支票的管理规定

关于支票、印鉴管理规定

2007-3-12发布 2007-3-16实施

Q/CYTL.GL.OHS353—2007

发布 Q/CYTL.GL.OHS353—2007

II 目 次

前言 .................................................................................................................................................................... III

1 范围 .................................................................................................................................................................. 1

2 职责 .................................................................................................................................................................. 1

3 管理内容和方法............................................................................................................................................... 1

公司支票管理制度

为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。

一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作；

二、保管 出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴；

三、银行预留印鉴保管使用 出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录；

四、预领 业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务；

五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时, 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途；

六、盖章 会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章；

七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止；

八、挂失 支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚；

九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续；

十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》；其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员；

延期支票管理规定

为了规范延期支票的管理，加快销售资金的回笼，控制财务风险，特制定本规定。

一、 适用范围

仅限于杭州地区开具的延期支票（含空白延期支票）。

二、 使用流程

1、需开具延期支票的，由负责相关业务的业务员事先提出申请（可以是口头申请），经营销副总同意后，方可取回延期支票。支票取回后由业务员填写好“销售合同执行变动审批单”交给财务。

2、空白延期支票的使用。因单个业务连续发货且时间较短（一周之内）、金额较小（20万元以内）、客户信誉良好的业务，在事先经营销副总同意后，可以取回空白延期支票。空白支票取回后由应收款管理员负责填写“销售合同执行变动审批单”并报批，审批好后留存一份，另一份由业务员交财务。审批单上应将总金额（可以是大概数）、提货形式、提完日期及支票进账日期等详细内容填写清楚，应收款管理员根据相应内容，对不符合的情况及时向业务员提醒，提醒无果的，即时向主管领导汇报。

3、时间及金额超出以上范围的，在事先说明情况的条件下，经营销副总同意后，可以酌情考虑适当放宽条件。

4、延期支票到期后，一般不予以再次延期。特殊情况下如需延期的，必须按规定的流程进行再次审批。同时对再次延期的客户，进行信誉扣分。

三、 考核

凡未按上述规定执行审批流程而擅自同意或取回延期支票的，每次纳入考核扣分，并在绩效考核中体现。

四、本规定自2011年7月22日起执行。

院内支票使用规定

生效日期：2008年7月1日 修订日期：2011年8月6日

一、为了加强院内支票的管理，规范院内支票的用途，特对院内支票的使用及管理作如下规定：

二、院内支票的使用范围

（一）支付药学部的消毒材料费；

（二）行政、后勤科室支付消毒供应室的敷料费及消毒费用；

（三）用于临床医技科室相互之间借用物品、提供服务的结算。

三、院内支票的使用细则

出票单位开具院内支票时，必须在支票及支票头上填写出票日期、收款单位、大小写金额、用途，出票方是护理单元的由护士长签字并加盖护理单元章；是医疗组的由科主任签字并加盖科室章。收票方护士长或科主任必须在收到的支票上签字。

临床科室之间、临床科室与医技科室之间提供服务或借用物品时，首先由需要服务或借用物品的科室开出计账单据，然后到住院处记账，出票方根据记账金额填写院内支票，收票方将支票与盖有住院处记账章的单据一起交计财部。

临床科室之间、临床科室与医技科室之间借用物品不能到住院处办理记账业务的，护理单元的院内支票由护理部审核盖章，医疗组的院内支票由医务部审核盖章。

收票方在收到院内支票时须认真审核，不符合上述规定的一律不得收取。

四.院内支票的管理

（一）出票单位对院内支票的内容要真实完整填写，收票单位必须认真审核， 计财部对每月交来的院内支票须认真复核，对不符合规定的或者签名不真实的院内支票不予办理转账；

（二）科室当月收取的院内支票必须于次月15日以前交计财部，过期不予办理转账； （三）支票头应保存完好，至少保存三年，作为科室的备查依据。 计财部将不定期抽查， 核实其开出的支票内容是否与支票头相符；

（四）院内支票仅限于规定的用途，超出规定用途的项目需征得计财部同意。 任何个人需要医院提供服务及其他项目均不得用院内支票结算，如果违反上述规定，对收取及开具院内支票的科室及相关责任人都将处以十倍的罚款并在全院点名批评。