绿城地产内部审计工作规程

房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。

(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。

(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。

(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。

审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。

(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。

审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。

(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。

(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。

上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。

本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。

当我准备签署合同或协议时，我会格外小心，确保自己不会落入一些常见的陷阱之中。

下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。

地产集团内部审计条例（试行）一、总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关法律、法规，结合本公司的具体情况，特制定本条例。

第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司的规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的投资项目、财务收支、经济效益及法人代表离任进行审计监督，以严明财经纪律，明确经济责任，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。

二、审计机构及审计工作人员第三条地产集团设立稽查审计部，具体负责公司的各项审计工作，审计部直属总裁领导，审计部经理由总裁直接任免，对总裁班子负责并报告工作。

特殊情况下可直接接受公司监事会的指派展开临时专项审计事务，对监事会负责。

第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。

第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：（一）依法审计；（二）廉洁奉公；（三）忠于职守；（四）坚持原则；（五）客观公正；（六）保守秘密。

第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的要追究法律责任。

第七条稽查审计部根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。

三、稽查审计部的主要职责第八条稽查审计部对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：（一）总公司本部各部门；（二）公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和外地省份所设立的企业。

第九条稽查审计部对各单位的以下事项进行审计监督：（一）国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；（二）董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；（三）内部控制制度的制定和执行情况；（四）公司财产、资金的管理使用情况及安全完整程度；（五）公司重大投资项目的可行性和有效性及工程决算的审核有关审计事项；（六）审查工程招投标与施工单位的引进是否符合国家法规与公司政策；（七）审查甲供、甲定材料、大宗材料、设备的采用情况；（八）审查工程款的支付情况：（九）违反财经法纪、侵占公司资产、损害公司利益以及重大损失浪费行为；（十）单位或个人承包、租赁经营的有关事项；（十一）经理离任的经济责任等有关审计事项；（十二）关、停、并、转企业的清盘等有关审计事项；（十三）公司制度建设、经营管理情况；（十四）公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；（十五）公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配、经济合同、协议等重用文件的合法性、有效性；（十六）公司领导交办的其他审计事项。

房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。

为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。

本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。

2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。

内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。

3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。

3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。

3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。

3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。

3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。

4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。

4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。

房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。

下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。

一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。

二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。

三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。

四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。

绿城管理公司规章制度第一章总则第一条为规范绿城管理公司的各项管理制度，促进公司健康发展，根据相关法律法规和公司经营特点，制定本规章制度。

第二条绿城管理公司是一家以房地产开发与物业管理为主营业务的企业，本规章制度适用于公司全体员工。

第三条公司全体员工应遵守本规章制度，加强自身职业操守，切实提高服务质量，为公司的发展做出贡献。

第四条公司领导要做好规章制度的宣传教育工作，确保全体员工了解并严格执行规章制度。

第五条全体员工应积极发现并纠正违反规章制度的行为，配合公司管理层进行处理。

第六条公司领导应及时总结和完善规章制度，做到定期修订，以适应公司经营发展的需求。

第七条公司全体员工有权向公司管理层提出完善规章制度的建议，并有权对规章制度提出质疑。

第八条本规章制度自发布之日起生效。

第二章人事管理第九条公司通过公开招聘、内部选拔等方式吸纳人才，确保公司各项业务的顺利进行。

第十条公司严格执行用工合同法规，明确员工的权利和义务，保障员工的合法权益。

第十一条公司建立健全的人事管理制度，从招聘到离职全程跟踪管理，确保员工有序流动。

第十二条公司严格执行劳动保障法规，保障员工的基本劳动权益，确保员工的生活质量。

第十三条公司制定员工奖惩制度，奖励出色表现的员工，惩罚违反规定的员工，激励员工积极工作。

第十四条公司建立员工培训机制，提高员工素质和技能，适应公司发展的需求。

第十五条公司严格执行人员流动制度，根据员工的实际情况，合理安排员工的工作和生活。

第十六条公司建立员工考核制度，定期评定员工的工作绩效，为公司的发展提供参考依据。

第十七条公司建立健全的绩效考核制度，根据员工的实际表现，对员工进行科学地评价。

第十八条全体员工应严格遵守公司的人事管理制度，服从公司的管理安排，做到诚实守信。

第十九条公司领导要严格执行人事管理制度，做到公平、公正、公开，为员工提供良好的工作环境。

第二十条公司要建立激励机制，激励员工积极进取，为公司的发展做出更大的贡献。

房地产公司质量管理体系之内审程序
一、审查文件
内审员应在内审前，要求审查要复核的文件，并收集相应的信息和数据。

二、开展内审
内审员应当按照相应的程序和规定，对房地产公司的质量管理体系相关的文件资料和活动进行内部审查。

内审过程中应采用灵活、有效的方式，以确保内审的全面、准确和可靠。

三、检查质控点
内审员应对质控点进行详细的检查和评估，以便识别可能存在的问题，对主要方面进行策划，并提出改进建议。

四、记录审查结果
内审员应做好记录内审结果、核实的证据以及采取的措施。

审查过程中的所有活动和程序必须被记录。

在记录中应该详尽和可读地表达出问题和建议。

五、编写内审报告
内审员应根据审查结果，编写质量管理体系内审报告，明确指出审核中发现的问题、证据和改进建议，同时，建议需要采取的措施，并向管理层介绍内审报告。

六、管理层定制更正措施
如果内审报告中发现了问题，管理层应立即制定更正措施，以确保质量管理体系的有效性。

实施更正措施后，应对其进行审查确认。

七、追踪跟进
内审员应跟踪质控点，并确认更正措施的有效性和实施情况，以确保质量管理体系的持续有效。

内审员应在内审报告中记录更正措施的实施情况和有效性，以便将来参考。

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房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。

此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。

二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。

具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。

管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。

具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。

管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。

2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。

3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。

责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。

4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。

他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。

5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。

四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。

并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。

2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。

房地产公司内部审计管理暂行规定为进一步规范房地产公司的内部审计管理工作，增强内部控制，加强风险管理，提高公司运营效率，特制订本规定。

一、总则（一）本规定是为规范公司内部审计工作，增强公司内部控制，加强风险管理而制定的。

（二）本规定适用于公司内部审计职能部门的工作，同时也适用于公司其他部门、分支机构的内部控制和审计工作。

（三）公司内部审计职能部门应当依据《中华人民共和国审计法》和《公司法》等相关法律法规和国务院有关规定，认真履行职责，推动公司内部控制和风险管理工作的深入开展。

二、组织结构（一）公司内部审计职能部门应当实行专业化管理，对职责范围内的审计工作负责。

（二）公司内部审计职能部门应当有专业的审计人员来担任，并应当建立完善的审计管理制度和程序，实现内部审计工作的规范化、标准化和科学化。

（三）公司内部审计职能部门应当建立和完善内部管理规章制度，包括审计制度、文件管理制度、资产管理制度、项目管理制度、数据管理制度等，确保内部管理工作的有序、稳定、高效进行。

三、职责范围（一）公司内部审计审查范围应该涵盖公司的所有业务和管理活动，包括财务会计、科研开发、生产经营、资产管理、人事管理、市场营销、信息技术等方面。

（二）公司内部审计职能部门应当从内部控制、合规风险、经济效率、信息技术等方面对公司的各项业务活动进行审计检查，发现问题及时提出治理建议并落实整改。

（三）公司内部审计职能部门应当通过自身工作和对其他部门的监督，帮助提高公司内部控制和风险管理能力，促进公司经营和管理水平的提升。

四、审计程序（一）公司内部审计职能部门在进行内部审计工作时，应当严格按照审计程序进行，确保审计工作的全面、准确和及时性。

（二）内部审计审查工作应当首先制定审计计划，按照计划进行审计检查，收集、整理、分析和评价有关材料和信息，发现问题和风险，提出治理建议和整改措施。

（三）公司内部审计职能部门应当根据审计结果，及时向公司领导层提交审计报告，报告中需要详细描述审计发现的问题及建议的整改方法，报告应当真实、准确、完整。

房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。

二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。

三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。

评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。

包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。

2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。

3、公司各项税金。

包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。

（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。

【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。

第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。

第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。

第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。

第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。

第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。

（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。

2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。

（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。

第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。

在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。

房地产公司内部审计作业指引一、前言房地产公司内部审计是其中一种企业管理的评估方式，它旨在评估内部控制的有效性，进一步改进管理，提高运营效率，这对公司的持续发展至关重要。

本文将提供一份指引，用于房地产公司内部审计作业。

二、审计范围内部审计人员应该根据公司的需求，考虑以下方面：1. 财务风险 - 包括资产管理、客户账户、内部控制、财务报表等;2. 管理风险 - 包括团队管理、商业决策、项目管理、资源分配等;3. 合规风险 - 包括法规和规定遵守、税务和财务报告等;三、审计方法在进行内部审计时，审计人员应该使用以下步骤：1. 计划 - 审计人员应该先确定被审计的范围和目标以及审计的时间表。

他们还应该确定审计小组或团队的成员以及每个人的职责和角色。

2. 调查 - 审计人员通常会查阅公司的文件和报告，以了解公司的情况以及相关的风险和问题。

他们还可能根据风险评估结果，选定具有代表性的样本进行测试。

这些样本可以包括客户账户、支出统计、财务报表、工作合同等。

3. 分析 - 审计人员需要对所收集的数据进行分析，确认内部控制的有效性，是否符合财务和法律要求。

分析结果应该被记录并汇报给公司领导层。

4. 报告 - 审计人员需要在审计完成后向相关管理层，报告他们的发现和建议。

报告通常包括问题描述、问题原因、问题程度、改善方案和解决问题的最后期限。

四、内部审计的意义1. 审计可以发现问题和错误的存在，不仅消除误差，还可以提高公司运营的效率，减少不必要的浪费。

2. 内部审计可以为管理层提供信息和建议，使他们进行更好的商业决策。

3. 内部审计可以检测公司的内部控制是否存在隐患，以防止潜在的数据泄露和虚假数据的出现，从而保护公司的资产和品牌信誉。

4. 内部审计可以帮助公司合规，遵守法律和规章制度，避免不必要的控告和罚款。

总的来说，内部审计是一种非常重要的管理工具，它可以帮助公司发现和解决内部存在的问题，并为公司决策者提供有效的管理建议。

过程进行全面评估和改进。
02
房地产内部审计的必要性
保证房地产业务的合规性
确保房地产企业在开发、销售 等业务活动中遵守国家和地方
的法规和政策。
防止企业因违规行为而遭受罚 款、法律诉讼等风险。
帮助企业建立合规文化，提高 员工对合规的重视程度。
提高房地产企业的效率
对房地产企业的业务流程进行 审计，发现存在的问题和瓶颈 ，提出改进措施。
运营效率审计
项目管理审计
对房地产企业的项目管理进行 审计，包括项目计划、预算、 进度和成本等方面进行审查， 以提高项目管理的效率和效果
。
采购管理审计
对房地产企业的采购管理进行 审计，包括供应商管理、合同 管理、付款管理等，以降低采
购成本和提高采购质量。
人力资源管理审计
对房地产企业的人力资源管理 进行审计，包括员工招聘、培 训、绩效管理等，以提高员工 的工作积极性和工作效率。
根据审计结果和证据，撰写详细的审计报告，包括审计结论、
建议和改进措施等。
审核和修改审计报告
02
上级管理层需要对审计报告进行审核和修改，以确保其准确性
和合规性。
报告的发布
03
经过审批后，将审计报告向相关方发布，以促进对内部控制体
系的持续改进和优化。
05
房地产内部审计的风险及 应对措施
审计风险的定义及种类
审计实施的步骤
审计前的准备
收集与审计对象相关的资料，了解其业务活动和内部控制体系， 制定审计方案等。
现场审计
实施审计方案，收集证据，进行现场调查和测试，评估内部控制 体系的有效性和风险程度。
审计证据的整理和分析
对收集到的审计证据进行整理和分析，以支持审计结论和建议。

专业合同封面COUNTRACT COVER20XXP ERSONAL甲方：XXX乙方：XXX2024年最新房地产企业财务内部审计规程本合同目录一览1. 第一条审计范围与目的1.1 第二条审计对象与内容1.1.1 第三条审计时间范围1.1.2 第四条审计地点1.1.3 第五条审计方式与流程2. 第二条审计团队组成2.1 第六条审计组长2.2 第七条审计组成员2.3 第八条审计助理3. 第三条审计前的准备工作3.1 第九条审计资料收集3.2 第十条审计计划制定3.3 第十一条审计风险评估4. 第四条审计实施4.1 第十二条审计程序执行4.2 第十二条审计证据收集4.3 第十三条审计发现问题处理5. 第五条审计报告5.1 第十四条审计报告格式与内容5.2 第十四条审计报告提交时间与方式6. 第六条审计后续工作6.1 第十五条审计整改落实6.2 第十六条审计结果反馈6.3 第十七条审计资料归档7. 第七条合同的生效、变更与解除7.1 第十八条合同生效条件7.2 第十九条合同变更7.3 第二十条合同解除8. 第八条违约责任8.1 第二十一条违约行为界定8.2 第二十二条违约责任承担方式9. 第九条争议解决9.1 第二十三条争议解决方式9.2 第二十四条争议解决时效10. 第十条保密条款10.1 第二十五条保密信息范围10.2 第二十六条保密义务与期限11. 第十一条合同的履行地与法律适用11.1 第二十七条履行地11.2 第二十八条法律适用12. 第十二条其他条款12.1 第二十九条合同的修订12.2 第三十条合同的签订日期与版本13. 第十三条合同的附件13.1 第三十一条附件内容与数量14. 第十四条合同的签署与盖章14.1 第三十二条签署方式与盖章要求14.2 第三十三条合同正本与副本的有效性第一部分：合同如下：第一条审计范围与目的1.1 第二条审计对象与内容2.1.1 第三条审计时间范围3.1.1 第四条审计地点3.1.2 第五条审计方式与流程第二条审计团队组成2.1 第六条审计组长6.1 第六条.1 审计组长职责6.2 第六条.2 审计组长权利2.2 第七条审计组成员7.1 第七条.1 审计组成员职责7.2 第七条.2 审计组成员权利2.3 第八条审计助理8.1 第八条.1 审计助理职责8.2 第八条.2 审计助理权利第三条审计前的准备工作3.1 第九条审计资料收集9.1 第九条.1 审计资料收集内容9.2 第九条.2 审计资料收集时间3.2 第十条审计计划制定10.1 第十条.1 审计计划制定流程10.2 第十条.2 审计计划制定时间3.3 第十一条审计风险评估11.1 第十一条.1 审计风险评估内容11.2 第十一条.2 审计风险评估时间第四条审计实施4.1 第十二条审计程序执行12.1 第十二条.1 审计程序执行标准12.2 第十二条.2 审计程序执行时间4.2 第十二条审计证据收集12.1 第十二条.1 审计证据收集内容12.2 第十二条.2 审计证据收集时间4.3 第十三条审计发现问题处理13.1 第十三条.1 审计发现问题处理流程 13.2 第十三条.2 审计发现问题处理时间第五条审计报告5.1 第十四条审计报告格式与内容14.1 第十四条.1 审计报告格式要求 14.2 第十四条.2 审计报告内容要求5.2 第十四条审计报告提交时间与方式 14.1 第十四条.1 审计报告提交时间 14.2 第十四条.2 审计报告提交方式第六条审计后续工作6.1 第十五条审计整改落实15.1 第十五条.1 审计整改落实流程 15.2 第十五条.2 审计整改落实时间6.2 第十六条审计结果反馈16.1 第十六条.1 审计结果反馈对象 16.2 第十六条.2 审计结果反馈时间6.3 第十七条审计资料归档17.1 第十七条.1 审计资料归档内容 17.2 第十七条.2 审计资料归档时间第七条合同的生效、变更与解除7.1 第十八条合同生效条件18.1 第十八条.1 合同生效条件一 18.2 第十八条.2 合同生效条件二7.2 第十九条合同变更19.1 第二十条合同变更流程19.2 第二十条合同变更条件7.3 第二十一条合同解除21.1 第二十一条.1 合同解除条件21.2 第二十一条.2 合同解除流程第八条违约责任8.1 第二十二条违约行为界定22.1 第二十二条.1 违约行为界定一22.2 第二十二条.2 违约行为界定二8.2 第二十三条违约责任承担方式23.1 第二十三条.1 违约责任承担方式一 23.2 第二十三条.2 违约责任承担方式二第九条争议解决9.1 第二十四条争议解决方式24.1 第二十四条.1 争议解决方式一24.2 第二十四条.2 争议解决方式二9.2 第二十五条争议解决时效25.1 第二十五条.1 争议解决时效一25.2 第二十五条.2 争议解决时效二第十条保密条款10.1 第二十六条保密信息范围26.1 第二十六.1 保密信息范围一26.2 第二十六.2 保密信息范围二10.2 第二十七条保密义务与期限27.1 第二十七条.1 保密义务与期限一 27.2 第二十七条.2 保密义务与期限二第十一条合同的履行地与法律适用11.1 第二十八条履行地28.1 第二十八条.1 履行地一28.2 第二十八条.2 履行地二11.2 第二十九条法律适用29.1 第二十九条.1 法律适用一29.2 第二十九条.2 法律适用二第十二条其他条款12.1 第三十条合同的修订30.1 第三十条.1 合同修订流程30.2 第三十条.2 合同修订条件12.2 第三十一条合同的签订日期与版本 31.1 第三十一条.1 合同签订日期31.2 第三十一条.2 合同版本第十三条合同的附件13.1 第三十二条附件内容与数量32.1 第三十二条.1 附件内容一32.2 第三十二条.2 附件数量二第十四条合同的签署与盖章14.1 第三十三条签署方式与盖章要求33.1 第三十三条.1 签署方式一33.2 第三十三条.2 盖章要求二14.2 第三十四条合同正本与副本的有效性34.1 第三十四条.1 合同正本有效性34.2 第三十四条.2 合同副本有效性第二部分：第三方介入后的修正第一条第三方的定义与范围1.1 第一条.1 第三方的定义第三方是指除甲乙方之外，参与本合同执行过程的个体或实体，包括但不限于中介方、咨询方、鉴定方、监管方等。

地产预算审计部规章制度第一章总则第一条为规范地产预算审计部的工作，提高部门的工作效率和服务质量，根据国家相关法律法规，制定本规章制度。

第二条地产预算审计部是公司内部的重要部门，负责对公司各项预算的编制和审计工作，以确保公司的财务预算合理、准确。

第三条地产预算审计部的任务是：根据公司业务发展需求，制定合理有效的预算方案，并对各部门的预算执行情况进行审计，提出合理化建议，确保公司的财务管理工作顺利进行。

第四条地产预算审计部的工作原则是：严格执行国家法律法规，坚持客观、公正、真实、准确的原则，保护公司的利益，维护公司的声誉。

第五条地产预算审计部的日常工作由部门领导负责组织、协调和监督，部门员工必须服从领导的管理和安排，认真履行工作职责，共同完成部门的工作目标。

第二章预算编制第六条地产预算审计部负责公司各项预算的编制工作，包括财务预算、资产预算、人力资源预算等，根据公司的经营计划和发展战略，提出相应的预算方案。

第七条预算编制应符合国家相关法律法规的规定，遵循会计准则和公司的内部规定，确保预算的合理性和准确性。

第八条预算编制应按照公司相关部门的需求和要求进行，充分调研、分析和评估，明确预算的项目、内容、计划和预期效果，合理分配资源，确保预算能够有效实施。

第九条预算编制应根据公司的财务状况和经营情况进行调整，及时更新和完善预算方案，确保预算的科学性和可行性。

第三章预算审计第十条地产预算审计部负责对公司各部门的预算执行情况进行审计，监督和评估预算的执行效果，提出合理化建议，保障公司的财务管理工作顺利进行。

第十一条预算审计应重点关注预算的执行情况和结果，发现问题和隐患，及时提出合理化建议，帮助公司解决财务管理中的困难和问题。

第十二条预算审计应遵循独立、客观、公正的原则，保证审计结果的准确性和可靠性，及时向公司领导和相关部门报告审计情况，并提出改进建议。

第十三条预算审计应建立健全的档案和资料管理制度，保证审计工作的可追溯性和可考证性，便于审计结果的查证和核实。

浙江绿城房地产开发有限责任公司内部审计工作规程文件编号：GT/FC●06●01修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日1.目的规范内部审计工作，提高内部审计工作的有效性；加强对全资、控股、参股公司的财务监督管理；2.适用范围适用于绿城系统内全资、控股、参股公司审计全过程；3.职责3.1公司分管领导为内部审计负责人，负责审核《内部审计实施计划》和《内部审计报告》；3.2财务管理部负责人为内部审计具体实施责任人，负责《内部审计实施计划》的具体实施；3.3财务人员负责具体审计工作，并由审计组长出具《内部审计报告》；1.工作流程4.1附《内部审计工作流程》图。

4.2审计种类：全面审计、不定期审计、离任审计、专项审计；4.2.1全面审计a.审计含义：对被审计公司的整个经营财务活动进行全面审计；b.审计内容：报表真实性、正确性，财务制度执行情况、内部控制情况、销售及期资金回笼情况、公司的资产情况、项目成本预算执行情况和费用开支和财务核算的质量等情况；c.审计时间：每年第一季度完成对上年财务状况的审计；4.2.2不定期审计a.审计含义：财务管理部根据实际的工作需要随时对全资、控股、参股公司进行不定期的财务工作检查；b.审计内容：现金、银行存款的盘查、内部稽核控制制度审查、了解公司财务管理情况等等；c.审计时间：每年1-2次；4.2.3离任审计：a.审计含义：财务管理部对各全资、控股、参股公司的总经理或公司重要领导，在其离开公司或换离原岗位之前应对其担任公司领导期间的工作进行审计；b.审计内容：对公司财务制度的执行情况、公司的各项资产是否真实，包括现金、银行存款、固定资产等其他资产，审查收入的真实情况和资金的回笼情况，审查工程成本、费用的开支情况是否合理，以及公司领导要求的其他方面的审计内容；c.审计时间：在接到公司领导通知审计后的15个工作日内完成；4.2.4专项审计a.审计含义：财务管理部根据公司的决定及公司运作的实际情况，决定对某一专题内容进行审计；b.审计内容：公司领导决定的专题内容；c.审计时间：根据公司管理需要，不定期进行；4.3审计准备阶段4.3.1编制审计计划a.根据公司制度规定，由财务管理部负责人在审计前15个工作日以上，提出内部审计计划报告并附《内部审计实施计划》，上报公司分管领导。

房地产企业内部审计流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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地产公司内部控制审计作业指引引言内部控制审计是地产公司管理和监督机制的关键环节之一。

通过对地产公司内部控制进行审计，可以评估公司业务流程的合规性和有效性，保障公司资产的安全性并提高企业运营的效率。

本文档旨在为地产公司内部控制审计提供作业指引和规范。

一、审计目的和范围地产公司内部控制审计的主要目的是评估公司内部控制体系的完备性和有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

审计的范围应包括公司各个业务流程、部门和关键控制环节。

二、审计程序1.风险评估–对地产公司的风险进行评估，确定审计的重点和方向。

–分析公司的组织结构、业务流程和关键控制环节。

–制定风险评估报告，明确审计的重点和范围。

2.内部控制评价–对公司内部控制制度进行评价，包括制度的设计、实施情况和执行效果。

–采用流程评估、文档审查、访谈等方法，获取相关信息。

–根据评估结果，发现潜在的缺陷和问题。

3.测试和样本抽取–根据审计的重点和范围，设计审计测试程序。

–采用抽样方法，抽取样本进行测试，以获取相关数据和信息。

–运用统计分析和比较分析等方法，评估样本的结果。

4.问题发现和整理–将测试过程中发现的问题和异常进行整理和归纳。

–对问题进行分类、排序和评价，确定风险的程度和影响。

–编写问题清单和问题描述，为后续改进建议提供依据。

5.改进建议–根据审计发现的问题，制定改进建议，并提供相应的解决方案。

–针对每个问题，提出具体的改进建议，包括制度改进、流程优化和控制强化等方面。

–对改进建议进行可行性评估，并确定优先级和实施计划。

6.报告撰写和呈报–撰写审计报告，对审计的过程、发现和改进建议进行详细描述。

–报告要清晰、准确地呈现审计的结果和结论。

–将审计报告提交给公司的管理层，并与相关部门进行沟通和讨论。

三、审计注意事项1.审计独立性–审计人员应保持独立、客观的态度，不受其他利益影响。

–遵守职业道德和行业准则，保护审计的独立性。

–对审计过程中发现的问题和异常，及时报告给管理层。