财务部员工工作守则
- 格式：doc
- 大小：33.00 KB
- 文档页数：4
财务部员工工作守则
一、 基本准则
1、保密原则：对在履行职责过程中了解的所有公司商业信息及财务数据负有保密义务，未经部门或公司领导同意，不得擅自向任何第三人或第三方机构提供公司的财务信息和相关资料。
2、爱岗敬业，勤奋工作，忠于职守，服从安排，自觉履行职责、权限和义务，按时、保质完成职责内和领导交办的各项工作。
3、责任心强，不以权谋私，不越权办事，不办人情事，不敷衍搪塞，不推卸责任，自觉抵制违法违纪行为。
4、工作勤奋、团结协作，营造良好的工作氛围。
5、坚持原则，实事求是，客观公正。切实把好财务关，维护公司利益，坚决抵制损害公司利益的行为。
6、加强学习，与时俱进，努力提高业务水平，熟悉相关的法律、法规，不断更新知识，提高自身素质。
7、融入团队，搞好服务，关心公司业务，为改进公司的财务管理提供合理建议。
8、与人为善，诚实守信，不背后非议和中伤他人。
9、财务人员应认真学习和执行本《财务部员工工作守则》,对违反本《守则》规定的财务人员, 公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚，直至解除劳动合同或劳动关系。
二、财务人员职责要求
1、认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度。 2、执行岗位分工职责，积极主动完成本职工作。
3、认真记录及审核会计凭证，分析成本费用的合理性，核对债权债务的正确性。
4、根据公司经营管理需求认真登记和编制各类明细辅助统计台帐。
5、根据公司领导要求，提供清理债权债务的数据资料，核对费用计提支付情况。
6、贯彻执行国家及公司的资金管理制度。
7、办理日常出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。
8、资金日报登记做到日清月结，及时准确、账实相符。
9、认真整理、装订会计凭证和资料。
10、正确发放职工工资、奖金。
11、作好银行单据及印鉴的保管工作。
12、执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金，缴纳各项税费。
三、会计凭证、账簿管理
1、基本要求：
1.1.1 必须正确填制会计凭证和登记会计账簿，及时、准确的记录各项经济业务。
1.1.2 建立和健全记账工作的责任制，对于每一种会计凭证，要有明确分工，并专人负责审核。
1.1.3财务人员在调动工作或因故长期离职时，必须将经管的凭证、账簿、款项和未了事项同接办人员交接清楚，并由部门领导或公司指定的人员监交。
1.1.4财务账簿和凭证，应按规定建立档案，妥善保管。需要销毁时，按规定期限和程序报经批准。
2、凭证：
2.1 每一项经济业务，都必须取得或填制原始凭证，按规定的审批流程，及时完成财务程序。
2.2原始凭证应具备以下内容：
2.2.1凭证名称(发票、账单、收据、支出凭证、入库单、出库单等)。
2.2.2接受凭证单位的名称或个人姓名。
2.2.3业务内容或费用类别、实物数量、单价、金额。
2.2.4填制单位和经办人。
2.3记账凭证由财务部根据审核无误的原始凭证填制。
2.4记账凭证应具备以下内容:
2.4.1凭证名称(收付款凭证、结转计提摊销凭证)。
2.4.2填制日期和编号。
2.4.3业务内容摘要。
2.4.4会计分录(包括会计科目、明细科目名称、记账方向、金额、科目名称编号)。
2.4.5所附原始凭证。
2.4.6填制、审核人员。
2.5财务部应对各项会计凭证(包括原始凭证和记账凭证)认真审核。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
2.6出纳人员必须根据部门及公司领导或其指定的人员审核批准的报销凭证或收、付款凭证收付款项。
2.7各种记账凭证应按照顺序编号,连同所附原始凭证按期装订、归档保管、不得丢失。封面上应注明单位名称、所属年度和月份、记账凭证的起讫号数。
2.8各种重要的原始凭证,如合同、订单等应另建管理台账,单独保管。 四、票据管理
1、发票项目必须填写齐全，开据发票应当确保内容、金额与实际销售内容一致。
2、发票不得随意开具，未经领导审批同意的开票申请不得擅自开具发票。
3、收到发票开具申请后应仔细审核，确保无重复开具和开错情况。
五、资金管理
1、公司财务部门负责筹集资金、信贷管理、内部资金的融通和管理，统筹安排资金的使用。
2、资金的收取：公司收取的各种款项都应转入公司账户，不得私人收款入账。
3、资金的支出：
3.1 资金的支出和报销应根据公司审批流程完成审批后,财务人员才可执行。
3.2财务人员每月按国家规定计算应交税款，并做好债权、债务的核销清理工作，严格控制费用支出，做好资金的控制、核算、分析工作。
财务部
2023年7月15日
