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深化三农金融事业部改革为服务“三农”提供体制和机制保证沙龙云【摘要】服务＂三农＂是农业银行应当承担的社会责任,探索建立长效服务＂三农＂的体制和机制是确保服务＂三农＂工作扎实、有效、持续发展的重要保障,其意义重大、势在必行。
2008年3月以来,农业银行开始全面推进三农金融事业部制改革。
吉林分行作为试点行之一,从构建三农金融事业部管理架构和运行机制、推进＂三农＂金融服务创新以及拓展服务＂三农＂的深度和广度三个方面采取了有效措施,全面推进改革试点工作。
事实证明,吉林分行的改革举措取得了良好成效,并得到了多方认可和肯定,从而为农行进一步深化和扩大服务＂三农＂奠定了坚实的基础。
%Strengthening financial services for Agriculture, Farmer, and Rural Area （AFRA） is not only the social responsibility that the ABC should take, but also the significant measure to explore and establish long- term systematic and institutional guarantee for servicing AFRA. Since March 2008, the ABC started the reform of Financial Department of AFRA, and Jilin Branch was chosen as one of the pilots. Jilin Branch established the management frame and operation institution, stimulated the financial services innovation, expanded the financial services area, and improved the quality of the financial services. As tested by the facts, the reform of Jilin Branch was successful, and it will surely be the foundation of further reform and innovation.【期刊名称】《吉林金融研究》【年(卷),期】2011(000)006【总页数】5页(P1-5)【关键词】三农金融事业部;改革;“三农”;吉林分行【作者】沙龙云【作者单位】中国农业银行吉林省分行,吉林长春130000【正文语种】中文【中图分类】F832加强“三农”金融服务，从根本上解决“三农”金融供需矛盾，提高“三农”金融业务发展速度和质量，是农业银行应当承担的社会责任。
三农金融事业部发展情况调查摘 要：“三农”和县域业务实行事业部管理体制，是农业银行股份制改革的特色和亮点。
农业银行海东分行通过建立专业化服务平台，尝试走出了一条商业银行服务“三农”的全新路径。
随着改革发展的不断深入,“三农”业务不断壮大，“三农”事业对金融服务技术手段和核心竞争力的要求不断提高，新矛盾、新问题也随之凸显。
本文以农业银行海东分行为例，通过分析三农金融事业部改革进展、运营情况、主要问题等，提出了相应的对策建议。
关键词：新形势 三农事业部 金融改革【中图分类号】F830.33 【文献标识码】A 【文章编号】1007-841X-2020（3）-0042-04■ 孙瑄阳 刘 云 曹正鹏（中国人民银行海东市中心支行 青海平安 830012）——以农业银行海东分行为例为持续深化三农金融事业部改革，切实提高“三农”金融服务水平，2015年农业银行青海省分行作为全国最后13个纳入县级三农金融事业部改革的省份，将辖属“两区四县”支行相关业务全部纳入三农金融事业部管理。
在充分认识到海东市是青海省最大的农业区域，也是国家深度贫困区的前提下，本着为“三农”提供高效金融服务是历史使命，也是自身机遇的理念，农业银行海东分行三农金融事业部结合当地实际,紧紧围绕脱贫致富、全面建成小康社会的总目标，不断推进“一号工程”、“金穗惠农通”等政策的落地实施，努力推广新产品、丰富新模式、打造新亮点、树立新品牌，为促进农业稳产、农村繁荣、农民增收，助力海东精准脱贫与经济发展做了大量工作，取得了一定的成效。
但是，随着改革发展的不断深入,“三农”事业对金融服务技术手段和核心竞争力的要求不断提高，新矛盾、新问题也随之凸显。
一、三农金融事业部发展现状农业银行海东分行三农金融事业部顺应国家“三农”政策导向，以服务“大三农、新三农、特色三农”为定位，按照“服务到位、风险可控、持续发展”的指导方针，专注于“三农”领域的金融服务。
2015年成立了海东市三农金融分部，在中后台分别设立了信用审批管理、风险管理、会计核算、资本与资金管理以及人力资源管理等为核心的“一部五中心”组织架构体系，从机构和人员上为深化农业银行三农金融事业部改革，提升市场竞争力提供了充分的保障。
6关于四平农行三农金融事业部改革情况的调研左振秀（中国人民银行四平市中心支行，吉林四平 136000）收稿日期：2011-4-8作者简介：左振秀，女，汉族，吉林德惠人，本科，中国人民银行四平市中心支行，经济师，研究方向：金 融稳定。
2010年4月，吉林省农业银行被纳入全国三农金融事业部制改革8家试点行之一，开展三农金融事业部制改革工作。
改革以来，吉林省农行通过搭建管理构架、全面实施和落实“六个单独”管理运行机制，加强了对“三农”的金融服务，理顺和完善三农金融事业部管理体制，从体制和机制上保障了服务“三农”的长期可持续发展，经济实效和社会实效初步显现。
一、改革的基本情况(一)构建管理架构按照总行、试点省级分行以及地市分行管理部门“三级督导”、县域支行“一级经营”的事业部管理要求，农行四平市分行建立了三农金融部市级分部和各县域支行经营单元。
具体来看，市级分部设立了“三部四中心”，即农村产业金融部、农户金融部、畜牧业客户部以及三农信贷管理部，三农人力资源管理中心、三农风险管理中心、三农资本和资金管理中心以及三农核算与考评中心等4个中心，并分别与相关部门实行“两块牌子，一套人马”，对“三农”和县域信贷业务实施管理。
县域支行设立了三农信贷管理部，全面实行事业部管理。
包括：在机构方面，精简中后台部门，充实面向县域、农村金融市场的业务一线力量；在业务方面，全部纳入三农金融事业部管理；在职能方面，实行双线报告和考核管理制度；在机构名称上，全部加挂了“三农金融事业部”牌子，从而，形成了事业部基本单元组织架构。
(二)实行"六个单独"的运行机制1.建立单独的资本管理体系。
按照国务院批准通过的农业银行改革方案要求，农总行采取“总量平衡，单独配置、单独考核、自我约束”的原则，在一级法人体制下，对三农金融事业部实行单独的资本管理，单独核定三农金融事业部营运资本。
试点行制定经济资本管理实施细则，并将经济资本限额编制下达县域支行（2010年四平辖区四个县支行“三农”信用风险经济资本限额为1.47亿元）。
一线调研对完善农业银行 三农金融事业部激励机制的调查与思考李扬俊１㊀丁㊀斌２㊀曾铁薇３㊀㊀摘要:２００８年ꎬ中国农业银行启动 三农金融事业部 改革试点ꎮ２０１５年４月ꎬ国务院正式批准将三农事业部改革试点范围覆盖至所有县域支行ꎮ国家为推动三农金融事业部改革所提供的核心工具是差别化准备金率ꎬ但从实际调查看ꎬ这一政策在有效促进县域机构信贷增长方面还有一些体制和机制障碍ꎮ根据２０１７年中国农业银行县级三农金融事业部考核结果ꎬ未达标占比达到５０％ꎮ当前ꎬ按照问题导向ꎬ针对制约三农事业部贷款投放的因素和现有激励机制本身存在的问题ꎬ思考如何重新设计激励机制ꎬ具有现实必要性ꎮ关键词:三农金融事业部ꎻ存款准备金ꎻ农业银行ꎻ改革一㊁三农事业部现行激励机制的基本框架(一)国家层面１ 差别化准备金ꎮ«中国人民银行办公厅关于２０１５年中国农业银行新纳入改革范围县级三农金融事业部执行差别化准备金率政策有关事项的通知»(银办发[２０１５]１３８号)规定ꎬ自２０１５年７月２７日起ꎬ人民银行对中国农业银行新纳入改革范围且２０１４年度考核达标的县级三农金融事业部执行比中国农业银行低２个百分点的优惠准备金率ꎮ２ 税收减免ꎮ«财政部㊁国家税务总局关于中国农业银行涉农贷款营业税优惠政策的通知»(财税[２０１６]３号)规定ꎬ自２０１６年１月１日至２０１８年１２月３１日ꎬ对符合标准的涉农贷款取得的利息收入减按３％的税率征收营业税①ꎮ同时ꎬ农行作为一般金融机构还根据«关于延续并完善支持农村金融发展有关税收优惠政策的通知»ꎬ自２０１４年１月１日至２０１６年１２月３１日ꎬ对农户小额贷款利息收入免征营业税ꎮ３ 监管费减免ꎮ«财政部㊁国家发展改革委关于重新发布中国银行业监督管理委员会行政事业性收费项目的通知»(财税[２０１５]２１号)规定ꎬ在农业银行单独编制三农事业部资产负债表㊁单独配置三农事业部资本的基础上ꎬ对农业银行拨付三农事业部的运营资金免受机构监管费ꎬ对三农事业部免受业务监管费ꎮ４ 涉农新增贷款奖励ꎮ２０１０年起ꎬ根据«财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理暂行办法»ꎬ对试点地区涉农贷款平均余额增长超过１５％的县域金融机构ꎬ按照增量部分２％给予奖励ꎬ目前这一政策已经覆盖全国２５个省(区㊁市)ꎮ(二)内部层面１ 一级分行对二级分行ꎮ«农行Ａ分行２０１７年三农金融分部㊁重点县域支行绩效考核方案»对二级分行三农金融考核设置了包括效益管理㊁风险合规㊁三农服务三大类指标ꎮ表１㊀农行Ａ分行２０１７年三农金融分部㊁重点县域支行绩效考核方案类别指标权重分三农金融分部重点县域支行效益管理(２４０分)人均拨备前利润１００１００人均拨备后利润１００１００成本收入比４０４０风险合规(４００分)不良贷款管控２００２００不良贷款生成１５０１５０案件事故５０５０三农服务(３６０分)日均核心存款１３０１３０中间业务收入４０４０法人折效客户１０１０个人折效客户１０１０互联网活跃客户１０１０三农贷款－６０新型农业经营主体贷款４０４０水利㊁城镇化和百亿百家贷款４０－农户贷款４０２０点均惠农通服务点交易量２０２０惠农卡有效客户２０２０金融扶贫贷款[０ꎬ１０]－代理业务[０ꎬ１０][０ꎬ１０]农民安家贷款[０ꎬ１０]－队伍建设[－１０ꎬ０]－２ 二级分行对县支行ꎮ«农行Ｂ分行２０１７年绩效考核方案»对各县支行按照效益管理㊁风险合规及发展转型三类指标进行考验ꎮ表２㊀农行Ｂ分行２０１７年县支行综合绩效考核方案类别指㊀标权重效益管理(２０分)人均拨备后利润２０风险合规(４０分)风险管理２５内部控制１２党风廉政建设３５６１ＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＹ㊀金融经济类别指㊀标权重发展转型(４０分)日均核心存款３０存贷款利差１中间业务收入４有效客户拓展２重点业务发展３农户贷款(扣分项)５非农个贷增长(加分项)５二㊁现有激励机制存在的主要问题(一)对农行整体经营体制关注不够ꎬ协同效应不足ꎮ贷款是我国银行的核心业务ꎬ贷款业务一定根植于其整个管理和经营体制ꎬ如果不从根本上扭转农行经营体制本身存在的问题ꎬ欲通过差别化准备金政策带动县域机构做大信贷规模ꎬ其难度非常之大ꎮ从调查看ꎬ目前农行县域机构一是贷款审批权严重萎缩甚至于没有贷款审批权ꎮ目前农行Ｂ分行辖内９个县市支行ꎬ均没有贷款审批权ꎮ二是风险容忍度很低ꎮ２０１５年农行Ａ分行对Ｂ分行的不良贷款容忍度是３％ꎬ２０１７年下降至１ ７５％ꎬ经济下行周期ꎬ容忍度不升反降ꎬ进一步抑制了贷款增长空间ꎮ三是绩效考核机制不科学ꎮ目前ꎬ还是任务分配式的贷款考核机制ꎬ贷款营销人员的收入与贷款产生的效益之间没有相关性ꎮ(二)未考虑经济周期ꎬ激励政策吸引力不足ꎮ差别化准备金率能发挥激励作用的重要前提是:农行资金较为紧张ꎬ渴望通过差别化准备金率释放额外资金ꎮ如果农行资金本身就比较充裕ꎬ那么释放与否就显得不是那么重要ꎬ激励效果就大打折扣ꎮ当前ꎬ在经济下行周期ꎬ银行贷款审慎度提高ꎬ加之不良贷款的爆发导致风险偏好降低ꎬ贷款投放动力下降ꎬ资金必然较为充裕ꎮ根据农行２０１７年年报数据ꎬ县域机构存款余额６ ９２万亿ꎬ假定所有县域支行考核均达标ꎬ准备金率下调２％ꎬ增加可用资金１３８４亿元ꎬ仅占县域贷款的３ ８８％ꎮ(三)激励传导路径过长ꎬ无法激发经营单元活力ꎮ差别化准备金率政策的直接作用对象是农行总行ꎬ这里已经存在两种问题:一是政策传导上ꎬ从农行总行－一级分行－二级分行－县支行过程中ꎬ必然存在信息 损耗 ꎬ县支行对政策的理解和把握的充分性和及时性不够ꎮ二是利益分配上ꎬ差别化准备金率的受益主体是农行总行ꎬ对分行和县支行没有直接利益ꎬ目前其所承担的角色仅仅限于报送报表ꎬ其并没有充分的动能为总行赢得２％的准备金去做出改变ꎮ(四)激励体系协同性不够ꎬ聚焦力不强ꎮ目前农行及农行 三农金融事业部 在农村金融业务上享受两类激励政策ꎬ一类是针对事业部的专属政策ꎬ另一类则是其作为一般金融机构享受的优惠政策如涉农新增贷款奖励和部分税费减免ꎮ两类政策的奖励门槛各不相同ꎬ另外ꎬ一方面国家要通过农行设立三农金融事业部的方式来推动其做大农村业务ꎬ但另一方面却没有把所有涉及农村金融的优惠政策和激励措施统一到三农事业部层面ꎬ农行和三农事业部作为两个经营单元享受不同的激励政策ꎬ导致激励焦点不够集中ꎬ激励效果评价难ꎮ三㊁完善三农事业部激励机制的若干建议(一)推动农行加大县域机构经营体制改革力度ꎬ为激励机制营造良好的适用环境ꎮ人民银行应进一步研究如何深化农行改革ꎬ要指导农行一是加大经营体制改革ꎬ明确县支行的经营思路和定位ꎬ给予县支行一定的独立授信和审批权限ꎬ充分参与市场竞争ꎮ二是充分认识银行经营风险的本质ꎬ根据经济形势ꎬ动态确定合理的不良贷款容忍度ꎬ避免出现在经济下行周期不良贷款容忍度不升反降的现象ꎮ(二)加大差别化准备金政策的优惠幅度和动态调整频率ꎬ保证激励政策具有吸引力ꎮ一是可考虑适当提高准备金优惠的幅度ꎬ如可将目前的下浮２％改为下浮５％ꎬ加大政策激励深度ꎬ提高激励政策的吸引力ꎮ二是借鉴逆周期调控思路ꎬ根据宏观经济和金融市场资金供需状况ꎬ择机对差别准备金政策进行调整ꎬ提高激励频率ꎬ增加激励的针对性ꎮ(三)改革三农事业部存款准备金的缴存管理方式ꎬ做到激励对象与受益对象一致ꎮ一是将三农事业部缴存准备金的方式由现行合并至总行统一缴存ꎬ改为分省市缴存ꎬ同时将释放的新增可用资金交由省市农行直接支配ꎮ二是可考虑对三农事业部准备金给予较一般准备金略高的利率ꎬ并直接将这部分利息收入归于县支行ꎬ作为净利润的构成ꎮ(四)整合现有激励政策ꎬ优化激励效果ꎮ进一步整合现有激励政策ꎬ可考虑将所有农行县域机构能享受的国家层面的优惠政策全部整合到三农事业部激励框架下ꎬ实行统一的考核办法ꎬ并逐步提高达标标准ꎬ促使其持续加大县域信贷投入力度ꎮ(１ 中国人民银行乌鲁木齐中心支行ꎬ新疆㊀乌鲁木齐㊀８３０００１ꎻ２ 中国人民银行巴州中心支行ꎬ新疆㊀巴州㊀８４１０００ꎻ３ 中国人民银行巴州中心支行ꎬ新疆㊀巴州㊀８４１０００)注释:①２０１０年－２０１５年ꎬ这项税收减免都直接针对 三农金融事业部 ꎬ历年都按照«财政部㊁国家税务总局关于中国农业银行三农金融事业部试点县域支行涉农贷款营业税优惠政策的通知»形式执行ꎮ(责任编辑:汪杨)６６１。
![中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案[1]](https://img.taocdn.com/s1/m/bb259e593b3567ec102d8a71.png)
62012年中国农业银行根据服务三农工作的需要，结合黑龙江省经济特点以及在全国农业生产中的重要地位，将黑龙江省作为“三农金融事业部”改革试点，中国农业银行鸡西市分行列为试点二级分行，辖内的鸡东支行、密山支行和虎林支行均被列为试点县支行，各机构自改革以来均扎实有效地开展了各项工作，成效显著。
与此同时，随着改革步伐的推进，内部与外部的双重制约因素逐步显现，成为改革中妥善解决的问题。
改革工作成效显著（一）增强了县域支行的经营能力截至2012年三季度末，鸡西农行各项存款当年新增亿元，事业部累计投放(县域)各项贷款8.37亿元。
鸡西农行“三农事业部”不良贷款余额2840.6万元，不良率3.7%，低于全省平均水平0.91个百分点。
1-9月“三农事业部”实现中间业务收入873万元，事业部上半年实现拨备后利润7480万元，所辖3家县支行实现全面盈利。
（二）提高了支持农业产业发展成效在实施“千百工程”中，鸡西分行优先支持以农业产业化龙头企业为代表的农业实体经济，积极为国家级、省级农业产业化龙头企业提供融资帮助，截至2012年三季度末，鸡西农行已为1家国家级农业产业化龙头企业提供授信3亿元，贷款的投放有力地支持了全省农业产业链条的壮大和延伸。
在发展涉农资产业务的同时，带动新建账户3个，增加存款1亿元，实现中间业务收入42万元。
在省行布置的2012年8项“千百工程”营销任务中，已有2项提前完成全年计划、3项完成70%以上。
（三）实现了服务农民、服务地方的承诺涉农代理业务的发展直接拉动了惠农卡发卡快速增长，今年前三个季度鸡西农行新增惠农卡发卡8.8万张，惠农卡总量达到20万张，初步实现了惠农服务“广覆盖”的目标。
涉农代理业务营销步伐的加快，有效拉动了存款增长。
截至2012年9月末，通过代理新农保和城居保业务的银行卡沉淀储蓄存款3700万元，财政专户沉淀资金1.2亿元。
在提升鸡西农行农村基础金融服务能力的同时，创造良好的负债和中间业务Th eo ry Re sear ch对农业银行改革中面临的内外部制约因素浅析■吴崎珲/文“三农金融事业部”28.9Th eo ry Res earch收益。
6为了持续跟踪督导农业银行“三农金融事业部”深化改革试点工作，推动其加快管理体制和运行机制改革，不断提升其三农和县域金融服务水平，调研组对“三农金融事业部”改革试点工作进行了深入调查。
三农金融事业部改革成效近年来，为支持农业银行三农事业部改革，人民银行、财政部和国家税务总局等部门出台了一系列优惠政策，包括差别化准备金政策、减免营业税和减免所得税、减免机构、业务监管费等。
这些政策的实施，进一步增强了县域经营活力与持续发展的能力。
通过加大支持地方经济发展的力度，加强对三农的金融服务以及不断提升服务质量和改善经营服务环境，使社会公众对农业银行的总体印象大幅提升，同时也得到了地方政府的高度认可。
三农金融事业部改革的一系列举措和重点支持项目领域的确定，吸引了县域大中型企业的密切关注，部分企业流露出较强的合作意愿，成为农行的潜在目标客户。
三农金融事业部改革中存在的问题（一）同业竞争能力不强。
目前县域服务“三农”的金融机构主要有农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行和龙江银行。
与其它三家相比，农业银行在很多方面都处于劣势：在服务网点布局上，与农村信用社的点多面广差距明显；在公众形象方面，因当年大幅度机构撤并造成的负面影响还没有完全消除；在与农民及村组织的感情交往方面又不如农村信用社有多年积淀；在人员年龄结构、知识结构方面也不如邮储银行和龙江银行；在内部激励机制方面同样不如商业银行规范和灵活。
面对已担当支农主力军多年的农村信用社，面对欲抢占部分农村市场的邮储银行和龙江银行，农业银行想抢回失去的农村市场还面临着相当大的压力。
（二）金融服务全覆盖相对困难。
由于历史和现实等方面的原因，农行在经历了战略转移以及县域地广人稀等条件下，金融服务的覆盖面有待提高。
目前乡镇以下没有营业机构。
由于人少面大,贷款覆盖率和金融服务密度与农村信用社相比尚有较大差距，难以从根本上实施全覆盖服务。
同时，由于服务半径过大,给自助设备的布放、安装和管理维护也带来了相当的现实困难。
银行三农金融事业部发展成效、问题与建议一、三农金融事业部改革成效三农金融事业部按照改革试点方案要求，构建了“三农”金融服务组织架构，基本落实了“六个单独”管理机制，服务“三农”和县域经济的能力得到增强，经营效益显著提升。
（一）对县域经济发展的信贷投入有所加大2021年末，三农金融事业部各项贷款余额13.31亿元，比试点前的2009年增长120.73%。
其中涉农贷款占全部贷款的95.04%，比2009年上升14.77个百分点。
信贷服务有所优化：一是信贷审批管理下沉。
改革后，三农金融事业部有独立审批人，拥有大部分贷款审批权限，3项公司类和12项个人类贷款实现了就地审批。
二是信贷产品创新增强。
改革后，三农金融事业部可根据经济主体需求自主选择信贷产品。
目前，该事业部新推出了“公务员+多户联保”、“公司+农户”、“农民专业合作社+农户”、“中小企业联保贷款”等多种信用模式。
例如，推动中小企业建立联保小组，向永鑫工贸公司等三家棉花加工企业分别提供了500万元小企业联保贷款，有效满足了企业资金需求。
（二）“三农”基础性金融服务不断拓展三农金融事业部积极争取地方政府支持，获得“新农保”业务代理权，发行了5万多张社保联名卡。
加快乡镇服务网点建设，在乡镇地区自助银行达到12个，ATM机、POS机保有量分别达到16台、375台。
提高乡镇支付结算便利化水平，安装转账电话2471台，建成255个“三农”金融服务站，方便农户支取小额现金、办理“新农保”和转账结算。
（三）经营实力逐步增强2021年末，三农金融事业部各项存款余额58.08亿元，试点以来年均增长率18.33%，存款市场份额稳居钟祥市首位；实现拨备后利润10098万元，占全市金融机构41.98%，排名第1位；不良贷款余额2728万元，不良贷款占比2.05%，较2009年下降3.29个百分点，资产质量进一步提高。
二、主要问题（一）未能落实单独的信贷管理体制，信贷投放缺乏均衡性和可持续性按照人民银行要求，农行三农金融事业部应有独立的信贷计划，农行湖北省分行也明确提出对县域三农金融事业部单独配置信贷规模。
对农行“三农”金融事业部制改革的探索商业银行的组织结构是其经营战略、经营目标和经营理念的集中体现，也是商业银行核心竞争力的决定性因素之一。
当前，银行事业部制作为欧美商业银行主流管理体制，在专业化和独立核算激励方面发挥越来明显的优势，国内商业银行随着流程银行改革推进和经营管理体制创新深化，开始逐步引入这种先进的经营管理体制，增强应对金融全球化的竞争能力。
农行正值股改上市的关键阶段，为切实解决大型商业银行服务“三农”历史性难题，农总行毅然决定推行三农金融事业部制改革，这是农行面向“三农”、商业运作的全新尝试，也是落实科学发展、深化股份制改革的重要实践。
农行推行“三农”金融事业部制改革的战略意义（一）提升农行竞争力的内在需要。
随着国家对外开放程度的不断提高，传统的总分行管理体制逐渐出现了一些弊端，为适应市场需要，调整农业银行组织结构已显得必要：一是业务发展的需要。
经过多年的发展，农行已发展成为产品多样、网点众多，经营实力大幅增强的特大网络型企业。
总分行制模式难以保证全行业务有效运转，客观上需要调整组织结构，以保证一级法人意志，实现全行业务的高效率运作。
二是绩效管理的需要。
目前绩效管理总体还比较粗放，离精细化管理还相差较远。
管理链条过长，业绩评价以分支行为主体，缺乏对部门、岗位、产品等方面精细的成本收益核算，造成经营责任行长一肩挑的现象，对各业务职能部门缺少有效的绩效考评和激励机制，使员工缺乏工作的压力和动力。
三是专业化经营的需要。
对于市场前景好，有竞争力的产品和服务需要实施专化业经营，农行产品众多，有必要对特色业务进行专业化经营。
（二）加快农行股份制改革的战略需要。
在工、中、建相继完成股份制改革之后，作为国有商业银行股份制改革“收官之战”的农行改革已经进入了关键时期。
推进农行股份制改革工作，必须要在坚持商业运作原则下，把服务好“三农”放在改革的重要位置，构建面向“三农”的有效治理机制和运行体系。
当前，农总行正在实施县域金融事业部制改革，选择浙江分行作为改革试点，依托浙江分行在人才队伍、管理水平上的领先优势，积极探索农行统筹城乡、发展县域、服务“三农”的有效模式，逐步构建发展县域和“三农”业务的组织机构、政策制度体系，对全行推行事业部改革具有重要的战略意义。
我省农行“三农”金融事业部制改革的基本情况按照总行事业部改革总体部署，农行浙江省分行于2008年6月选择金华分行启动了“三农”金融事业部制改革试点，并于10月份在全省铺开。
目前全省事业部组织架构基本搭建，运行规则进一步明确，业务和管理边界逐步厘清，单独核算体系初步建立，精度和准度不断提高，资源配置和激励约束机制建设加快实施，信贷和风险管理体系进一步健全，县支行综合改革加快推进，事业分部整体运行有序、顺畅、高效。
（一）建立事业部组织架构，理顺业务管理关系。
1、搭建组织架构。
组织体系建设是事业部制改革的基础工作。
为保证试点工作取得预期效果，我行首先从组织机构改革入手，进一步理顺关系、明确定位。
按照“管理委员会+事业分部+支持中心”的模式，分步搭建了“分层管理、权责清晰”的事业分部组织架构。
省分行成立试点工作领导小组、成立三农金融事业分部管理委员会，成立农村产业金融部、农户金融部，同时在有关职能部门设立“三农”人力资源管理、“三农”考核评价、“三农”信贷管理、“三农”会计核算、“三农”风险监控5个中后台管理中心。
各市分行参照省分行成立“三农”前台部门和中后台支持中心，将全省53家建制县、市支行纳入事业分部，作为事业分部的基本经营单元，形成了以管理委员会为决策主体、以农村产业金融部和农户金融部为营销管理主体、以县域支行为基本经营单元、以中后台部门为支撑的经营管理模式。
2、理顺管理关系。
事业分部组织架构建立后，我行按照事业分部管理和流程银行要求，实施“条线管理、单元经营、重心下沉、单独核算、正向激励、有效约束”的运作模式，按照“体现股改方针、利于明确职责、便于核算考核、符合战略导向”的原则，以地域为界，对事业部业务管理边界进行细化划分。
一是将53个县支行纳入三农金融部管理，将17家贫困县转区和县域经济特征明显的县转区支行比照事业部管理，允许享受事业部信贷等政策，承担服务"三农"工作任务。
二是总行、省行直管的大客户，以及省辖市直属集团在县域的全资子公司或控股公司客户，由公司大客户部门牵头营销。
三是房地产开发，包括经营性物业贷款业务实行专业化管理，由房信部门牵头营销。
四是垂直管理的系统性事业单位，由机构部门牵头营销。
其余由三农对公部门负责营销管理。
五是个人业务按地域分别由个人金融部和农户金融部承担营销管理。
六是其它业务：如国际业务、银行卡、电子银行等，由相关产品部门按照全行一盘棋、本外币一体化经营的原则，根据原有模式由产品部门对三农金融部分支机构提供服务，并开展产品交叉销售。
七是在城市的涉农企业，由三农部门确定名单牵头营销。
无论牵头在县域还是城市，按属地原则分别做好功能落地、客户关系维护。
3、明确议事规则。
厘清业务边界的基础上，明确部门职责，落实责任人员，明晰报告关系，推进事业分部组织体系高效运作。
在金华试点中先后探索并制订了《“三农”金融分部管理委员会议事规则》和《“三农”金融事业分部业务管理办法》，突出“三农”金融管理委员会作为决策主体的职能发挥，并实行全体成员议事制度，明确了议事原则、范围、程序等内容。
同时，理顺和明晰了事业分部业务管理流程，并对“三农”业务的经营目标制订、费用管理、计划管理、资金管理、考核激励、报告和督办等作了规定。
（二）构建独立核算体系，完善单独考核机制。
1、建立财务核算体系。
我行依托业绩价值系统、运用成本分摊还原等方法，对事业分部的独立核算体系进行了有益的探索。
在现行的财务会计制度框架内，通过制定还原规则和分摊规则，实施“统一还原、二次分摊、多级汇总”的事业部独立核算模式。
在支行层面，把县支行作为完整的利润中心，财务成果核算以业绩价值管理系统（PVMS）数据为基础，并把应由支行承担但集中在二级分行核算的财务数据和不良资产数据，统一还原到支行核算。
在省、市分行本级层面，财务成果核算通过系统计价，将前台部门和中后台支持部门内部收益和成本实行内部分成和二次分摊，即中后台支持性部门向前台经营性部门分摊，前台经营性部门再向网点具体产品分摊，最后按照产品条线逐级汇总部门和机构成本。
在分摊规则的设计方面，借鉴作业成本原理，根据成本性态差异、作业成本动因差异、部门工作职责差异，制定合理的分摊标准和规则。
2、细化成本分摊和收益分成规则。
在前期核算运行的基础上，我行把抓实财务基础管理和研究细化内部计价、部门及产品收益成本分成规则，作为提升核算准确度的两大突破口，通过制定成本核算实施细则，规范最底层的财务成本归集，如规范系统合约操作、实施支行费用逐笔列支等操作，确保系统录入的财务明细数据真实准确，通过推进业绩价值管理系统部门、产品相关参数设置的合理化研究，提高系统核算的科学性和准确性。
试点初期，我行在差额资金管理体系下，探索实行相对独立、统一管理、分级负责的资金管理模式。
3、改进三农考核机制。
我行三农绩效考核基本架构以效益-发展-风险为主线，在指标设置上，以经济增加值为核心，突出客户结构优化调整，加大中间业务考核力度，关注不良资产源头控制，引入客户增量目标，加强同业比较，从关注结果性指标向过程和结果并重，突出三农金融部战略导向和工作重心，促进县域的竞争力提升。
同时增设有效惠农卡发卡量、惠农卡授信户数等惠农特色产品指标考核，加快推进服务“三农”的业务载体建设。
并将“三农”业务考核指标与行领导工资挂钩，切实加大考核力度。
（三）加快信贷决策下沉，强化信贷风险管理。
1、实行分层次的信贷授权管理。
按照总行信贷授权管理要求，扩大县域支行业务权限，实行分层次管理：第一层次：对事业部中经营规模大、信贷管理水平高的支行如乐清、绍兴县、义乌，由省分行直接授权，比照所在二级分行相应业务品种权限及额度执行；第二层次：省分行明确可转授事项、但须二级分行转授权的6家支行，由省分行规定可转授的审批权限范围与额度，具体由二级分行转授；第三层次：贷款规模在20亿元以上的其他经济强县支行，在授信审批权限（较大）内，由各二级分行转授。
第四层次：其他具有发展潜力支行，其授信审批权限（一般）内，由各二级分行转授。
第五层次：其余支行。
统一授信业务审批权全部集中于二级分行。
2、加快信贷体制改革和流程改造。
在市分行和少数规模特别大的县域支行设立了信贷业务审查审批中心和贷款独立审批人；对县域信贷业务只采取直接审批与会议审批两种方式，不搞合议审批。
所有县域一级支行和符合条件的二级支行均实行上级行统一派驻独立审批人制度；落实总行针对“三农”业务出台的相关信贷政策制度，结合我行实际，出台实施细则或实施意见；积极探索完善符合浙江特点的信贷政策制度体系，增强在信贷准入、授权、担保等方面政策适用性3、强化风险控制。
努力完善县域客户的准入风险评级体系，加快推广行业授信与单个客户授信相结合的授信管理方法，积极推行贷款十二级风险分类体系，探索建立贴近县域市场信贷业务定价模式和风险补偿机制。
实行贷款运作各环节的主责任人与经办责任人制度和新发生不良贷款问责制度，不断加强市场风险和操作风险管理。
专门制定了《“三农”贷款风险监测管理办法》，强化风险监测，对“三农”新发生不良贷款，严格问责。
落实清收责任，特别对1000万元以上不良贷款大户，按户分解落实清收任务，加强清收考核。
同时，加强内部审计，根据三农业务内部控制和合规管理的需要，由内控合规办负责县域及“三农”审计工作的计划、组织以及日常管理，以合规检查督导为主，重点加强对有关“三农”业务各项制度、产品和业务流程的合规性审核、评估和检查。
（四）优化资源配置机制，推进支行综合改革。
1、建立资源保障和配置机制。
一是在综合经营计划管理方面，单独编制事业分部的经济资本计划、业务计划、财务计划和其他计划等综合经营计划，并结合县域情况差异，实行区别对待，体现综合经营计划对“三农”业务发展的指挥棒作用。
二是在经济资本和信贷计划管理方面，单独设置事业分部、县域支行的经济资本和信贷计划管理明细账，突出对县域计划单列管理，在省分行下达市分行经济资本及信贷计划同时，单列下达县域计划，并由二级分行具体配置至县支行。
对义乌、乐清、绍兴县等支行，省分行实行计划直管，单列配置。
三是在财务资源配置方面，对事业分部及县域实施财务预算管理，县域费用、固定资产计划单独核定，确保人员费用和运营基本需要的基础上，实行收入费用率管理，并根据全行三农工作重心专门配置如惠农卡和农户小额贷款等战略费用。
在今年全行费用零增长控制的情况下，2009年上半年我行在事业部辖内县域支行投入费用合计8.45亿元，比去年同期增加1.22亿元，增长6%。
