董事会经费管理办法

公司三公经费管理制度
公司三公经费管理制度的核心目的是确保每一笔支出都合规、合理且高效。

为此，制度应
围绕以下几个方面构建：
1. 制定明确的政策标准：企业应依据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定具体的
三公经费使用标准，包括接待标准、车辆配置与使用标准以及出国（境）考察或培训的标
准等。

2. 严格审批流程：所有的三公经费支出必须经过严格的审批程序。

一般情况下，需要部门
负责人、财务部门以及相关高层管理者的审批。

对于超出一定金额的支出，还需提交至董
事会或股东大会审议。

3. 强化预算管理：企业应将三公经费纳入年度预算管理，明确预算额度，并实行动态监控，确保不超支。

同时，对实际发生的费用进行定期审计，以评估预算执行情况。

4. 增强信息公开：为保证管理的透明度，企业应定期向内部员工和社会公众公开三公经费
的使用情况。

这包括定期发布财务报告、接待费用明细、车辆使用记录以及出国（境）活
动报告等。

5. 建立责任追究机制：一旦发现有违规使用三公经费的行为，应立即启动责任追究程序。

责任人将面临相应的纪律处分或法律责任，以此形成有效的震慑作用。

6. 推行节约型企业文化：鼓励员工在日常工作中实践节约理念，如合理安排公务接待、优
化出行方案、减少不必要的出国（境）活动等，从而降低三公经费的整体支出。

7. 定期评估与反馈：企业应定期对三公经费管理制度的实施效果进行评估，并根据反馈信
息及时调整和完善相关政策。

通过上述措施，企业不仅能够有效控制和管理三公经费，还能提升企业形象，增强公众信任，促进企业的可持续发展。

董事会管理办法股份有限公司董事会管理办法一、总则第一条：为规范董事会工作，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关法律法规制订本办法。

第二条：董事会是公司常设决策机构，董事会由股东大会选举产生，向股东大会负责。

负责公司重大事项的决策和重大人事任免，董事长是公司法定代表人。

第三条：董事会负责聘任和解聘总经理，领导督促检查其工作，并决定对其的奖惩。

但董事会及董事不得随意干涉属于总经理职权范围的公司经营管理事务，干扰公司的正常经营秩序。

第四条：董事会及董事应格守职责，承担自身行为产生的风险和责任。

第五条：董事会的决策实行一人一票的民主表决制，董事对本人表决负全部责任，并根据决策正确与否收到相应的奖惩。

第六条：为了激励董事履行职责，公司建立相应的激励机制。

二、董事任职资格、要求及职务的任免第七条：董事由股东大会选举或更换，任期三年。

董事任期届满，可连选连任。

董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务。

董事任期从股东大会决议通过之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。

第八条：董事应具备如下资历：（一）遵照国家法律法规和本公司规章制度，思想道德品质优良；（二）熟悉本公司出产经业务务，懂得有关的经济政策和法律法规；（三）有在企业或企业主管部门担负带领或从事管理事情一年以上经历；（四）身体健康。

第九条：有下列情况之一，不得担任公司董事：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因范有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）曾担负因经营不善破产清算的公司、企业的董事大概厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人义务的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担负因违法被吊销业务执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人义务的，自该公司、企业被吊销业务执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（六）在职国家公务员或保留其关系；（七）犯有严重错误，损害公司形象和利益；（八）在职公司监事；（九）在任何与本公司有利益冲突的企业任职。

XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。

第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。

（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。

（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。

（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。

（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。

第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。

第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。

第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。

第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。

第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。

第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。

第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。

第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。

结算及资金管理办法第一章总则第一条为了规范公司财务管理，加强资金管控，建立和完善资金管理的约束机制和监督机制，制订本试行办法。

第二条本办法旨在明确结算程序、资金支出管理和资金授权管理。

第三条本办法适用于XXXX科技有限公司（以下简称XX公司）。

第二章管理职责第四条公司董事长是本企业资金管理的第一责任人，公司总经理是本企业资金管理的主要责任人，财务总监和财务内控部门负责人是本企业资金管理的直接责任人，负有重要职责。

第五条公司财务内控部是是货币资金集中管理的执行部门，负责资金的日常管理工作，保障资金安全、高效运转。

第三章资金支出范围第六条资金支出包括资本性支出、贸易商品采购支出、材料采购支出、生产性劳务支出、设备租赁支出和其他专项费用支出。

第七条资本性支出指上级部门下达的当年投资计划资金支出。

第八条贸易商品采购支出生产设备部用于商品买卖采购资金支出。

第九条材料采购支出各业务板块自用生产性材料资金支出。

第十条生产性劳务支出指石英砂厂生产一线零时产生的其他劳务支出。

第十一条设备租赁支出指包括车辆、场地厂房及其他设备租赁资金支出。

第十二条其他专项费用的支出指具有特定用途、专项使用的资金支出。

第四章资金支出管理第十三条资金支出管理旨在明确支出资金计划审批流程、付款审批及支出依据。

第十四条资金计划审批流程。

财务内控部下达各公司本月付款额度，各部门业务人员根据本公司合同履行实际情况，对达到付款条件的业务（原则上公司业务外付款周期不低于三个月），报至各部门综合管理人员，形成当月资金付款计划审批汇总表，上报财务内控部审核后上报总经理审批（详见付款计划流程图）。

第十五条支出依据。

付款应以以下资料为依据。

（一）资本性支出。

依据投资计划，由分管领导具体负责，财务内控部统筹资金。

1. 非安装设备。

包括车辆及其他非安装设备等，需提供设备使用方、安全环保部、主管领导等现场验收合格证明。

2. 修理、改造项目。

需提供项目实施负责人、安全环保部、主管领导等现场验收合格证明。

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2009.03.30•【文号】国资发群工[2009]53号•【施行日期】2009.03.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】国有资产监管正文国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知（国资发群工[2009]53号）各董事会试点中央企业：为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国工会法》和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》（国资发群工〔2006〕21号）等有关规定，我们制定了《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》。

现印发给你们，请结合实际，遵照执行。

国务院国有资产监督管理委员会二○○九年三月三十日董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法第一章总则第一条为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国工会法》（以下简称《工会法》）和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的董事会试点中央企业。

第三条本办法所称职工董事，是指由公司职工通过职工代表大会（以下简称职代会）选举产生，作为职工代表出任的公司董事。

第四条职工董事享有与其他董事同等的权利，承担相应的义务。

职工董事在履行董事职责时，应该履行由本办法规定的特别职责。

第二章职工董事的特别职责第五条职工董事享有与公司其他董事同等权利、承担相应义务的同时，还应履行关注和反映职工合理诉求、代表职工利益和维护职工合法利益的特别职责。

第十四条会议反馈
（一）参会人员应对会议组织、议题讨论、决策执行等方面提出意见和建议。
（二）会议筹备组应认真对待参会人员的反馈，及时改进会议组织工作。
第十五条会议资料的归档与保管
（一）会议结束后，会议筹备组应将会议资料整理归档，确保资料的完整性和可追溯性。
（二）会议纪要、决策文件等关键资料应按照公司档案管理制度进行保管。
（一）会议服务部门负责会议室的安全管理，确保会议期间人员和财产安全。
（二）会议室使用期间，预订部门应指定专人负责会议室的安全工作。
（三）会议室内应配置消防器材，并定期检查，确保消防设施正常运行。
第二十七条会议室资源调配
（一）会议服务部门根据会议需求，合理调配会议室资源，提高会议室利用率。
（二）对于重要、紧急的会议需求，会议服务部门应优先保障。
（二）会议议程应包括但不限于以下内容：会议主题、议题、讨论时间、发言顺序等。
（三）会议主持人需确保会议议程的执行，并根据实际情况调整议题讨论时间。
第十一条会议记录
（一）会议记录员应详细记录会议过程，包括议题讨论、决策结果、参会人员发言等。
（二）会议记录应及时整理，形成会议纪要，并在会议结束后第一时间发给参会人员。
（三）会议筹备组需确保会议所需资料、设备、场地等资源充足，以保证会议顺利进行。
第九条会议签到
（一）会议开始前，参会人员应按时到场签到，会议筹备组负责统计参会人员签到情况。
（二）会议签到可采用纸质签到、电子签到等方式，确保签到信息的准确性。
第十条会议议程
（一）会议主持人应按照会议议程安排，组织参会人员进行议题讨论。
（二）会议经费预算应包括场地租赁、设备租赁、资料印刷、参会人员差旅、餐饮等费用。
（三）会议经费预算经批准后，各部门应严格执行，不得擅自调整。

董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构,充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率,调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划,提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算,依照《会计法》计入企业管理费用会计科目.（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20％增加范围内进行适当调整.第四条董事会经费用途:（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）.（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费.(七）董事、监事的学习、培训费用。

（八) 董事会、监事会的其它支出.第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后,据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用)。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

第十一条董事会其它支出由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

有限公司董事会经费管理办法第一章总则第一条：为充分体现董事会代表公司经营决策职能，规范公司董事会内部运作，特制定本办法。

第二条：本办法所称董事会经费（以下简称：本经费）是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项费用开支。

第二章经费来源及核算第三条：本经费纳入公司财务预决算，在“管理费用”下单独列支。

第四条：本经费由公司董事会办公室根据年度实际情况编制预算，报董事会批准后，交财务部执行核算工作。

第五条：本经费提取标准为公司上年销售收入净额的2 %。

超支部分应报股东大会审议批准。

第三章经费用途第六条：本经费用于以公司董事会，董事长，副董事长，董事，独立董事，监事及董事会秘书名义发生的以下费用：一：股东大会，董事会议，监事会议所需经费；二：董（监）事薪酬：不在公司担任行政职务的专职董（监）事人员和独立董事的薪酬。

三：董（监）事津贴：在公司担任行政职务的现任董事，监事人员领取的除工资以外的现金补贴，具体标准由董事会制订，以月或年度计算；四：学习及培训经费：董事会，监事会，董事会办公室人员或其委派的公司其它部门人员发生的相关学习和培训费用；五：活动及交际费用；六：旅差及交通费用；七：董事会及董事会办公室办公费用：指维持董事会及董事会办公室日常工作所需的各项办公费用，符合固定资产标准的支出由公司依照有关规定进行管理，不在本费用中列支；八：董事会奖励费用：指董事会对公司有贡献之员工及对公司生产经营活动有重大帮助和影响的外单位或个人除正常薪金奖金之外的特别奖励费用。

本费用不适用于现任公司专职董事，独立董事和专职监事人员的奖励；九：特别费用。

第七条：身兼公司其他职务的董事，监事人员以其他职务名义发生的费用不在本费用中列支。

第四章经费管理第八条：本经费由公司董事会办公室统一管理。

董事会办公室编制预算及使用建议，负责日常费用开支的审核，定期向董事会汇报使用情况，对董事会负责。

第九条：本经费支出实行审批制，各项支出均需公司董事长或其授权人审批。

董事会经费管理办法董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划，提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。

（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。

第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。

（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。

（七）董事、监事的学习、培训费用。

（八）董事会、监事会的其它支出。

第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

公司经费部门管理制度第一章总则第一条为规范公司经费的使用，提高经费管理效率，保障公司财务稳健，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司所有经费支出项目，包括但不限于日常办公经费、市场推广费用、研发费用等。

第三条公司经费部门是公司财务管理的重要部门，负责公司经费的申请、审批、使用、监控和报销工作。

第四条公司经费部门应遵守国家相关法律法规以及公司内部规章制度，严格执行经费管理制度，维护公司经费的安全和合理使用。

第五条公司经费部门应定期对公司经费支出情况进行审核和检查，及时发现和解决经费管理中存在的问题。

第六条公司经费部门应建立健全经费管理制度，不断完善相关制度和程序，提高经费管理的透明度和效率。

第七条公司经费部门应积极配合财务部门开展财务审计和内部审计工作，确保公司经费使用情况合规、规范。

第二章经费申请第八条公司各部门需要使用经费时，应按照公司规定的程序提出经费申请。

第九条经费申请应包括经费使用的理由、金额、用途、预期收益等内容，并由部门负责人审批签字。

第十条经费申请人应根据预算情况和需求量确定经费使用的具体数额，并在经费申请表上注明详细的用途。

第十一条经费申请应提前提交给公司经费部门，由经费部门负责人审核后报请公司领导批准。

第十二条公司领导应根据经费使用的紧急程度、重要性等因素，决定是否批准经费申请，并及时通知经费部门。

第十三条经费部门应根据公司领导的批准结果，及时通知经费申请人，并为其提供必要的支持和指导。

第三章经费审批第十四条公司领导批准的经费申请应及时转交给财务部门办理。

第十五条财务部门应核对经费申请的真实性和合法性，确保经费使用符合相关规定。

第十六条财务部门应在审批经费支出时，严格执行预算控制，确保经费使用的合理性和效益。

第十七条财务部门应对每笔经费支出进行编制和记录，制作相关凭证和报表，定期向公司领导和经费部门报告。

第十八条公司领导和经费部门有权随时对经费支出情况进行查验和审计，财务部门应积极配合完成相关工作。

XX股份有限公司董事会经费管理办法第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）股东大会、董事会、监事会顺利开展工作和履行各项职责，规范公司董事会和监事会内部运作，根据董事会、监事会日常工作需要，特制定本办法。

第二条董事会经费是用于公司股东大会、董事会及其下属专门委员会、监事会执行决策和监控职能、开展相关活动及事项的专项费用。

第三条公司证券部是公司董事会经费管理的归口部门，主要负责经费的计划、报批和使用。

第四条董事会经费应本着合法合规、勤俭节约的原则使用。

第五条董事会经费使用范围包括：（一）召开股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议所需经费；（二）以股东大会、董事会、监事会或董事长、监事会主席名义组织的各项活动经费；（三）董事会及其专门委员会、独立董事、监事会因履行职责聘请专业机构或顾问发生的费用；（四）董事、监事、董事会秘书履行职责及相关工作人员履行与董事会、监事会相关事宜所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）；（五）独立董事津贴；（六）董事、监事、高级管理人员责任险保费支出（如有）；（七）董事、监事、董事会秘书及相关工作人员参加监管部门组织的专业业务培训的培训费、差旅费、购买有关书籍、资料等费用；（八）董事会有关投资者关系管理、投资者交流沟通活动以及为提高公司治理运作水平的外出调研、交流、学习考察所需费用；（九）交易所、结算公司、上市公司协会等相关单位年费、会费及业务费用；（十）公司聘请的常年法律顾问每年的专业服务费用；（十一）公司信息披露所需相关费用；（十二）董/监事会制度、会议材料、年报印制等费用；（十三）与股东大会、董事会、监事会工作有关的其他费用。

第六条董事会、独立董事、董事会专门委员会以及监事会因行使职权或业务需要，有权聘请律师、审计师、财务顾问等专业机构或人员为其提供专业意见，所发生的合理费用在董事会经费中列支。

上述费用不包括公司所发生的重大资产重组、再融资、会计师事务所对公司进行年度财务审计、内控服务等专项服务支付的费用。

公司活动经费管理制度一、总则为规范公司内部活动经费使用，加强财务监管，保证经费使用的合理性和透明度，特制定本活动经费管理制度。

二、活动经费的来源1. 公司活动经费主要来源于公司年度预算中划拨的经费，也可根据需要进行额外申请。

2. 活动经费的支出需经相关部门财务审批后方可使用。

三、活动经费使用管理1. 活动经费使用应符合公司相关政策和规定，不能违反国家法律法规。

2. 活动经费仅限于公司内部活动使用，如需外部活动经费支出需额外申请。

3. 活动经费应严格按照预算执行，未经审批的支出不得报销。

4. 活动经费报销需提供完整的发票或票据，并进行相关签字确认。

5. 活动经费不得私自挪用或挪作他用。

6. 活动经费使用过程中如出现问题，应及时上报财务部门并配合调查处理。

四、活动经费审批流程1. 活动经费使用需提前向财务部门进行申请，并提供活动预算和计划。

2. 财务部门进行初步审核后，将活动经费申请交由相关部门进行审批。

3. 审批通过后，财务部门将活动经费划拨到相关部门进行使用。

4. 活动结束后，相关部门需提供活动经费使用情况报告和结算表格。

五、活动经费监督1. 财务部门对活动经费的使用情况进行定期审核和监督。

2. 公司内部设立财务审计机构对活动经费进行审计。

3. 公司领导对活动经费的使用情况进行监督和检查。

4. 员工对活动经费的使用情况有权提出意见和建议。

六、处罚规定1. 对于违反活动经费管理制度的行为，将视情况采取相应的处罚措施，包括责任人扣发奖金，降职处理等。

2. 对于涉嫌违法的活动经费使用行为，公司将立即报警处理。

七、附则1. 本活动经费管理制度自颁布之日起生效，并不时调整完善。

2. 员工对本制度的意见和建议可随时向公司财务部门提出。

以上公司活动经费管理制度由公司董事会审议通过，自颁布之日起生效。

如有违反该制度的行为，将依法追究相关责任。

愿本制度为公司内部活动经费的管理提供明确的规定，确保经费使用的合理性和透明度。

公司董事财务管理制度
董事财务管理制度应明确董事会的财务监督职责。

董事会需定期审议公司的财务报表，包
括利润表、资产负债表和现金流量表，以确保财务数据的准确性和透明度。

董事会应审查
公司的财务预算和实际支出，对超出预算的情况进行分析，并提出相应的管理建议。

为了加强内部控制，董事会应建立健全的内部审计机制。

这包括但不限于定期的内部审计
计划、审计委员会的设立以及独立外部审计师的聘任。

通过这些措施，可以有效地监控管
理层的财务行为，防止财务舞弊和不当行为的发生。

董事财务管理制度还应包括对公司重大财务决策的审批程序。

例如，对于大额资金投资、
融资活动、重大资产购买或处置等事项，董事会应进行充分的讨论，并按照法定程序作出
决策。

这样可以确保公司的资金使用符合长期发展战略，同时也保护了投资者和其他利益
相关者的权益。

董事会还应关注公司的风险管理。

财务管理制度应包含风险评估机制，定期评估市场变化、信贷风险、操作风险等因素对公司财务状况的影响。

董事会需要根据风险评估结果，指导
管理层采取相应的风险控制措施。

为了提高董事会的决策效率和质量，董事财务管理制度还应规定董事会成员的培训和持续
教育要求。

通过定期的财务管理知识更新和案例分析，可以提升董事们的财务素养，使其
更加有效地履行财务监督职责。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

财务管理办法第一章总则第一条为规范有限公司（下称公司）各级经营者的财务关系和财务行为，明确经济责任，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及《公司章程》，制定本管理办法。

第二条公司及所属分公司执行本办法。

公司控股或参股子公司及受托管理公司可参照执行本办法，也可自行制定办法，报经管理决策机构批准后实行。

第三条公司的一切财务活动须遵守国家财务法规，认真贯彻执行公司章程及本管理办法。

第四条公司总经理授权财务部负责本办法的实施，指导和监督分公司、子公司及受托管理公司财务工作。

第二章财务管理体制第五条公司实行董事会领导下由总经理负责的财务管理体制，董事会、经营管理者各行其权，各负其责。

第六条董事会是公司的最高权力机构，按章程行使下列财务管理职权：1．审议批准公司重大经营方针、发展规划和重大投资计划；2．审议批准公司年度财务预、决算方案；3．审议批准公司利润分配（或弥补亏损）方案；4．审议决定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案；5．决定有关董事、监事的报酬事项；决定公司总经理、副总经理、财务负责人报酬事项；6．由董事会批准的其他财务事项。

第七条董事会授权公司总经理，行使如下财务管理职权：1．制定公司经营方针、发展规划和重大投资计划；2．制定公司年度财务预、决算方案；3．制定公司利润分配方案或弥补亏损方案；4．制定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案；5．董事会授权的其他事项。

第八条总经理负责召集、主持总经理办公会，行使如下权力：1．审定重大财务事项，审批重大支出。

授权公司其他管理人员行使支出审批权限。

2．组织实施财务预算、决算、利润分配或亏损弥补等各项财务方案和投资计划；3．审议批准公司各项财务管理制度；4．配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。

5．董事会授权的其他事项。

第九条在总经理领导下，财务部行使下列职权：1. 负责日常财务管理和经济核算，依法交税，协调对外有关财务事项。

资金使用管理办法资金使用管理办法一、引言资金使用管理办法是为了规范资金的流动和使用，确保资金的安全和合理使用，保障公司的正常运营和发展。

本文档详细说明了资金使用的各项规定和要求。

二、资金使用权限公司内部设立了资金使用权限的层级，根据岗位和职责不同，分为以下三个层级：1. 高层管理人员高层管理人员包括董事会成员、高级管理人员等，拥有较高的资金使用权限。

他们可决定大额资金的使用，例如重大投资、合同签订等。

2. 部门经理部门经理负责监管部门的日常经费使用。

他们有权审批部门内小额经费的使用，如办公用品购买、员工差旅费等。

3. 普通员工普通员工指公司非管理职位的员工，他们的资金使用权限较低。

普通员工需要向部门经理提出申请，经批准后方可使用经费。

三、资金使用流程以下是资金使用的标准流程：1. 部门经理收到员工的经费使用申请后，进行审批。

2. 部门经理审批通过后，将申请转发至财务部门核实申请经费是否充足。

3. 财务部门核实经费充足后，将申请转交给高层管理人员审批。

4. 高层管理人员审批通过后，经费划拨至员工指定的资金账户。

5. 员工使用资金完成相关支出后，需提交相关凭证给财务部门进行核对。

四、资金使用规范为保证资金的安全和合理使用，公司制定了以下规范：1. 资金用途限制公司明确规定资金使用仅限于业务支出和合规支出。

禁止将公司资金用于个人目的或违法行为。

2. 资金申请和审批所有资金使用必须提前申请，并经过层层审批。

未经批准擅自挪用或使用资金，将承担相应的法律责任。

3. 资金报销和核对员工使用资金进行支出后，必须及时向财务部门提交相关凭证，包括发票、收据等，以便核对资金的使用情况。

4. 资金监管和审计公司设立专门的财务监管和审计机构，定期对公司的资金使用情况进行审计，并向高层管理人员和董事会报告审计结果。

五、违规处理对于违反资金使用管理办法的行为，公司将依法处理，包括但不限于以下措施：1. 警告或口头批评。

2. 经济处罚，如罚款。

自贡市人民政府办公室关于印发《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》的通知文章属性•【制定机关】自贡市人民政府办公室•【公布日期】2016.12.17•【字号】自府办发〔2016〕50号•【施行日期】2016.12.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业管理正文自贡市人民政府办公室关于印发《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》的通知自府办发〔2016〕50号各区、县人民政府、高新区管委会，市级各部门：《自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

自贡市人民政府办公室2016年12月17日目录第一章总则第二章专职外部董事的管理方式第三章专职外部董事的基本任职条件第四章专职外部董事的主要职责第五章专职外部董事的遴选方式第六章专职外部董事的薪酬待遇及经费来源自贡市市属国有企业董事会专职外部董事管理办法（试行）第一章总则第一条为适应深化国有资产管理体制改革和国有企业改革发展的要求，更好推动市属国有企业董事会选人用人职权改革，规范董事会建设，建立规范的公司治理结构，加强对市属国有企业专职外部董事的管理，加快建立一支代表国有股权的优秀专职董事队伍，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国企业国有资产法》（以下简称《企业国有资产法》）等有关法律、法规和《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于印发〈推进落实董事会选人用人职权专项改革方案（试行）〉的通知》（川委厅〔2014〕22号）、省政府办公厅《关于深化省属国有企业董事会改革建立专职外部董事队伍的意见》（川办发〔2016〕19号）以及市委、市政府《关于深化国资国企改革促进发展的意见》（自委发〔2015〕5号）等文件精神，制定本办法。

第二条本办法所称市属国有企业包括市属国有独资企业和国有控股企业。

第三条本办法所称专职外部董事，是指由履行出资人职责的机构任命、聘用的在市属国有企业董事会专门担任外部董事的人员。