人大商业银行业务与经营第9章商业银行资产负债管理
- 格式:pptx
- 大小:814.10 KB
- 文档页数:30
第九章短期资产管理一、名词解释⒈营运成本:营业成本有广义和狭义之分。
广义的营运资本是指总营运资本,简单来说就是指在生产经营活动中的短期资产;狭义的营运资本则是指经营运资本,是短期资产减去短期负债的差额。
通常所说的营运资本多指后者。
⒉短期资产:指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。
⒊短期金融资产:指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的金融资产,包括股票、债券、基金等。
⒋现金预算:在企业的长期发展战略基础上,以现金管理的目标为指导,充分调查和分析各种现金收支影响因素,运用一定的方法合理预测企业未来一定时期的现金收支状况,并对预期差异采取相应对策的活动。
⒌现金持有成本:即机会成本,是指持有现金所放弃的收益,这种成本通常为有价证券的利息率,它与现金余额成正比例变化。
⒍现金转换成本:即交易成本,是指现金与有价证券转换的固定成本,包括经纪人费用、捐税及其他管理成本,这种成本只与交易的次数有关,而与现金的持有量无关。
⒎信用标准:是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求。
通常以预期的坏账损失率作为判断标准。
⒏信用条件:是指企业要求顾客支付赊销款项的条件,包括信用期限、折扣期限和现金折扣。
⒐5C评估法:指重点分析影响信用的五个方面的一种方法。
这五个方面是品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、抵押品(collateral)和情况(conditions),因其英文的第一个字母都是C,故称之为5C评估法。
⒑资产证券化:是一种对(金融)资产所有权和收益权进行分离的金融创新,其基本流程是:发起人把证券化资产出售给一家特设信托机构(SPV),或者由SPV主动购买可以证券化的资产,然后由SPV将这些资产汇集称资产池,并以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券。
⒒经济批量:是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量⒓保险储备:又称安全储备,是指为防止存货使用量突然增加或者交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
人大:商业银行业务与经营第9章商业银行资产负债管理商业银行业务与经营第9章商业银行资产负债管理第1节资产负债管理概述1.1 资产负债管理的定义与目标1.2 资产负债管理的原则1.3 资产负债管理的基本流程第2节资产负债管理的重要组成部分2.1 资产负债结构管理①资产结构管理2.①信贷资产管理2.②投资资产管理2.③衍生产品管理2.④其他资产管理②负债结构管理2.①负债筹资管理2.②负债构成管理2.③其他负债管理2.2 资产负债期限匹配管理①资产负债期限匹配的定义与意义②资产负债期限匹配的方法与技巧③资产负债期限匹配的风险管理2.3 资产负债流动性管理①流动性管理的概念与要求②流动性管理的基本原则③流动性管理的措施与工具第3节资产负债管理的实施与监控3.1 资产负债管理框架的建立3.2 资产负债管理的实施3.3 资产负债管理的监控与评估第4节资产负债管理的案例分析4.1 资产负债管理失败的案例剖析4.2 资产负债管理成功的经验总结4.3 资产负债管理的创新实践附件:●附件一:资产负债管理报表样本●附件二:资产负债管理流程图法律名词及注释:●资产负债管理:商业银行通过合理调整资产和负债结构,以实现风险控制和利润最大化的管理过程。
●信贷资产管理:商业银行对贷款和其他信用风险资产进行管理和风险控制的过程。
●投资资产管理:商业银行对证券投资和其他投资资产进行管理和投资组合管理的过程。
●衍生产品管理:商业银行对衍生产品的购买、销售及风险管理的过程。
●负债筹资管理:商业银行通过债券发行、存款募集等方式筹集资金的过程。
●负债构成管理:商业银行对负债的结构进行管理,以实现最优的资金成本和风险控制的过程。