会计电算化技能实训教程第2单元

2.1 总账系统初始化 2.2 填制凭证 2.3 出纳业务 2.4 审核凭证并记账
2.5 期末业务
2.1 操作员管理
任务导入： 宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件进行总账账务处理， 经过与软件实施工程师咨询得知，在进行总账业务处理之前，为了加强内部 控制，为了确定本公司的会计业务处理的核算规则等，应进行总账系统的参 数设置。现在需要在了解本公司会计业务处理要采用的规则和具体的要求后 进行参数设置，以满足会计核算与管理的要求。另外，在正式应用系统进行 总账业务处理之前，要对原有手工数据进行加工整理，在软件实施工程师的 帮助下确认了总账系统期初余额的录入方案。现在需要了解在使用计算机处 理账务数据时应如何录入期初余额，并了解期初余额对日常业务的影响。
2.2 填制凭证
【做中学】
任务2：修改凭证 2012年1月18日，发现已填制的销售给“英华公司”产品20件， 每件售价2000元的转账凭证中的客户应为“宏基公司”。
【知识要点】 对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改和“有痕迹”修改两种。 “无痕迹”修改，即不留下任何曾经修改的线索和痕迹；“有痕迹”修改则是 采用红字冲销法生成红字冲销凭证。下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹 修改: 对已经输入但未审核的机内记账凭证可以直接进行直接修改； 在当前金额的相反方向，按空格键可改变金额方向。 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废 他人填制的凭证。
2.1 操作员管理
【知识要点】 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额， 而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目 自动汇总计算填入。 出现红字余额用负号输入。 修改余额时，直接输入正确数据即可。 凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。
2.2 填制凭证
【做中学】
任务1：填制凭证 2012年1月18日共发生三笔业务。销售给玖邦公司和英华公司 产品各20件，每件售价2000元，货款及税款均未收到；向天宜公 司购买材料一批已验收入库。货款10000元和税款1700元尚未支 付。
【知识要点】 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相 应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将 摘要自动复制到下一分录行。 由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的，因 此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要，系统提供了设置常用摘要的功能， 我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要。
2.1 操作员管理
【做中学】 任务4：调整余额方向 将“1404 材料成本差异”科目余额的方向由“借”调整 为“贷”。
【知识要点】 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。
2.1 操作员管理
【做中学】 任务5：试算平衡 检查期初余额是否平衡，如果不平衡应检查余额录入是 否有错误。
【知识要点】 期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。 已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上 年余额”的功能。
2.2 填制凭证
任务导入： 会计人员的主要工作职责就是记账、算账和报账，做到手续 完备，数字准确，账目清楚，按期报账。宏信公司已经具有两年 经营过程，对于手工会计业务的处理已经积累了丰富的经验。在 使用畅捷通T3软件之时，应明确地知道到底在总账系统中应该完 成哪些主要工作？手工操作与计算机操作有哪些不同？在工作中 应该知识要点什么问题？
2.1 操作员管理
【做中学】
任务3：录入往来科目余额 输入“1221 其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“ 201111-30”，凭证号“付-101”，部门“采购部”，个人名称“江洋”，摘 要“出差借款”，方向“借”，期初余额“ 8000元”；输入“1122应收账 款”科目的期初余额“257400” 元，其中明细资料是：2011年11月18日， 销售给英华公司产品未收款“转账凭证122号”。输入“2202应付账款” 科目的期初余额“182520” 元，其中明细资料是：2011年12月18日，向 锦秋公司采购材料的应付款“转账凭证39号”。 【知识要点】 只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生 数由系统自动计算。 借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。 如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体业务 处理过程参照个人往来科目期初余额的录入。
【教学目标】
知识目标 掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法、掌握 总账系统中填制凭证、修改凭证、审核凭证及记账的方 法和应知识要点的问题、掌握总账期末业务处理的内容 的处理方法。熟悉出纳业务的内容、作用和处理方法， 熟悉查账的方法。
能力目标 能够为总账系统日常业务处理做好充分的准备。能够 根据企业日常业务的发生情况进行日常业务处理及期末 业务处理。
2.1 操作员管理
【做中学】
任务1：定义总账系统启用参数 010账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为，不“允 许修改作废他人填制的凭证”。 【知识要点】 在系统中所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改，但是，操作 员信息一旦保存，则编号不能修改。 只有系统管理员有权修改操作员信息。 操作员的信息中，操作员编号不能修改，操作员的姓名、口令及所属 部门可以修改。 操作员的口令除了可以由系统管理员以修改操作员信息的方式修改外， 还可以在操作员登录系统时由操作员本人修改。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2.1 操作员管理
任务2：录入基本科目余额 2012年1月，010账套的基本科目的期初余额如下表所示。
科目名称 库存现金 银行存款 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 长期借款 实收资本 方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 期初余额 13680 552330 369522 3323600 856022 800000 685990 2000000