六、货物贸易外汇业务登记表
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一、判断题1、根据现行货物贸易政策规定,贸易外汇收入在解付入待核查账户环节,银行必须首先登陆监测系统查询企业是否在名录,不在名录企业不能办理外汇收入入账及申报手续。
答案:正确2、贸易付汇的退汇收入属于贸易外汇收入,但从境外退回时无需进入待核查账户,直接转入企业原对外支付账户。
答案:错误3、企业在银行开立信用证时,名录状态为“A”,在收到单据准备付汇时,发现企业名录状态变更为“B”,银行针对此笔付汇时无需进行电子数据核查。
答案:正确4、企业在银行办理出口信用证业务,银行给企业进行出口融资,此时名录状态为“A”,在企业收回款项时,发现企业名录状态变更为了“B”,银行针对此笔还款需要进行电子核查。
答案:错误5、银行为名录内企业办理待核查账户资金结汇或划转,应当根据企业的分类状态,分别进行单证审核。
对于 A 类企业,除退汇、企业合并分立等特殊情况下需对企业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查外,银行可直接为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。
答案:正确6、银行在办理 B 类企业待核查账户资金结汇或划出手续时,应当在审核企业填写的收入申报单后,进行电子数据核查,并按规定对其提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审查,在相关单证正本上签注收汇金额、日期并加盖业务印章后办理。
答案:正确(?)(由于B 类企业转口贸易的收汇转出时并不需要进行电子核查,因此虽然此表述摘自实施细则原文,但单列后作为判断题其正确性值得推敲,建议对题目进行适当修改)7、名录内 C 类企业贸易外汇收支业务,需逐笔事前到外汇局办理贸易外汇登记业务,银行需凭外汇局签发的《登记表》办理出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续。
答案:正确8、根据现行货物贸易管理政策规定,企业办理出口收汇退汇支出时,银行无需审核外汇局签发的核准件,根据企业自身需求从企业经常项目外汇账户或企业待核查账户直接支付。
答案:错误9、贸易收汇业务项下贸易融资放款及境外回款可直接进入企业经常项目外汇账户,无需通过待核查帐户过渡。
经常项目外汇业务知识自测1. 按规定已提取但未使用完的服务贸易项下外币现钞,可以()。
[单选题] * A.结汇或存入原提取外币现钞所使用的外汇账户(正确答案)B.只能结汇C.只能存入原提取外币现钞所使用的外汇账户D.以上都不对2. 境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠,其捐赠外汇账户的开立、使用、变更、关闭按照()管理相关规定办理。
[单选题] *A.经常项目外汇账户B.资本项目外汇账户(正确答案)C.外汇结算账户3. 金融机构办理服务贸易外汇收支业务,应当将审查后的交易单证作为业务档案留存()备查。
[单选题] *A.2年B.3年C.5年(正确答案)D.10年4. 服务贸易项下代垫或分摊费用的期限是指()。
[单选题] *A. 指从代垫或分摊行为实际发生之日与偿还代垫或分摊的收付汇日期之间的期限(正确答案)B. 指从代垫或分摊合同签订之日与偿还代垫或分摊的收付汇日期之间的期限C. 指从代垫或分摊行为合同签订之日与偿还代垫或分摊的实际发生日期之间的期限5. 下列哪项()不能免于对外支付税务备案? [单选题] *A.境内机构发生在境外的进出口佣金B.保险项下保费、保险金等相关费用C.出口贸易项下境外机构获得的运费(正确答案)6. 承包工程企业下列哪种情况()可在境外开立资金集中管理账户。
[单选题] *A.同一主体在境外同一国家的多个工程项目(正确答案)B.同一主体在境外不同国家的多个工程项目C.同一主体在境外同一国家的单个工程项目7. 销售免税商品()。
[单选题] *A.只能以外币标价和结算B.只能以人民币标价和结算C.可以外币或人民笔标价和结算(正确答案)8. 具有关联关系的境内外机构间发生的代垫或分摊费用,原则上不得超过()个月。
[单选题] *A.24(正确答案)B.12C.6D.39. 外汇再保险业务是指对外汇财产保险和外汇人身保险()进行再保险。
[单选题] *A.在境外B.在境外或境内(正确答案)C.在境内10. 下列哪个()不属于外汇财产保险标的? [单选题] *A.保险标的为在中华人民共和国境外的财产及有关利益B.保险标的为在中华人民共和国境内的财产及有关利益(正确答案)C.保险标的为在中华人民共和国境内与境外之间移动的财产及有关利益D.保险标的为境外投保人或境外被保险人的财产及有关利益11. 企业货物贸易外汇收支包括()。
六、《货物贸易外汇业务登记表》管理(行政许可事项)登记管理是指对于部分贸易外汇收支,政策法规要求企业先到外汇局办理登记手续,银行凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》才能办理。
(一)需登记业务范围:企业办理下列贸易外汇收支业务,应首先到外汇局办理事前逐笔登记手续:1. B 类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支2. B 类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20% (不含)的贸易外汇收支3. C 类企业贸易外汇收支4. 退汇日期与原收、付款日期间隔在180 天(不含)以上或由于特殊情况无法按规定办理的退汇5. 外汇局认定其他需要登记的业务(二)申请材料1. 加盖企业公章的书面申请(包括需要登记的事项和具体内容,企业联系人及电话、结算方式、指定经办银行名称等。
属于资本项目资金误入待核查账户的,还应注明资本项目外汇账号;属于进出口退汇的,还应具体说明退汇原因以及退汇的同时是否有发生货物退运);2. 根据不同情况提供相关证明材料(详见附件7)。
注意事项:企业凭《登记表》在登记金额范围内,到指定银行办理相关业务。
《登记表》有效期原则上不超过1 个月。
一份《登记表》只能在一家银行使用,可分次使用。
(二)办理依据:《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532 号)、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发[2012]38 号)(三)办理流程企业提交申请材料,符合规定形式、材料齐全的,外汇局当场受理并为企业出具《货物贸易外汇业务登记表》;不能当场作出决定的,外汇局出具“受理行政许可申请通知书” ,并在受理时限内作出行政许可决定。
申请材料不齐全或者不符合规定形式的,外汇局当场一次告知企业需要补正的全部内容。
四)办理时限:自受理申请之日起二十个工作日内附件7:B类企业登记业务材料要求章的携带外币现钞入境申报单C类企业登记业务材料要求。
三、多选题1、企业贸易外汇收支包括:A、从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款,向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款;B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款,向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款;C、深加工结转项下境内收付款;D转口贸易项下收付款;答案:ABCD2、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报,并根据贸易外汇收支流向填写申报单证,主要包括:A、向境外付款(包括向离岸账户、境外机构境内账户付款)的,填写《境外汇款申请书》或《对外付款/ 承兑通知书》;B、向境内付款的,填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》;C、从境外收款的(包括从离岸账户、境外机构境内账户收款),填写《涉外收入申报单》;D从境内收款的,填写《境内收入申报单》。
答案:ABCD3、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时,应完成下列审核流程:A应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态;B按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查;C按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息;D按规定审核企业贸易信贷登记情况。
答案:ABC4、进口项下退汇业务,以下说法正确的是:A、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。
B、金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时,对于因错误汇出产生的退汇,应当审核原支出申报单证;C、对于其他原因产生的进口退汇,应当审核原支出申报单证、原进口合同。
D对于退汇日期与付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法按照办理退汇的,企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
银行凭外汇局签发的《登记表》办理相关业务。
答案:ABCD5、出口项下退汇业务,以下说法正确的是:A、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。
B、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时,对于因错误汇入产生的退汇,应当审核原收汇凭证;C、对于其他原因产生的出口退汇,应当审核原收入申报单证、原出口合同。
2021年外汇展业知识竞赛题库一、单项选择题1、境内居民个人一次出境携带等值〔〕美元以上外币现钞出境需要办理?携带证??A.3000B.4000C.5000D.6000答案:C2、境外个人结汇单笔等值5万美元以上结汇所得人民币资金应〔〕。
A、存入本人储蓄账户;B、直接划转至交易对方的境内人民币账户;C、凭本人身份证件提取人民币现金答案:B3、境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常工程支出,当日累计等值〔〕美元以下〔含〕,可以凭本人有效身份证件在银行办理。
A.5000;B.1万;C.5万;D.3万答案: C4、银行办理个人结售汇业务时,哪些情况应纳入个人结售汇系统?〔〕A.电子银行个人结售汇B.外币卡境内消费结汇C.境内卡境外使用购汇还款D.通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元〔含100美元〕的结汇答案:A5、个人经常项下非经营性结汇不包含〔〕A.赡家款和职工报酬B.参与境外上市公司员工持股方案C.保险外汇收入D.房租类支出答案:B6、?个人外汇管理方法实施细那么?〔汇发[2022]1号〕规定,个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的〔〕进行:A.外汇储蓄账户B.外汇结算账户C.资本工程账户D.外国投资者投资专用账户答案:B7、个人外币现钞存入外汇储蓄账户,当日累计等值〔〕美元以下〔含〕的,可以在银行直接办理?A.5000;B.1万;C.5万;D.2000答案:A8、以下哪种描述不属于个人能够携带超过等值1万美元的外币现钞出境的情况?〔〕答案:C12、“关注名单〞内个人的关注期限为()。
A.1年B.2年C. 列入“关注名单〞的当年及之后连续2年答案:C13、以下哪些个人结售汇数据信息录入错误无需采取撤销后补录的操作?〔〕A.业务类型B. 证件类型C.证件号码 D、金额答案:D14、?境内机构外币现钞收付管理方法?〔汇发【2022】47号〕规定,境内机构收取外币现钞说法正确的选项是:A、境内机构资本工程项下不得收取外币现钞B、境外机构或境外个人因临时使用境内港口等交通设施所支付的效劳和补给物品的费用不得收取外币现钞C、境内免税商品经营单位和免税商店销售免税商品的外汇收入不得收取外币现钞D、境内机构非贸易项下可收取外币现钞答案:A15、?境内机构外币现钞收付管理方法?〔汇发【2022】47号〕规定,境内机构提取外币现钞正确的选项是:A、银行汇路不畅的经常工程交易。
银行外汇从业人员在线考试题库(单选、判断)一单项选择题1. 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时,应当查询企业的( ) ,按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查,并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。
(1.0)A、可收汇额度B、信用评级C、名录状态与分类状态D、外汇登记证2. B、C类企业不得办理( )天以上(不含)的延期收款或延期付款业务。
(1.0)A、30天B、60天C、90天D、120天3. 商业银行开办结售汇业务之前,应当先经( )对其必备的电子、通讯等条件进行实地验收。
(1.0)A、外经贸部门B、外汇管理局C、税务部门D、财政部门4. 特许机构应使用监控录像设备清晰完整记录兑换业务的办理过程,监控记录保存( )备查。
(1.0)A、15天B、1个月C、3个月D、6个月5. 货物贸易外汇管理中,金融机构对以下哪一项下外汇收支不需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》办理。
( ) (1.0)A、C类企业贸易外汇收支;B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支;C、A类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%(不含)的贸易外汇收支;D、退汇日期与原收、付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法按照货物贸易外汇管理指引实施细则中相关规定办理的退汇。
6. 出境人员一次出境携带等值为( )的外币现钞,应向存款或购汇银行申领《携带外汇出境许可证》。
(1.0)A、、5000美元(含)以下B、5000美元以上、10000美元(含)以下C、、10000美元以下D、10000美元以上7. 自2002年5月1日起,会计师事务所受理外商投资企业的验资,必须向外汇局办理( )登记。
(1.0)A、审计资格认定B、实物价值鉴定C、外汇资金来源D、验资询证8. 金融机构对发现客户有外汇违法行为的,应及时向( )报告。
(1.0)A、外汇管理机关B、发改委C、外经贸委D、工商局9. 一份货物贸易《登记表》只能在一家金融机构使用,可( )次使用,可签注( )笔付汇信息。
货物贸易外汇业务展业规范第一部分总体要求一客户识别(一)基本信息识别银行为企业办理货物贸易外汇收支相关业务,应当首先确认客户主体资格和货物贸易分类状态。
1.根据营业执照、组织机构代码证、税务登记证(或三证合一的营业执照)、对外贸易经营者备案表,或外商投资企业批准证书/加盖商务部门印章的《外商投资企业设立备案回执》等,确认企业贸易收支主体资格。
2.根据货物贸易外汇监测系统银行端(以下简称监测系统)查询办理业务当日企业贸易外汇收支名录及A/B/C分类状态。
对名录内企业,按照货物贸易外汇管理相关法规、展业原则要求为其办理业务;不得为不在名录企业办理货物贸易外汇收支业务。
(二)经营状况识别1.了解企业的法人代表、公司成立背景、主要贸易类型、结算方式、结算币种金额、交易对手、代理行信息、运用的单据种类和收付汇期限等。
相关信息产生较大变化时,关注并向客户了解情况。
2.根据客户的注册资本、经营规模等信息,判断客户国际结算规模与经营规模是否匹配。
3.对于与本行有长期业务往来的客户,银行应建立业务跟踪机制,通过不定期走访或问卷调查方式,了解企业经营状况、业务变化、进出口变化、结算方式、交易对手、交易商品等情况。
对于短期内业务快速增长或下降、结算方式、贸易方式等明显变化的企业,应予以重点审核。
二客户分类(一)可信客户参照《总则》中“可信客户”标准对办理货物贸易外汇收支业务的客户进行分类确定。
(二)关注客户除按《总则》标准确定的关注客户外,满足以下条件之一的,可列为“关注客户”:1.存在高度关联关系(如公司实际控制人存在关联关系、注册地址相近、联系方式存在关联等)的企业。
2.本地注册但本地无固定经营办公场所、情况不明的企业。
3.辅导期企业。
4.业务量异常(如突然增加或减少、与注册资本严重背离等)或结算方式、贸易商品、交易对手等明显变化的企业。
5.注册地为异地的企业。
6.贸易融资存在异常情况。
三业务审核(一)审核材料银行根据法规规定及业务和企业主体具体情况,审核且不限于以下材料,符合条件的银行可按规定审核企业提交的电子单证。
六、《货物贸易外汇业务登记表》管理
登记管理是指对于部分贸易外汇收支,政策法规要求企业先到外汇局办理登记手续,银行凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》才能办理。
(一)需登记业务范围:
企业办理下列贸易外汇收支业务,应首先到外汇局办理事前逐笔登记手续:
1. B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支
2. B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%(不含)的贸易外汇收支
3. C类企业贸易外汇收支
4. 退汇日期与原收、付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法按规定办理的退汇
5. 外汇局认定其他需要登记的业务
(二)提交材料
1.书面申请(包括需要登记的事项和具体内容,企业联系人及电话、结算方式、指定经办银行名称等。
属于资本项目资金误入待核查账户的,还应注明资本项目外汇账号;属于进出口退汇的,还应具体说明退汇原因以及退汇的同时是否有发生货物退运);
2.根据不同情况提供相关证明材料(详见附件7)。
注意事项:
企业凭《登记表》在登记金额范围内,到指定银行办理相关业务。
《登记表》有效期原则上不超过1个月。
一份《登记表》只能在一家银行使用,可分次使用。
附件7:
A类企业登记业务材料要求
B类企业登记业务材料要求
C类企业登记业务材料要求。