浅谈我国商业银行资产负债管理的问题及对策

商业银行资产负债管理方法与对策探讨
资产负债管理是商业银行经营中的核心工作之一，它的主要目
的是确保商业银行的资产与负债之间的平衡，并最大化收益，最小
化风险。

下面是商业银行资产负债管理的一些方法和对策：
1. 合理规划资产负债结构。

商业银行需要根据自身的经营特点、市场需求和风险承受能力来合理配置资金，以实现资产的多样化布局。

同时，通过合理规划负债结构，确保负债的稳定性和长期性，
减少不良贷款风险的发生。

2. 建立科学的资产负债管理体系。

商业银行应建立资产负债管
理的监控和控制机制，并制定相应的管理流程和制度。

同时，应加
强财务报告和风险审计等内部管理，及时发现和解决潜在问题。

3. 拓展资产负债业务范围。

商业银行需要开展不同类型、不同
期限和不同风险的资产负债业务，提高资产负债业务组合的多元化
程度，以达到风险规避和利益最大化的目的。

4. 严格风险管理。

商业银行要严格控制风险，遵守国家和监管
部门的政策规定，加强风险管理和控制，确保风险在可控范围内。

同时，要建立灵活的风险管理体系，及时应对市场风险和信用风险
等不同种类的风险。

5. 加强内外部合作和信息交流。

商业银行需要与其他金融机构、企业和政府有良好的合作关系，拓展市场途径和业务范围。

同时，
要加强内部团队沟通和信息交流，提高资产负债管理的效率和决策
的准确性。

综上所述，商业银行的资产负债管理需要结合市场情况和自身特点，综合运用多种方法和对策以达到平衡资产负债、规避风险和提高收益的目标。

浅析国有商业银行推行资产负债管理的难点摘要：随着金融市场自由化进程不断加快，国际金融市场波动日益加剧，金融产品及金融服务种类不断增加，银行所面临的风险渐趋严重与复杂。

人们越来越重视商业银行的综合风险防范问题，因此，商业银行迫切需要一种协调不同经营风险，具有前瞻性、科学性、可操作性的资产负债管理方法。

国有商业银行推行资产负债管理仅有短短几年，又受到国内外各种因素的影响制约，使其没有完全从传统的计划管理模式中摆脱出来，资产负债管理的作用没有得到充分体现。

关键词：资产负债管理；风险防范一、国有商业银行资产负债管理概述（一）国有商业银行资产负债管理简介。

资产负债管理（asset and liability management，ALM），是指对资产和负债的管理，即通过管理资产负债表取得收益和控制风险的管理或活动。

目前，资产负债管理的概念有着非常广泛的内涵，虽然不同类型银行的资产负债管理所涉及的范围有所不同，但其本质都是以银行整体的风险管理、收益管理和资本运营为对象，并在商业银行的经营活动中起着核心作用。

（二）资产负债管理的相关概述。

资产负债管理理论的发展。

追溯现代商业银行资产负债管理的历史演变过程，最初的管理理论渊源于早期西方商业银行的资产管理实践。

从1694年现代商业银行――英格兰银行的成立，到20世纪60年代以前，在近270年的历史中，西方商业银行随着社会经济发展对金融服务需求的日益扩大，经营规模迅速扩张，竞争压力不断增大，其经营内容、服务范围和功能不断拓宽，经营管理实践的侧重点也从单纯的对资产、负债业务管理，逐步发展到对资产负债业务的全面管理，与此同时经营管理的主流思想也经历了资产管理、负债管理、资产负债管理的三个历史发展阶段。

二、存在的问题（一）金融监管过严，金融创新不足。

我国利率市场化改革还未完成，在国家利率和汇率双重管制下，利率受政策因素影响并未完全实现市场化，商业银行自主调节的能力很低，目前商业银行只能被动承担利率风险，加强管理后的效果并不明显。

(3)金融脫媒加深银行资产理财化程度。

现阶段，商业银行投资途径进一步拓宽，对新型理财产品的开发已经成为主要手段。

商业银行资产的理财化程度不断提升，其发行的理财产品在数量与质量上都得到了极大的提升。

这推动了商业银行资产由原来的存款资金向理财产品资金的形态转变，与当前金融经济发展形势相适应，对于拓宽银行利润空间、增强银行资产业务盈利能力具有重要意义。

2、现代商业银行资产负债管理面临的挑战(1)利率市场化推进增加银行负债成本与运营风险。

一方而，利率市场化加大了商业银行的负债成本。

逐利性是理性经济人进行市场投资的主要特点，在利率市场化不断推进过程中，激化了商业银行之间的价格竞争，一些商业银行通过不断上浮存款利率的方式吸引投资者，加速了银行间的搬家行为，同时增加了英他银行维护市场与客户的压力，倒逼各商业银行被迫提升自己负债产品的利润率,增加银行负债成本。

另一方而,利率市场化增加银行的运营风险。

随着利率市场化的不断推进，银行资金流动性面临挑战。

这主要是由于商业银行资产结构中，负债占据较大比例，且以活期存款为主，多为被动型负债，而资产则是以长期贷款为主。

这样的资产负债结构存在长短期错配的问题，导致银行流动性风险防范的能力不足以应对利率市场化带来的风险。

(2)"互联网+金融“;催生新型融资模式。

"互联网+”；背景下，互联网金融实现了蓬勃发展,这对传统的商业银行带来了极大的冲击，金融资源配置开始疋向多元化。

一来新三板扩容吸引大量优质创新型中小企业进行股权融资，降低了对银行贷款融资的需求，进而使其资产投放质量与空间均呈现出一左程度的萎缩;二来互联网融资渠道的丰富对银行贷款融资形成了分流，银行贷款融资在社会融资中所占比重逐渐下降，并形成一种趋势;三来网络金融的迅猛发展,对商业银行冲击巨大。

各类小型贷款公司、互联网金融公司,如京东金融、蚂蚁金服等，通过简化审批流程，手续简单，客户可以快速办理贷款融资，资金快速到手。

商业银行资产负债管理的现状与提升路径商业银行的资产负债管理是一项非常重要的工作，直接影响着银行的风险管理和盈利能力。

目前，商业银行资产负债管理面临着一些挑战，但也存在着一些提升的路径。

商业银行资产负债管理面临着市场利率波动的风险。

市场利率的波动对于银行来说是不可控的，但是商业银行可以通过设置合理的利率风险管理措施来降低这种风险。

银行可以采取利率套期保值策略，通过交易利率互换等金融工具来锁定利率风险。

商业银行还面临着信用风险和流动性风险。

信用风险是指借款人无法按时还款或违约的风险，流动性风险是指银行无法按照合同约定的时间和价格进行交易的风险。

商业银行可以通过建立完善的信用评级和风险管理体系来降低信用风险，同时也需要建立充足的流动性储备以应对突发事件。

商业银行还面临着利差风险和外汇风险。

利差风险是指银行的资产收益率低于负债成本率的风险，外汇风险是指银行在跨国经营过程中由于汇率波动带来的风险。

商业银行可以通过优化资产和负债配置来降低利差风险，同时也需要建立有效的外汇风险管理机制来进行对冲操作。

要提升商业银行资产负债管理的水平，首先需要完善资产负债管理体系。

银行应建立起完整的资产负债管理架构和风险管理体系，包括风险度量、风险审查、风险监控和风险报告等环节。

还需要加强银行内部各个部门之间的协作和信息共享，实现全面的资产负债管理。

商业银行还需要加强对资金成本和盈利能力的管理。

银行应根据市场环境和经营策略来合理定价，以确保资产收益率高于负债成本率，提高盈利能力。

还需要优化资产和负债配置，科学配置各类资金，降低流动性和信用风险。

商业银行还可以加强与监管机构的合作。

监管机构可以提供相关政策和指导，帮助商业银行加强资产负债管理工作。

商业银行可以积极参与监管机构的沟通和培训活动，及时了解最新的监管要求和趋势，以做出相应的调整和优化。

商业银行资产负债管理在面临挑战的同时也存在着提升的路径。

完善资产负债管理体系、加强对资金成本和盈利能力的管理以及加强与监管机构的合作，都是提升商业银行资产负债管理水平的关键。

商业银行资产负债管理运行中的几个问题1.引言资产负债管理是商业银行运营的核心，对于保持银行的稳健运作至关重要。

在资产负债管理中，商业银行需要处理一系列复杂的问题，包括资金调度、流动性风险管理、利率风险管理等。

本文将深入探讨商业银行资产负债管理运行中的几个关键问题。

2. 资金调度问题资金调度是指商业银行通过管理资产和负债，以实现良好的流动性管理和优化资本结构。

在资金调度中，商业银行需要考虑以下几个问题：2.1 资金成本管理商业银行需要通过优化资产和负债的结构，平衡资本成本和预期收益率。

具体而言，商业银行应该合理配置资本，控制成本，以提高利润水平。

2.2 资金流动性管理商业银行需要预测和管理资金流动性，以确保在面临提取资金需求时能够及时支付。

银行可以通过建立紧急流动性储备以及与其他银行建立合作关系来有效管理流动性风险。

2.3 资金安全性管理商业银行需要确保资金的安全性，以防止金融风险。

银行可以通过风险分散和建立适当的风险限制来管理资金的安全性。

3. 利率风险管理问题利率风险是商业银行面临的一个重要风险，即由于利率变动而导致的资产和负债价值的波动。

在利率风险管理中，商业银行需要处理以下几个问题：3.1 风险测量和评估商业银行需要准确测量和评估利率风险，以了解对银行资产和负债的敏感度，并采取相应的对冲措施。

3.2 资产负债匹配商业银行需要通过资产负债匹配，使得资产和负债在利率变动下的敏感度达到一个合理的程度。

这可以通过调整资产和负债的期限结构和利率结构来实现。

3.3 利率敏感性管理商业银行需要对不同类型的利率风险进行有效管理，包括基准利率风险和非基准利率风险。

银行可以采取利率互换等金融工具来对冲利率风险。

4. 流动性风险管理问题流动性风险是商业银行面临的另一个重要风险，即资产不能及时变现以满足负债的偿还需求。

在流动性风险管理中，商业银行需要处理以下几个问题：4.1 流动性缺口管理商业银行需要定期评估和管理流动性缺口，以确保在面临资金缺乏时能够及时支持负债偿还。

商业银行资产负债综合管理商业银行资产负债综合管理一、资产负债综合管理的概念与特点资产负债综合管理是商业银行运用合理的资产负债管理方法，实现银行资产负债平衡和盈利能力最大化的一种综合管理模式。

资产负债综合管理的主要目标是通过合理配置银行资产和负债，实现资产增值和负债风险控制的最佳平衡。

资产负债综合管理的特点如下：1. 风险管理优先：资产负债综合管理重视风险管理，通过对各种风险的有效控制，提高银行的风险承受能力，保证银行的资产和负债的安全性和稳定性。

2. 高度灵活：资产负债综合管理要求商业银行具备高度灵活的资产负债配置和流动资金管理能力，在市场需求和利率环境变动时能够及时调整资产和负债结构。

3. 综合性管理：资产负债综合管理要求商业银行全面考虑资产和负债的综合利润和风险，并通过合理的综合管理手段，实现长期盈利能力和风险控制的平衡。

二、资产负债综合管理的原则与方法资产负债综合管理遵循下列原则：1. 风险和收益的均衡：资产负债综合管理要求商业银行在追求较高收益的同时，要合理控制风险。

通过科学的风险定价和风险管理手段，实现风险和收益的均衡。

2. 充分流动性：资产负债综合管理要求商业银行充分配置流动性资产，保证银行能够满足客户的资金需求和提高金融活动能力。

3. 资产负债匹配：资产负债综合管理要求资产和负债的期限、利率和货币种类匹配，通过优化资产负债结构，减少银行的利率风险和汇率风险。

资产负债综合管理的方法主要包括：1. 资产负债管理：通过优化资产负债结构、调整资产负债期限和利率，实现资产负债的匹配和优化，提高银行的风险承受能力和盈利能力。

2. 流动性管理：通过合理配置流动性资产和负债，保证银行能够满足日常运营和客户的资金需求，提高银行的金融活动能力。

3. 风险管理：通过科学的风险定价和风险管理手段，识别、评估和控制风险，保证银行的资产和负债安全和稳定。

三、商业银行资产负债综合管理的重要性商业银行资产负债综合管理的重要性体现在以下几个方面：1. 优化资本利润：通过合理配置资产和负债，实现资本利润的最大化。

商业银行的资产负债管理问题研究随着市场经济的发展，商业银行在国民经济中发挥着越来越重要的作用。

而资产负债管理是商业银行运营的关键环节之一，它的实施状况关系着银行的健康发展。

本文将对商业银行的资产负债管理问题进行研究。

一、资产负债管理的概念与重要性资产负债管理（ALM）是指银行根据市场情况和经济环境，通过调整自有资本和负债、收益和成本的比例来管理银行的资产和负债结构，最终实现风险管理和盈利最大化的过程。

一个合理的资产负债结构能够保证银行的稳健经营和安全发展。

例如，如果银行的负债短期化程度过高，将会使得银行的流动性风险增加，而当银行的资产风险较高时，可能会导致银行的资产升值或者升值潜力下降，从而影响银行的盈利能力。

资产负债管理不仅仅是当下银行资产负债管理制定和实施的要求，对于银行长远的发展和生存，更是充满着重要意义和作用。

二、商业银行资产负债管理存在的问题1. 信息不透明目前银行的资产负债管理过程中，一些关键信息根本得不到披露，导致了银行在制定资产负债管理策略时常常出现偏差，导致外界的质疑和担忧。

2. 资产负债管理手段过于简单在资产负债管理过程中，有些商业银行过分依赖风险控制手段，例如在面对固定收益工具的时候只过于依赖利润模型的收益估算和风险评估。

这样一些商业银行在实施中难免会出现较大失误。

3. 资产负债管理人才缺失在资产负债管理专业人才方面，当前也存在诸多问题。

银行业的快速发展需要大量的资产负债管理人才来满足业务需求。

但因为专业技能水平的匮乏和教育不足，现有的资产负债管理人才留存困难，导致短缺现象较为普遍，也影响着商业银行的资产负债管理水平。

三、改进商业银行资产负债管理的对策措施1. 加强规章制度建设完善资产负债管理的规章制度系统，明确银行各层级对资产负债管理的职责，并制定相关的考核标准和完善的福利激励措施等。

2. 提高资产负债管理人才的培养与使用对于银行资产负债管理人才的教育、培训、考核和选拔，应该加强规范和严格化，提高人才的管理能力和专业技能水平，确保银行资产负债管理人才能够胜任毫无疑问的工作。

商业银行资产负债管理运行中的几个问题1. 引言商业银行资产负债管理是银行日常运营中至关重要的一项工作。

资产负债管理旨在平衡银行的资产和负债，以确保银行的偿付能力和盈利能力。

然而，在资产负债管理的过程中，银行可能面临一些问题和挑战。

本文将深入探讨商业银行资产负债管理运行中的几个主要问题，并提供对这些问题的观点和理解。

2. 问题一：资产负债匹配问题资产负债匹配是指银行将其资产和负债进行匹配，以降低流动性风险和利率风险。

然而，资产负债匹配可能面临以下问题：- 时间不匹配：银行的资产和负债的到期时间可能不同，导致到期不匹配的情况。

这可能会使银行面临流动性紧缩和风险敞口。

- 利率不匹配：如果银行的资产和负债的利率敏感性不匹配，利率波动可能会对银行的净息差和盈利能力产生负面影响。

对于资产负债匹配问题，我们认为银行应该通过建立有效的资产负债管理框架来解决。

这包括制定明确的匹配策略，定期进行匹配分析并及时调整资产和负债结构。

3. 问题二：流动性管理问题流动性管理是商业银行资产负债管理的重要组成部分。

银行需要确保在面临资金流出压力时能够及时清偿债务。

然而，流动性管理可能面临以下问题：- 高度集中的资金来源：如果银行的资金来源高度依赖于少数几个大型存款人或贷款协议，一旦这些资金来源出现问题，银行可能面临流动性风险。

- 流动性测试不足：如果银行没有建立有效的流动性测试框架，并及时进行流动性压力测试，一旦面临市场冲击，银行可能无法应对流动性挑战。

解决流动性管理问题的关键在于建立全面、有效的流动性管理框架。

银行应该确保多样化的资金来源，建立紧急流动性储备，并定期进行流动性测试和压力测试。

4. 问题三：信用风险管理问题信用风险是商业银行资产负债管理中的一个重要方面。

银行需要评估和管理其贷款组合中的信用风险。

然而，信用风险管理可能面临以下问题：- 不良贷款增加：如果银行的不良贷款增加，将会对银行的盈利能力和偿付能力产生负面影响。

ACCOUNTING LEARNING197浅谈我国中小商业银行资产负债管理存在的不足及解决策略文／黄锐摘要：近些年来，我国逐渐进入新常态的发展阶段，中小银行所处的外界经济环境愈加复杂，如何在这样的社会背景下，加强资产负债管理，从而有效提升核心竞争力，成为我国中小商业银行需要面对的首要问题。

本文将对我国中小商业银行资产负债管理过程中存在的问题进行分析，并在此基础上提出一些有针对性的解决策略。

关键词：中小商业银行；资产负债管理；问题；解决策略自我国加入WTO 后，我国商业银行，尤其是中小商业银行所面临的市场竞争日益激烈，如何提高管理水平，在竞争中发展，己成为中小商业银行必须面对的首要问题。

构建完善的资产负债管理体系是一项系统工程，现阶段我国中小商业银行资产管理过程中还存在很多问题，有针对性地进行改进还是十分必要的。

一、中小商业银行资产负债管理过程中存在的问题(一)内部管理层对资产负债管理的认识不足优化中小商业银行的资产结构、加快中小商业银行资产的流动资产负债管理的重要部分，但目前很大一部分中小商业银行未清晰的认识到资产负债管理的意义，大部分资产负债管理人员都是按照上级领导的指示简单地进行资产结构调整，另外，管理人员对资产负债管理的认识也比较片面，严重影响着我国中小商业银行资产负债管理水平的提升。

(二)金融监管和法律约束力度不足从外部监管角度来说，缺乏完善的金融监管和法律约束机制也是我国中小商业银行资产负债管理水平相对较差的重要客观因素之一。

一方面，现阶段我国逐渐进入了新常态的发展阶段，商业银行所面临的市场竞争愈加激烈，尤其是中小商业银行，市场发展空间相对较小，商业银行很容易积累大量的不良债权，一旦爆发金融危机，银行不良债权的大量积累将会严重影响我国经济的健康稳定发展。

另外，中小商业银行在长期积累大量的不良债权后，将严重影响其正常的运营，且还会加大银行经营、发展的危险性，银行各项业务的风险也会显著增加，非常不利于中小商业银行的可持续发展。

定期间所获利润中最主要、最稳定的来源。

投资者除了应关注这部分利润在利润总额中所占比重的大小和分析本期利润构成是否合理外，还应关注连续几年的利润构成，以掌握其变动趋势及发展规律。

如果非经营性收益（营业外收支净额、补贴收入等）超过主营业务利润，不仅给人一种主次颠倒的感觉，更为重要的是这类非经营性收益往往是短期行为所造成，故质量很不稳定，盈利能力也难于持续，且人为操纵利润嫌疑较大。

为此，投资者应将容易导致虚增利润的非经营性收益、偶然收益予以剔除，关注实实在在的经营收益，促使上市公司从注重账面利润转向注重企业内在价值和长远发展。

如母子公司之间采用关联交易方式转让长期股权投资，致一方获得投资收益以粉饰利润。

如果投资者经过分析，剔除这一偶然收益，可能会发现该上市公司的净利润为负数。

（二）从现金流量的角度分析上市公司利润质量。

近代理财学的一个重要结论是：资产的内在价值是其未来现金流量的现值。

现金流量表的主要作用在于：提供评价企业支付能力和偿债能力、企业本期现金流量的实际数据、企业本期收益质量的信息，预测企业未来的现金流量。

因此，现金流量体现的是公司财务状况的动态方面。

损益表中的净利润反映的是权责发生制下的盈利水平，而现金流量表中的经营活动现金流量反映的是收付实现制下的盈利水平，是实实在在的现金利润。

两者相比，可以看出公司净利润是否有足够的现金保障。

如果一个企业利润增加了，相应的经营活动产生的现金流量也增加了，说明企业的资金回收较好，利润质量较高。

一般而言，没有相应的现金流量的利润，其质量是不可靠的。

这方面的参考指标主要有：全部资产现金回收率、每股营业现金净流量、销售现金比率、营业利润现金保证率、营运指数等。

这些指标的数值越大越好，说明盈利有现金保证，利润质量较好；反之，利润质量较差。

如有的上市公司年报披露的利润总额总给人一种不踏实的感觉，主要原因就是经营活动现金净流量是负数，造成每股营业现金净流量指标也是负数，说明上市公司的利润只是“账面富贵”。