支票管理流程

2011完美的支票管理制度

一、支票的使用

1．企业采购人员外出采购商品需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。

2．借用支票时，财会人员应根据企业采购人员提出的进货品种、数量，按照采购权限，确定资金使用限额，采购人员必须在规定的资金限额内严格掌握使用。遇到特殊情况需要超过使用限额时，要事先与财会人员联系，经财会人员同意后才能使用。否则造成银行“空额”影响用款或发生银行罚款时，由使用人负责。

3．采购人员采购商品回到企业后，应持供货单位发货票按核算组填制挂支单（挂支单必须按规定的内容填写），并于当日进行清理，由于客观原因当日不能挂支时，应及时向财会人员报告实际使用数额，以便掌握资金。

4．“使用限额”当日有效。如当日未能使用而次日需继续使用时，须与财会人员重新研究确定限额。

5．支票开好后，企业采购人员必须将存根数字和支票票面数字核对相符。支票存根必须按规定填写单位名称、金额、款项用途。

6．商店财会人员要及时清理挂支，督促营业部门及时转账（本市不得超，外埠不得超过20天），发现逾期挂支时，要及时查询，发现问题及时上报。

7．为防止支票丢失或被盗，对未用完的支票，必须于当日交回企业财会部门注销。

二、支票的管理

1．空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。

2．财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。

步步高家电标准营运手册

第 1 页 共 4 页 文件名称 文件编号 JD-XS-005

生效日期 2006年01月01日

支票购物流程 版 次 第一版

页 次 共3页

1．0目的

为规范支票购物流程，特制定本管理规定。

2．0适用范围

公司所有商店适用。

3．0相关文件

3．1 《商品自提销售流程》

3．2 《集中配送、带货安装销售流程》

4．0名词解释

（无）

5．0管理规定

5．1支票购物的基本规定

5．1．1审票：商店出纳收到支票时，检查内容包括：印鉴清晰度、票面是否整洁、出票日期、有否涂改、金额的大小写是否正确、收款单位与帐户是否正确等。

5．1．2商店出纳应在支票登记本上登记收票日期、顾客姓名、联系电话、公司名称、支票金额、支票号码等。 步步高家电标准营运手册

第 2 页 共 4 页 5．1．3出纳收到支票后需及时送到银行办理进帐手续,并及时查询到帐情况。支票到帐后及时通知相关商品课长或顾客办理流程中后续手续（流程图见后）。

5．1．4顾客持支票购物，必须待支票款到账后方可发货。门店出纳打印销售发票时，应在销售发票备注栏注明“支票购物，款到后发货”。

5．1．5商品库区为配送中心、带货安装的商品，销售发票发票联及提货联在收到支票后给顾客；商品库区为门店库房的销售发票发票联及提货联必须在支票到帐后方可给顾客。

5．1．6属特殊情况需要在支票到帐前提货的商品，由商店店长担保，经财务经理、总经理同意后方可将销售发票发票联及提货联给顾客。

5．1．7如顾客所交支票金额当天未全额消费，剩余金额可以打定金单与顾客，严禁在支票未到帐前将剩余差额退现金与顾客。支票到帐后，支票金额大于销售金额且差额小于或等于500元的，可退现金与顾客;差额大于500元的，由门店出纳填制“付款申请书”，在“付款原因”栏注明：原购买日期、提单号、商品名称、销售金额、支票号、支票金额，并将零售退货通知单复印件附在“付款申请书”后，门店出纳或顾客凭付款申请书到公司财务部领取支票。

公司支票管理制度

为了加强支票（现金、转帐支票）的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用（领用、支付）、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。

一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作；

二、保管 出纳员负责保管空白支票（做到“三防”，即防盗、防火、防潮）。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴；

三、银行预留印鉴保管使用 出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录；

四、预领 业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务；

五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时, 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途；

六、盖章 会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章；

七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止；

八、挂失 支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚；

九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名（盖章），取得发票后业务员按报销程序办理核销手续；

十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》；其他客户（非发票户）付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审（检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等），收回当日交出纳员；

北京韩建河山管业股份有限公司

支票管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强对支票领用和结算的管理，防止利用支票发生诈骗现象，根据国家的法律和银行结算纪律，保护票据关系人的合法权益，使支票领用结算做到程序化，规范化，特制定本管理制度。

第二章．支票领用管理

第二条．各部门需领用支票（不包括现金支票，仅指转帐支票），必须填制用款申请书，按资金管理权限经部门经理或主管经理、总经理批准后，方可向财务部领取支票。

第三条．财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，按支票号逐笔顺序登记签收，并负责填妥支票签发日期、受票单位、用途、金额，如金额难于确定时须在用途栏加盖限额章，并确定最高限额加以控制。

第四条．支票与印签须由财会两人分别保管，支票填妥后由印签保管者加盖印签。领取的所有支票，不允许转让，在支票上必须注明。

第五条．凡外出采购物品时，确属难于明确受票单位的，受票单位空白，但日期、用途、金额要求注明，不准携带全空白支票出门，领用人对支票必须严加保管，防止丢失。

第六条．进货货款原则上不使用转帐支票付款，应采用贷记凭证由银行划帐，特殊需要用支票付款的由生产部、物资管理部、计划财务部及主管副总裁签字领用。

第七条．领用的支票必须在签发后三天内向财务部办理结清手续，超过规定时间，支票签发人负责向领用部门或领用人催讨。

第八条．财务部支票签发人对支票存根应连同原始发票附在记帐凭证上作为记帐的依据。领用人发生支票遗失应及时与财务部联系，由财务部向开户银行办理挂失，如发生损失无法追回，则由领用人负责全额赔偿。

第三章．支票结算管理

第九条．在商品销售中使用支票结算的，必须是有效支票（印签，单位名称，帐号齐全清楚），结算前收银员要察看有效期，印签及帐号的清晰度，抄写好购货单位地址、电话号码、购货者的身份证号码和姓名。

第十条．支票结算时出纳员要求做到对支票的复检工作，支票是否完整，出票单位的开户行和印签是否清晰完整，根据身份证查验客户。所有用支票结算的货款，收银员结算后在提单上加盖“三天后提货”章；如遇双休日则在提单上加盖“五天后提货”章；如客户需当天提货且是卖场的常客，必须抵押等同金额现金或由商场负责人签字，再由收银台加盖“校正章”。