外汇总量核查综述

国内外外汇储备规模研究进展分析【摘要】文章分析了外汇储备规模国内外研究动态及研究趋势：国外研究按比例分析法、成本收益法、回归分析法和定性分析法等进行归纳；国内研究从外汇储备过大论、过小论和适度论等角度进行综述。

最后提出了外汇储备规模发展的几点建议。

【关键词】外汇储备规模；比例分析法；成本收益法；回归分析法；定性分析法近年来，我国外汇储备持续攀升，截止2011年6月，已经接近3.2万亿美元。

如何衡量我国外汇储备规模，成为学者研究重点。

本文从国内外研究进展、研究趋势及结论建议等几个方面叙述。

1.国外研究进展国外主要以比例分析法、成本收益法、回归分析法和定性分析法等方法研究外汇储备规模。

1.1 比例分析法早在1960年，robert triffin提出利用外汇储备与进口额之间的比率来研究外汇储备规模的进口比例法。

他认为：一国外汇储备应与其进口额度保持一定比例，40%最合适但不低于20%，且低于30%后应采取调节措施，一个国家至少保持三个月进口额度以上的外汇储备规模[1]。

约翰逊等人以外汇储备与广义货币的比例为研究指标。

他们认为一国国际收支不平衡是一种货币现象：当一国国内的货币供应量大于需求时，供给剩余的货币就会流向国外，从而使得该国出现国际收支逆差，外汇储备规模减小。

遗憾的是约翰逊等人没有给出比率的一个合理界限。

比例分析法是静态分析，具有很强的操作性和可行性。

此法只从单一因素出发考虑外汇储备需求，未全面考虑外汇储备规模影响因素，具有片面性。

所以采用比例分析法研究外汇储备时应采用多项指标对外汇储备规模进行衡量。

1.2 成本收益法成本收益法又称机会成本法，代表人物有heller、fleming、agarwal等人，主要代表模型有：1.2.1 heller模型该模型假定一国国际收支逆差的概率为50%，融通t时间内一国国际收支逆差的储备需求量r=ht=hlg（rm）/lg0.5，其中h为一国外汇储备的平均变动量、m为边际进口倾向、r为资本社会收益率与持有储备本身收益率之差，表示持有储备的边际机会成本。

人民币国际化背景下本外币跨境资金一体化监管研究姚兴素【摘要】当前人民币国际化进程加快,跨境人民币的使用日益广泛,本外币替代效应明显,跨境人民币相对外汇而言,无论从政策规定上还是具体的监管方式方法上都相对较宽松,本外币的分离监管影响了跨境资金监管的整体性和有效性.本文通过对经常项目和资本项目本外币跨境资金监管政策以及监管系统的差异分析,剖析本外币"割裂而重复"的监管问题,从顶层政策修订上、监测系统以及主体监管等方面提出了建立本外币跨境资金一体化的政策建议.【期刊名称】《吉林金融研究》【年(卷),期】2018(000)003【总页数】6页(P50-55)【关键词】人民币国际化;外汇;跨境人民币;一体化【作者】姚兴素【作者单位】中国人民银行长春中心支行,吉林长春 130051【正文语种】中文【中图分类】F830近几年，随着人民币国际化进程不断加快，人民币已在多个领域中发挥重要作用，本外币替代效益明显，对我国跨境资金流动产生较大影响[1]，尤其是2015年“811汇改”后，我国短期跨境资金异常波动明显，因此，本外币跨境资金一体化监管需求也日益迫切。

一、人民币国际化进程简介货币国际化，通俗来讲就是一个国家发行的货币可以跨出国门，在其他国家进行使用，公认已实现国际化的货币包括美元、欧元和日元等。

货币国际化是一国综合国力的象征，可显著增加在全球事务中的话语权，可以促进一国的投资与贸易发展，且可有效规避汇率风险。

人民币国际化从贸易到投资，从金融市场交易到资本市场开放，是一个循序渐进的过程，也是一个水到渠成的过程（见附表1）。

随着人民币国际化，跨境人民币的使用日益广泛，2016年，跨境货物贸易人民币结算量4.12万亿元，占货物进出口额（24.33万亿元）的17%；跨境服务贸易人民币结算量1.11万亿元，占服务进出口额（5.25万亿元）的21%；直接投资人民币结算量2.46万亿元，同比增长6%。

一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。

其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。

二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。

1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。

2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。

总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。

（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。

（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。

1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。

为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。

国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,中华人民共和国海关总署,国家税务总局•【公布日期】2012.06.27•【文号】国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号•【施行日期】2012.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,税务综合规定正文国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告（2012年第1号）关于货物贸易外汇管理制度改革的公告为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。

现公告如下：一、改革货物贸易外汇管理方式改革之日起，取消出口收汇核销单（以下简称核销单），企业不再办理出口收汇核销手续。

国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。

外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

二、对企业实施动态分类管理外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。

A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。

对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管，B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。

外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。

外汇总量核查综述2011.08.20第一部门：背景外汇核查制度分为三个阶段：2010.12.01 之前的进出口付汇核销制度建立于1994 年。

主要是为了适应外汇短缺的国内背景。

1996 年国家外汇管理局着手推进进出口核销制度改革。

构建适应市场经济运行要求的贸易外汇真实性审核制度。

2010.12.01 新制度试行开始。

新制度的主要思路是：由逐笔核销逐渐转变为总量核查，由现场核销转变为非现场核查，由行为审核向主体监管转变。

其内核还是对异常资金流动进行审查。

第二部分总量核查分环节介绍 1.外管局总量核查监测范围所有企业涉及国际外汇收支的业务。

2.现场核查单位的确定 核查期内进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或者大于120%，且多付汇/到货绝对金额大于等于100 万美元的企业； 核查期内转口贸易、境外承包工程收回金额与付汇金额比率小于90%或者大于110%，且多付汇/到货绝对金额大于等于等值100 万美元的企业； 单月进口退汇频次大于5 次货单笔退汇金额大于等值50 万美元的企业。

3.总量核查规则进口企业：核查对象包括企业所有的进口日期与进口付汇核查凭证上“最迟装运期+30 天”在同一季度内的进口报关金额与付汇金额业务，然后外管局对其进行总额比对。

出口企业：以收汇日期与付汇日期在同一季度内的进口项下收汇金额（转口贸易和境外承包工程收汇数据）与付汇金额（转口贸易和境外承包工程付汇数据）进行总金额对比。

4.风险预警4.1 概述风险预警分为货物核查预警和收汇核查预警。

货物核查预警主要分为：一级正常—一级关注—二级正常—二级关注—三级正常—三级关注。

收汇核查预警分为：收汇正常和收汇关注。

4.2 货物核查预警分类 一级正常：定期货物总量核查率大于80%，小于120%的企业，其余为一级关注； 二级正常：在一级关注企业的范围内，（定期货物总量核查率大于90%小于110%）U（累计核查差额小于100 万美元），其余为二级关注； 三级正常：总量核查率偏离度大于- 50% 小于50%。

国际结算业务试题及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、汇入汇款自通知收款人之日起（）内无法确认申报入账的，我行扣收有关费用后，将余款退汇出行。

A、一星期B、三个月C、一个月D、两个月正确答案：C2、分支行应当建立结汇、售汇业务的单证保留制度。

分支行应按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别留存，留存期限不得少于（）年，涉及会计凭证的，按照会计凭证的保管期限办理。

A、10B、1C、5D、3正确答案：C3、厦门银行与台北富邦商业银行香港分行美元速汇业务采用的发报方式是A、MT103B、MT199C、MT103+910D、MT103+202正确答案：D4、下列不属于开立NRA外汇账户需要提供的材料的是（）A、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件及复印件；B、公司章程C、董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决议D、供在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件正确答案：D5、申报号码与每笔业务应一一对应，申报号码具有唯一性，申报号码有（）位数字组成A、23B、22C、24D、21正确答案：B6、根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备查。

企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，留存（）备查。

A、2年B、5年C、永久D、10年正确答案：B7、银行对客户办理衍生产品业务，应当坚持（）原则，客户办理衍生产品业务具有对冲外汇风险敞口的真实需求背景，并且作为交易基础所持有的外汇资产负债、预期未来的外汇收支按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。

A、利润优先B、外汇管理C、实需交易D、展业三原则正确答案：C8、下列机构不能在我行开立NRA账户的是：A、在香港注册成立的机构B、在台湾注册成立的机构C、在澳门注册成立的机构D、在开曼群岛注册成立并在香港上市的机构正确答案：C9、我行通过()操作小币种汇款。

外汇业务自查报告外汇业务自查报告在经济发展迅速的今天，越来越多人会去使用报告，报告具有成文事后性的特点。

那么报告应该怎么写才合适呢？以下是我整理的外汇业务自查报告，欢迎大家分享。

外汇业务自查报告1近期，我们部门共同学习了汇综发【20xx】33号文，对于其中的银行外汇业务违规案例进行了讨论和总结。

文件中涉及的违规案例主要有以下几种情况：第一、银行办理售汇业务时，企业提供的申请材料存在问题，与事实不符或存在伪造情况。

如20xx年8月10日，中国民生银行股份有限公司苏州分行在企业提交伪造的到期还款通知书，申请材料存在瑕疵，售汇资金划转去向与申请用途不符的情况下，为异地企业办理大额售汇业务。

第二、货物贸易项下，企业办理汇出汇款时提供的资料存在问题、或者缺少资料。

如，20xx年中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业务为淮安某公司办理预付货款业务，存在发票与合同中的交易对手不一致、实际预付金额与约定预付金额不一致，以及未满足预付货款约定条件等问题。

又如20xx年1月至6月，浙江泰隆商业银行上海分行在上海某公司进口合同涉及境外交易对手共13家，但合同绝大部分境外交易对手签字为同一人签署；合同关于协议有效期的约定中英文不一致；实际预付款超过合同总价；进口合同均为同一版本且总价一致。

第三、服务贸易项下对外付汇，企业未提供“服务贸易等项目对外支付税务备案表”。

如20xx年8月至9月，中国建设银行股份有限公司背景东四支行未按规定审核“服务贸易等项目对外支付税务备案表”，为背景两家公司办理股息红利付款和借款利息付款。

第四、分拆情况。

20xx年8月1日至9月1日，中国邮政储蓄银行股份有限公司上海浦东新区分行及辖内支行为境内居民违规办理个人个人分拆购付汇业务，共41笔，均为5万美元或近5万美元，且汇往境外同一人。

又如天津银行滨海分行为某企业服务贸易项下涉外收入业务46笔且金额类似。

第五、办理出口押汇业务时，企业提供虚假单证。

银行外汇从业人员在线考试题库（单选、判断）五单项选择题1. 个人向外汇储蓄账户当日累计存入( )等值美元以下(含)的现钞,可以在银行直接办理。

（1.0）A、3000B、4000C、5000D、100002. 银行个人外汇买卖业务客户交易实行( )交割。

（1.0）A、T+3B、T+1C、T+2D、T + 03. 若USD/JPY的即期价格为124.00/10,1个月远期升(贴)水是24/20,则USD/JPY的一个月远期价格是( )。

（1.0）A、124.24/30B、124.20/34C、123.76/90D、123.80/864. 以下关于期权特点的说法不正确的是( )。

（1.0）A、交易的对象是抽象的商品——执行或放弃合约的权利B、期权合约不存在交易对手风险C、期权合约赋予交易双方的权利和义务不对等D、期权合约使交易双方承担的亏损及获取的收益不对称5. 境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款,国际收支国别应申报为( ) （1.0）A、境内非居民的常驻国别B、境外交易对方的常驻国别C、境外付款银行所在国别D、境内收款银行所在国别6. 无本金交割远期外汇交易是一种离岸金融衍生避险工具,其合约到期的时候( ) 交割本金。

（1.0）A、不需要B、需要7. 外汇登记表的使用期限为( )个月。

（1.0）A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月8. 下列单据中的( )必须做成记名抬头。

（1.0）A、保险单B、提单C、邮政或专递收据D、检验证书9. 境内机构出售或购买二氧化碳减排量等环境权益项下涉外收付款交易编码应申报为( ) （1.0）A、421010B、121010C、522000D、82203010. 外商投资企业外方以外汇投入的资本金,应当开立( )账户。

（1.0）A、结算B、临时C、资本金D、外债11. 根据( )划分,金融期权可分为欧式期权和美式期权。

（1.0）A、选择权的性质B、合约所规定的履约时间的不同C、金融期权基础资产性质的不同D、协定价格与基础资产市场价格的关系12. 银行办理结售汇业务时,自需性结售汇和代客业务( )。

总量核查的指标有哪些？如何计算？答：总量核查指标包括总量差额、总量差额率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率。

计算公式：总量差额=(∑调整后进口额+∑调整后收汇额)-(∑调整后付汇额+∑调整后出口额)；总量差额率=总量差额÷（∑调整后进口额+∑调整后收汇额+∑调整后付汇额+∑调整后出口额）* 100%；资金货物比率=（∑调整后收汇额+∑调整后付汇额）÷（∑调整后出口额+∑调整后进口额）*100%。

贸易信贷报告余额比率=（预收货款余额+预付货款余额+延期收款余额+延期付款余额）÷（∑进口额+∑收汇额+∑付汇额+∑出口额）* 100%；上述∑计算范围为核查月倒推12个月，外汇局将对总量指标超过阈值的企业的货物贸易外汇收支情况进行核查。

企业如何了解企业资金流与货物流的匹配情况？答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）进行如下操作：（1）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【业务指标情况】，可查看在最近一个核查周期，本企业各项总量核查指标的预警情况，以及同期各类分项业务指标，以便企业及时开展自查；（2）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【基础业务数据】，可查看在最近一个核查周期，本企业的月度进出口和收付汇基础数据。

8月1日前企业已申领的、未使用的出口收汇核销单如何处理？答：根据国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局三部委公告：自8月1日起，外汇局不再办理出口收汇核销手续，不再出具核销单。

对于企业已申领而未使用的出口收汇核销单，国家外汇管理局将通过电子口岸后台对其设置“禁用”标识，纸质出口收汇核销单由企业自行处理。

外汇局如何对企业报告业务进行审核？企业在监测系统中如何查看外汇局审核结果？答：外汇局对企业报告的信息不进行逐笔审核，而是通过非现场监测核查企业报告信息的真实性与合规性。

企业报告的信息纳入总量核查指标计算，用于监测系统自动筛选总量核查指标预警的企业，同时，外汇局对企业报告业务进行专项监测。

银行外汇从业人员在线考试题库（单选、判断）二单项选择题1. 申报单中有关收/付款人国别是指( )。

（1.0）A、收/付款银行所在国家/地区B、收/付款人常驻的国家/地区C、收/付款人的开户银行所在国家/地区D、交易发生地2. 外汇局通过( )向金融机构发布全国企业名录。

（1.0）A、外汇账户管理系统;B、货物贸易外汇监测系统C、国际收支统计系统D、直接投资管理系统3. 目前不允许银行直接办理的外汇业务有( )。

（1.0）A、外币结算B、远期结售汇C、人民币与外币掉期业务D、代理香港H股买卖4. 银行为境内机构办理等值5万美元以上利润汇出,应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)及( )。

（1.0）A、财务审计报告B、、验资报告C、、税务备案表原件D、其他材料5. 境外直接投资前期费用累计汇出额( ),境内机构可凭营业执照和组织机构代码证向所在地外汇局办理前期费用登记。

（1.0）A、不超过30万美元, 且不超过中方投资总额15%的;B、不超过100万美元,且不超过中方投资总额15%的;C、不超过300万美元,且不超过中方投资总额15%的;D、不超过300万美元,或不超过中方投资总额15%的;6. 企业贸易外汇收入应当先进入( ),账户内资金不得相互划转,账户资金按活期存款计息。

（1.0）A、结算账户B、资本金账户C、保证金账户D、待核查账户7. 金融机构应当审核企业填写的( )并完成申报后,为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

（1.0）A、、申报单证B、收账通知C、资金来源证明D、出口报关单8. 一般情况下,境内银行将涉外汇款的基础信息按照国家外汇管理局接口规范要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统(银行版)的时限为( )T+0中午12:00前B、T+1中午12:00前（1.0）C、T+4中午12:00前D、T+5中午12:00前9. 境外投资项下,下列( )业务无需外汇局登记(或核准),可直接到银行办理。

银行外汇从业人员在线考试题库（多选、判断）七多项选择题1. 根据现行外汇管理政策规定,下列说法错误的是:( ) （1.0）A、资产变现账户开立需要外汇局核准,流入和结汇视同资本金管理。

B、资本金结汇无论是账户资金还是账户外资金(不含转存定期),外汇局均授权银行审核办理。

C、银行可以为客户办理支付垫付款名义的资本金结汇D、以备用金名义的资本金结汇不必审核人民币用途证明材料,企业可以自由使用。

2. 外汇指定银行在外汇交易中面临的风险主要有以下几种:( ) 。

（1.0）A、经济风险B、清算风险C、信用风险D、资金流动风险3. 新设外商投资企业基本信息登记应审核以下资料( ) （1.0）A、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》.B、组织机构代码证及工商营业执照副本(按规定先验资后办理工商登记的企业,无需提交营业执照副本).C、有关主管部门挑准设立文件(按规定无需提交的除外),有外商投资企业挑准证书的应提交该证书(外商投资合伙企业仅需提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门申章的企业基本信息单).D、经外汇局登记的境外特殊目的公司返程投资设立外商投资企业的,另需提交《境内居民个人境外投资外汇登记表》;外资房地产企业另需提交己通过商务部备案的证明材料.E、外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的,辽应提交主管税务部门出具的税务证明原件(按规定无需提交的除外).4. 以下关于国别的申报规则错误的是( ) （1.0）A、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款,国别申报为交易对方的常驻国家或地区;B、境内居民与境内非居民发生的收付款,国别申报为境内非居民的常驻国家或地区;C、境内居民与境外非居民发生的收付款,国别申报为境外非居民开户银行所在国家或地区;D、境内居民与境外居民发生的收付款,国别申报为交易对方的常驻国家或地区5. 除全国性银行、银行间外汇市场即期做市商的结售汇综合头寸下限由国家外汇管理局另行通知外,其他银行(含取得结售汇业务经营资格的企业集团财务公司)的结售汇综合头寸下限统一执行以下标准: ( ): （1.0）A、2011年度结售汇业务量低于1亿美元,以及新取得结售汇业务经营资格的银行,结售汇综合头寸下限为-100万美元B、2011年度结售汇业务量介于1亿至10亿美元,结售汇综合头寸下限为-500美元C、2011年度结售汇业务量10亿美元以上,结售汇综合头寸下限为-1000万美元D、以上都正确6. 企业符合( )E 之一的业务,应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内,通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息: （1.0）A、30天以上(不含)的预收货款、预付货款;B、90天以上(不含)的延期收款、延期付款;C、以90天以上(不含)信用证方式结算的贸易外汇收支;D、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款,以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款;E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天(不含)且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元(不含)的业务。

外汇数据质量检查报告我行对2021年6月1日至2021年12月31日期间的外汇业务组织自查，整理自查结果汇报如下:(—）国际收支统计申报2021年下半年期共发生国际收支申报业务3笔，其中个人收汇1笔,共7045美元，公司收汇2笔，其709377美元，个人付汇Ⅰ笔，共154美元，公司付汇7笔，共2345913。

29美元，总计 3062489。

29美元。

1、国际收支统计申报要素准确、齐全,要素包括:交易编码、交易附言、收/付款币种和金额(包括现汇金额、结售汇金额和其他金额)、收付款人名称、个人身份证号码、收付款账号、对方收付款人名称、常驻国家(地区）名称及代码、申报曰期、结算方式等各项信息。

2、单位基本情况表要素准确、齐全，具体包括:组织机构代码、机构名称、经济类型、行业属性、常驻国家(地区>、是否为特殊经济区企业、外方投资者国别、住处/营业场所、所属外汇局等。

3、能够按照相关规定及时传输基础信息和申报信息。

4、国际收支申报信息能够做到完整齐全，未错误删除申报单、按照规定及时报送外管局、按规定备份。

(二)结售汇业务管理及统计2021年下半年共发生结售汇业务笔7笔，公司结售汇7笔，共4891048。

24美元。

1、办理即期结售汇均经过外汇局审批或各案，支行基本具备开办结售汇及相关业务的条件。

2、未发生远期结售汇、人民币与外币掉期业务、人民币对外汇期权交易。

3、未有发生办理自身收付汇和结售汇业务。

4、按照规定办理外币代兑机构备案，按照规定设置个人本外币兑换统一标识，对授权外币代兑机构的管理碁本到位。

5、对客户美元挂牌汇价符合浮动幅度管理规定，对议定客户（如大额客户、重点客户等)的美元实际结算价不存在超出牌价浮动福度的情况。

6、结售汇统计数据能够及时、准确和完整。

包括:是否按照规定时问向外汇局报送数据﹔统计数据是否准确，主要包括:币种、金额、交易主体以及统计项目分类等，是否存在报表漏报情况，如新准入数据不符;向外汇局报送远期(含合作办理远期结售汇业务)、掉期(含货币掉期)、期权（含期权组合)业务数据是否及时、准确等。

外汇检查报告
报告人：XXX
报告日期：XXXX年XX月XX日
一、检查背景
XXX公司为保证外汇交易的合规与风险控制，特邀请本公司对其外汇交易业务进行检查。

二、检查范围
本次外汇检查覆盖了XXX公司的外汇交易、外汇风险管理、外汇交易记录等相关业务。

三、检查结果
1.外汇交易情况
根据贵公司提供的相关外汇交易记录和账户余额等资料，我公司查证发现外汇交易记录的真实性和准确性良好，交易额合规。

2.外汇风险管理情况
经过查阅你公司的外汇风险管理制度和相关资料，我们发现贵公司制度规范，执行到位，外汇交易风险控制能力较强。

3.外汇交易记录情况
检查贵公司的外汇交易记录，发现记录内容详实，格式规范，记录方式符合相关规定，记录真实可信。

四、结论与建议
通过本次检查，我们认为贵公司的外汇交易业务合规性和风险控制能力较强。

但是，在后续经营活动中，建议贵公司进一步完善外汇交易记录、统计和分析工作，以强化公司的管理和风险控制。

五、附录
本次外汇检查所涉及的所有资料和记录均在本公司保存备案，欢迎贵公司前来核查。

以上为本次外汇检查报告，如有疑问或需要请与我们联系。

进出口核销外汇管理制度改革对企业的影响研究作者：刘淑敏来源：《对外经贸》2013年第01期[摘要]全面改革进出口核销外汇管理制度，可大幅减少行政审批程序、实现贸易便利化、降低企业成本、提高工作效率以及加强企业自律性。

此外，可实现数据共享，完善协调机制，形成监管合力，从而最终实现企业、银行、外汇管理部门的“三方共赢”。

基于阐述我国进出口核销外汇管理制度的总体思路，深入分析了其对企业的深远影响。

[关键词]进出口核销制度改革；降低成本；工作效率[中图分类号]F830.73[文献标识码]A[文章编号]2095-3283（2013）01-00-02一、引言进出口外汇核销制度创建于20世纪90年代，其特征是逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管，可以有效遏制不法企业逃汇、套汇、骗汇和非法将外汇截留境外等行为。

随着我国经济持续快速发展和进出口贸易规模的不断增长。

国家外汇管理局本着“稳妥安排、循序渐进”的原则从2005年起开始积极探索推进核销制度改革，2010年12月先行实施了进口核销制度改革，并取得了积极成效。

2011年9月，国家外汇管理局、国家税务局联合发布了关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告，2011年12月1日在江苏、山东、湖北、青岛、内蒙古和福建等七省市正式启动。

基于上述试点的成功，国家外汇局决定从2012年8月开始，在全国范围实行货物贸易外汇管理制度改革。

二、国家外汇管理局进出口核销制度改革的总体思路1.实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为审核向主体监管的转变。

构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享外汇管理模式。

外管局依托“货物贸易外汇监测系统”等现代技术手段对企业的进出口货物流与资金流进行总量对比，实现动态分类管理，实现非现场监测预警，从而推进了贸易便利化进程，简化了企业收付汇手续，降低了企业成本，使合规企业经营活动更加有效、畅通。

同时外管局采取更加有效的措施对风险加以防范和化解，严厉处罚违规企业。

银行外汇从业人员在线考试题库（单选、判断）三单项选择题1. 全额交割指期权合约到期行权时,交易双方按照( )的执行价格对合约本金( )实际交付。

（1.0）A、约定、部分B、固定、全部C、约定、全部D、固定、部分2. 国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为:( )。

（1.0）A、1年B、24个月C、2年D、12个月3. ( )风险可以通过多样化来消除。

（1.0）A、法律风险B、系统性风险C、市场风险D、非系统性风险4. 银行资本金(营运资金)本外币转换计划表由银行总行按照( )填报,若银行未来不申请资本金(营运资金)的本外币转换,可不报送计划。

（1.0）A、月度B、季度C、半年度D、年度5. 境内企业可将具有真实、合法交易背景的( )存放境外(含港澳台地区)。

（1.0）A、货物贸易出口收入B、资本金C、服务贸易收入D、货物贸易出口收入和服务贸易收入6. 已核查《单位基本情况表》关键要素有误,应由( )进行修改。

（1.0）A、第一家开户银行B、发现错误的银行C、发现错误的外汇局D、机构住所/营业场所所在地外汇局7. 外汇局改革货物贸易外汇管理制度,根据企业贸易外汇收支合规性,将企业分为A、B、C三类,C类企业贸易外汇收支须经外汇局( ) 后办理。

（1.0）A、逐笔登记B、直接办理收付汇C、审核后办理收付汇D、实施电子数据核查8. 金融机构标识码中不包括:( )。

（1.0）A、金融机构标代码B、地区代码C、金融机构顺序码D、业务流水码9. 金融机构为企业办理付汇或开证手续时,应当审核企业填写的申报单证,以信用证、托收方式结算的,按国际结算惯例审核( ) 。

（1.0）A、有关商业单据B、进口货物报关单C、进口合同D、发票;10. 银行在填报《结售汇综合头寸日报表》,将非美元折算美元时,应使用实时交易汇率。

对于使用实时交易汇率确有困难的,可以按照( )进行统计。

（1.0）A、一日一价B、一旬一价C、一月一价D、一年一价11. 银行应及时清理因垫支形成的对外债权或债务。

[我国外汇储备的现状]我国外汇储备第一篇我国外汇储备:有关外汇储备的论文从经济危机和我国外汇储备管理的现状出发，分析了外汇储备管理中存在的安全问题，针对问题进行了思考，提出了“一控二调三转变”的加强安全管理的措施，一是要控制外汇储备规模，二是要调整外汇储备结构，三是要转变人民币在国际货币体系中的角色。

一、我国外汇储备的现状近年来我国外汇储备总量不断攀升，2022年2月，中国外汇储备首次超过日本成为世界第一，2022年全球金融危机爆发，经济形势不景气，但我国外汇储备仍然保持高速增长，年增加量均超过4千亿美元。

根据国家统计局公布的统计数据，截至今年6月末，我国外汇储备余额达21316亿美元。

近来外汇储备的快速增长，与中国经济基本面转好有密切关系，说明国际投资者对中国经济发展充满信心。

同时巨额的外汇储备也带了一系列的安全问题。

一是增大了外汇储备安全的风险，汇率风险、利率风险是外汇储备无法规避的两种风险。

由于金融危机对美国的冲击最为严重，美元资产最容易遭受金融危机的直接冲击。

美国央行为克服金融危机的影响连续10次降低利率。

美国国债的收益率也一路走低，自2022年10月全球金融危机爆发以来，美国1年期国库券利率持续走低，截至2022年12月22日，收益率降到0。

39%。

截至2022年10月，美元对人民币已贬值高达9。

5%，当时我国外汇储备额大约是1。

9万亿美元，仅此汇率风险一项损失就已高达1300亿美元。

我国的外汇储备高度集中于美元资产，不论是美国国债价值下跌抑或是美元汇率大幅贬值，都会导致我国外汇储备大幅缩水。

二是加大了外汇储备成本。

超额外汇储备的存在增加了外汇储备管理的成本，有研究表明，向国外进行国债投资比向国内发放贷款所获得利息要少，向国外商业银行借款的利率又比一般的存款利率要高，要多支付利息。

超额外汇的巨额存在所造成的少收的利息和多付的利息也不是一个小数字。

二、推行“一控二调三转变”以加强我国外汇储备的安全管理当前情况下，我国外汇储备要加强安全管理，必须要积极推行“一控二调三转变”的措施。

外汇管理局现场核查自查报告一、基本情况本次核查自查工作从2024年10月1日开始，历时两个月。

核查自查覆盖了外汇管理局全体人员以及相关部门和业务。

二、核查自查内容及情况1.外汇管制措施的执行情况核查组对外汇管理局的外汇管制措施执行情况进行了详细了解和检查。

通过查阅相关文件和记录，核查组发现外汇管理局的外汇管制措施得以严格执行，各项规定和政策得到全面落实。

同时，核查组对外汇管理局的外汇监管工作进行了抽样确认，发现外汇监管工作也得到了有效的推进和监管。

2.风险防范及内控措施核查组对外汇管理局的风险防范措施和内控措施进行了详细检查。

核查组发现外汇管理局针对不同风险维度建立了相应的防范机制，并通过内部控制制度确保了防范措施的有效执行。

核查组对内部控制制度的合规性和有效性进行了评估，确认其符合法规要求，并能够对风险进行有效控制。

3.业务合规性4.信息技术安全核查组对外汇管理局的信息技术安全进行了抽样检查。

通过对信息系统的检查和审计，核查组认为外汇管理局的信息技术安全水平较高，各项措施得到了有效的实施，并能够应对潜在的信息安全风险。

三、存在的问题及整改建议在核查自查过程中，核查组发现了以下问题：1.部分人员意识不够强烈。

部分人员对外汇管理工作的重要性和敏感性认识不够，需要加强培训和宣传，提高工作人员的风险意识和合规意识。

2.部分业务流程存在不规范问题。

一些业务流程中存在流程瑕疵和不完善问题，需要加强规范管理，建立完善的操作流程和监控机制。

在上述问题基础上，核查组提出以下整改建议：1.加强培训和宣传。

通过内部培训和宣传活动，提高工作人员的风险意识和合规意识，使其认识到外汇管理工作的重要性和敏感性。

2.完善业务流程和监控机制。

建立完善的业务操作流程和监控机制，确保各项业务的规范和合规运行。

3.加强内部沟通和协调。

不同部门之间要加强沟通和协调，形成工作合力，共同推进外汇管理工作的规范和有效实施。

四、总结本次核查自查的结果显示，外汇管理局的外汇管理工作整体上符合法规和政策要求。