司提供安全高效的结算服务。
2．扩大结算规模，最大限度整合结算资源实现所有一线公司及异地融资模式公司的集中结算，扩大结算规模，最大限度地整合结算资源，为集团业务发展提供更多的资金来源。
3．完善资金信息平台，实时监控资金流向强化资金管理，建立完善资金信息管理平台，实现收付款信息集成，实时监控资金流向，为集团资金管理提供准确的信息。
4．继续拓宽融资渠道，多方面筹措资金本通过融资方式的创新解决了深圳地产17英里、成都项目的资金需求，拓宽了融资渠道。
在金融监管趋严按揭政策收紧的情况下，仍需多方面筹措资金，以满足业务增长的资金需求。
第三篇：财务公司模式与资金管理中心模式利弊探讨财务公司模式与资金管理中心模式利弊探讨激烈的市场竞争，使企业内部财务资金管理理念、管理模式、管理手段正面临着严峻的挑战，企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环等突出问题。
传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等方面的弊端愈加突出。
尤其是很多大中型企业集团，由于下属成员企业多，分布广，产业链条长，内部业务板块之间、关联企业之间的交易和资金支付频繁，涉及资金规模大，企业账户监管难度大。
账户的分散管理容易造成集团资金沉淀现象严重，存贷双高，不利于发挥集团资金整体规模优势，也降低了资金使用效率。
因此，实行资金集中统一管理，全面提高企业资金管理水平就显得尤为重要。
实行资金集中统一管理有两种模式：一是设立财务公司，这是目前很多大型企业集团所选择的模式。
根据财务公司协会的统计数字，现在全国已经成立了一百多家财务公司。
另一种模式是设立资金管理中心（或称为资金结算中心、内部银行），作为集团公司的一个职能部门。
以前资金管理中心调剂成员企业资金这一做法的合法合规性一直倍受争议。
根据最新《企业财务通则》第二十三条的规定：企业集团可以实行内部资金集中统一管理；根据《关于印发＜企业所得税若干业务问题规定＞的通知》（大国税函［2010］20号）的规定：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除；最高法院《关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》规定：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，在银行同类贷款利率的四倍以内受法律保护。
由此可见，资金管理中心虽然不是金融机构，但是根据这些相关法律规定，资金管理中心利用资金集中管理后形成的资金沉淀向成员企业贷款是有法律依据的，集团公司通过设立类似“资金管理中心”的机构对成员单位的资金实行集中管理的合法性已得到认可。
一、两种模式的基本功能和业务范围（一）财务公司财务公司是指依据《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》设立的、以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的、为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
