第六章-表外业务(商业银行管理-复旦大学)

商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。

首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。

其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。

再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。

最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。

为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。

首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。

商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。

其次，加强风险管理，防范表外业务风险。

商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。

同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。

再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。

商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。

最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。

商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。

商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。

通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。

然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。

因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。

浅谈商业银行表外业务表外业务已成为商业银行获取利润的新途径，本文主要分析我国商业银行表外业务存在的问题，并提出解决的建议。

标签：商业银行表外业务表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。

这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议），金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿），金融衍生工具（互换及套期保值业务），证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。

这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表内业务。

目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕，很难找到新的利润增长点，在这种情况下，表外业务的开发与拓展便将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器。

一、我国商业银行表外业务存在的问题与西方商业银行相比，我国商业银行的表外业务仍处于起步阶段，发展速度较慢，业务种类单一，主要以一些传统的中介业务为主，许多业务领域在相当程度上还是一片空白，表外业务的种类、规模与我国银行现有的经营水平极不相称。

且存在许多问题：首先，表外业务发展速度缓慢，具体表现在，品种单一、范围狭小、档次不高。

我国表外业务的品种仅局限于一些为客户提供中介服务的传统表外业务上，在各类担保贷款和投资承诺、外汇买卖等新兴表外业务上发展缓慢，同时缺乏金融创新，即使有一些，也难以普及并深入发展下去。

其次，对于表外业务的规定只散见于一些法律法规之中，并未形成法律体系，且有些规定不符合国际惯例。

如我国目前使用的《金融企业会计制度》对表内和表外业务的区别和核算不符合国际惯例。

该制度指出“或有资产、或有负债，应在表外科目核算”。

但又规定对业务上使用的重要凭证或未启用的有价证券，金融企业也应在表外科目进行登记。

而美国公认会计准则和英国会计原则推荐书规定：表外科目的核算对象即为或有资产或有负债表外业务。

商业银行管理知识及表外业务管理分析首先，商业银行管理知识是商业银行高效运营的基础。

商业银行作为金融机构，必须具备丰富的金融知识，包括货币政策、财政政策、金融市场等方面的知识。

货币政策对商业银行的运营非常重要，商业银行需要根据货币政策的变化来调整自己的存贷款利率以及资金投放方向，以获取更高的利润。

同时，财政政策对商业银行也有一定的影响，商业银行需要了解国家财政政策的导向，以便在资金投放方面能够遵从国家的政策导向。

此外，商业银行还需要掌握金融市场的动态，关注股市、债市、外汇市场的走势，以便优化自己的投资组合，获取更高的回报。

其次，商业银行的表外业务管理也是商业银行管理的重要组成部分。

表外业务是指那些不在商业银行资产负债表中展示的业务，主要包括担保业务、委托理财、代理买卖、衍生品业务等。

商业银行通过表外业务能够获取一定的非利息收入，提高自己的盈利能力。

然而，表外业务的风险也较大，需要商业银行做好相应的风险管理工作。

商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制以及风险监测等环节。

同时，商业银行还需要与相关机构进行合作，分享风险，减小自身的风险承受能力。

对于这些表外业务，商业银行还需要根据国家相关的法律法规进行合规管理，确保自己的表外业务合法合规。

综上所述，商业银行管理知识及表外业务管理是商业银行高效运营的关键。

商业银行需要掌握丰富的金融知识，以便做出正确的经营决策，同时需要建立健全的风险管理体系，以应对表外业务带来的风险。

只有通过持续不断地学习和提高，商业银行才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地，为经济发展做出更大的贡献。

商业银行管理知识及表外业务管理涉及多个方面，需要商业银行高管和员工具备相关的专业知识和技能。

以下将详细分析商业银行管理知识及表外业务管理的重要性和应注意的问题。

首先，商业银行管理知识的掌握对于商业银行的运营和发展非常重要。

商业银行需要了解货币政策的调控方向和目标，以便根据时机调整自己的资产负债表结构。

商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。

本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。

二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。

它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。

2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。

2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。

2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。

2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。

2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。

2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。

三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。

包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。

3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。

银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。

四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。

2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。

2012年复旦大学431金融学综合考研真题一、名词解释（4*5）1．IMF协议第八条款2．指令驱动交易机制3．表外业务4．税盾效应5．杠杆收购二、选择题（5*5）1．以下关于期权价格波动说法正确的是：（）。

A．对于到期日确定的期权，其他条件不变，随着时间流逝，其时间价值的减少是递增的B．对于到期日确定的期权，其他条件不变，随着时间流逝，其时间价值的减少是递减的C．对于到期日确定的期权，其他条件不变，随着时间流逝，其时间价值的减少是不变的D．时间流逝同样的长度，其他条件不变，期限长的期权时间价值的减少幅度将大于期限短的期权时间价值的减少幅度2．下列不影响可贷资金供给的是（）。

A．政府财政赤字B．家庭储蓄C．央行货币供给D．利用外资3．股票价格已反应所有历史信息，如价格的变化状况，交易量变化状况等，因此技术分析手段无效，这种市场类型为（）。

A．强有效市场B．半强有效市场C．弱势有效市场D．无效市场4．一公司发行股票筹资2000万元，已知第0期支付股息100万元，股息增长率为5%，则融资成本为（）。

A．10．25%B．15．25%C．12．25%D．18．25%5．某公司与政府签订了一项公路协议，公路建成5年后运行良好，该公司有权利扩建，其他公司无权参与，问公司拥有什么类型的实期权？（）。

A．扩张期权B．延迟期权C．转换期权D．放弃期权三、计算题（20*2）1．1英镑的含金量为113.16格令，黄金的运输费用为每英镑0.25美元。

计算：（1）金铸币平价；（2）黄金输入点；（3）黄金输出点。

2．一公司永续EBIT为500万元，无杠杆情况下股东要求的回报率为10%。

又已知公司可以以5%的利率发行500万元债券并进行股票回购，税率为25%，求：（1）无税MM理论下，所有者权益为多少？（2）有税MM理论下，所有者权益为多少？税盾效应为多少？四、简答题（10*2）1．请举例说明为什么不能同时用货币供应量和利率作为货币政策中介目标。