对基层税务部门纳税服务工作定位的思考解析

基层税务局存在的主要问题及建议一、问题分析近年来，随着我国经济的快速发展，税务工作在支持国家财政稳定运行和社会各界合法权益保障上扮演着至关重要的角色。

然而，在基层税务局中，一些问题依然存在，给税收征管工作带来了困扰和挑战。

本文将对基层税务局存在的主要问题进行分析，并提出相应的建议。

1. 人员素质不高基层税务局受制于考核和选拔机制等因素，导致人员流动频繁、素质参差不齐。

一些干部缺乏专业知识和业务能力，不能胜任所需工作。

这严重影响到了税收征管的效果。

2. 缺乏现代化管理手段许多基层税务局在管理上仍然停留在传统的模式上，缺乏现代化管理手段的引入。

例如，在信息化方面投入不足，无法高效整合各类数据；管理流程过于复杂，加重纳税人负担；内外部协同配合不够紧密等。

3. 服务意识待提升一些基层税务局对纳税人服务意识不强，存在服务不及时、不准确的问题。

部分干部态度冷漠，对纳税人提出的问题缺少耐心和解答能力，给纳税人造成困扰。

二、解决方案针对以上存在的问题，下面提出相应的建议：1. 加强人员培训与选拔加大基层税务局干部人才引进和培养力度，采取多种方式提高干部素质。

增加专业知识培训课程，并设置考核评价机制，建立利益与职责相结合的激励机制。

2. 推进信息化建设加大投入力度，推进基层税务局信息化建设。

通过引入现代化管理手段，实现数据整合和共享，提高工作效率；简化流程、优化服务模式，减轻纳税人负担；借助互联网技术，提供在线咨询、自助申报等便民举措。

3. 强化服务意识制定服务标准与纳税人权益保护方案，并进行宣传教育。

鼓励干部多听取纳税人意见和需求，在工作中注重沟通与协调。

通过定期满意度调查等方式，客观了解纳税人对服务的满意度，及时改进和优化服务。

4. 加强内外部协同配合基层税务局应加强与其他政府部门的沟通与合作。

建立更紧密的信息共享渠道，实现数据互联互通。

同时，加强与行业协会、企业等社会组织的联系，形成合力打击偷逃税行为。

5. 健全监督机制建立健全基层税务局工作监督机制，完善考核评价体系。

谈谈税务部门应如何做好纳税服务工作纳税服务是税收征管工作的重要组成部分。

税务机关近年来在纳税服务方面进行了认真的探索和实践，服务手段由单一向逐渐转向多元，服务流程由复杂转向简便，服务层次由表象逐渐转向深入，并且是取得了很好的效果。

但从总的情况来看，税务部门的服务大多是站在税务机关自身的角度去审视并开展的，笔者是一名企业经营者，有比较多机会与不同类型的纳税人接触，对纳税人在纳税服务方面的需求有一定的了解，在此想站在纳税人的角度谈谈税务部门如何加强深化纳税服务。

一、税务部门应全面了解纳税人需求纳税服务的主要对象就是纳税人，评定纳税服务的标准就应该看纳税人高兴不高兴、满意不满意。

因此，只有了解了纳税人的需求，才能更好地把纳税服务工作做好。

笔者把纳税人对纳税服务的渴求概括为以下三个方面。

（一）拥有充分的知情权。

可以说，中国老百姓是世界上最善良的老百姓，同样地，中国的纳税人也可以说是世界上最善良的纳税人。

“皇粮国税”的观念早已经在中国人的思想中根深蒂固，绝大多数纳税人从来没有思疑国家所制定的税种有多少，也很少人质疑国家所制定的税率是否合理。

但是，一个让善良的纳税人郁结而又不甘心的话题就是——我们的税收去了哪里？很多纳税人私下里都在议论：我们是国家的主人，我们交的税却交得糊里糊涂。

税收到底是怎样分配的，钱都去了哪里？我交的税足够养几十个人一辈子了，为什么还要我交养老社保金？国税和地税不都是国家税务机关吗？为什么国税部门收了一道税、地税部门又要收一道税，税收部分多少到了中央，多少留在地方？我们是纳税的主体，怎样才能得到税收分配的知情权和发言权？诸如此类的疑问，集中反映了纳税人对税收知情权的渴望。

（二）提供公平的治税环境。

当前，我国税收体制日臻成熟和完善，纳税人的税收遵从度也普遍地提高，市场经济下的公平法治税收环境也已基本建立。

但现行税收体制在公正公平方面纳税人仍有微议。

大多数纳税人认为，缴纳税收是天经地义的事情，我们没有意见，但希望税收管理要一视同仁，关键一点是要体现税收的公平。

浅谈如何在基层税收管理中搞好纳税效劳工作纳税效劳与税收征管是税务部门的核心业务，这是总局对纳税效劳工作的新定位，它符合国际税收管理的开展趋势，纳税效劳和税收征管共同构成了税收工作的两个方面，共同构成税收工作的核心业务。

两者是矛盾的统一体，具有相互依存、相互作用、相互促进的性质，共存于税务行政行为之中。

省局、市局也明确税收征管和纳税效劳体系是税收工作六个体系建设的核心体系。

近年来各级国税机关遵循“尊重、标准、效率、简便、沟通、开展〞六个方面开展纳税效劳工作。

市局在2021年开展了全市区县局办税效劳厅标准建设验收，在2021年开展了基层纳税效劳工作验收会议，对基层分局办税效劳厅建设形成了统一的标准，对办税流程行成了统一的标准，对绩效考核形成了统一的标准。

基层办税效劳厅建设从设备的配备到功能的完善都有了较大的改观，“一窗通办〞、“同城通办〞等业务的实现有效地满足纳税人的需求，纳税效劳工作较以前实现了跨越式的前进。

但是在基层分局将税收管理中搞好纳税效劳表达的还不够明确，如何在基层分局将纳税效劳融入到税收管理的每一个环节，将纳税效劳与税收管理有效结合还有待于进一步探讨。

一、基层税收管理与纳税效劳结合的现状〔一〕为纳税人效劳的意识明显增强随着总局、省局、市局各级税务机关对纳税效劳的重视程度增强，各级专题纳税效劳会议的召开，特别省局、市局在2021年将纳税效劳列为四项重点工作之一，市局在全市列出东港的两诚分局、五莲的街头分局、莒县的长岭分局为基层纳税效劳试点分局，先试点后全面推开开展了基层纳税效劳工作。

2021年“十二五〞的开局之年，省局又将纳税效劳列位“十二五〞期间的六项重点工作之一，且明确为重点工作中的核心工作。

纳税效劳工作在税务系统内部及社会各界均有不同程度的认识提高，特别是税务系统工作人员纳税效劳的意识明显提高。

〔二〕有了明确的法律依据和明确的效劳标准。

1、在法律方面，?中华人民共和国税收征收管理法?第七条：税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普级纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询效劳。

中国税务网---提升基层纳税服务质量的几点思考中国税务网---提升基层纳税服务质量的几点思考随着纳税人需求的不断提高，对纳税服务工作也提出了更高的要求。

但是基层税务机关无论是在人力素质上、方法技能上，还是信息技术支撑上都处在一个瓶颈阶段，纳税服务工作很难有新的突破，纳税服务质量的提升面临严峻的考验。

笔者通过分析基层纳税服务实践中存在的问题，就提升基层纳税服务质量提出几点建议。

一、基层纳税服务实践中存在的问题（一）税收法制不健全是制约纳税服务提升的根本原因。

这些年来，国家高度重视税收法制建设，严格规范和约束税收执法行为，但是税收法律制度仍然沿用以前的旧制度，仅在一些不适应时代发展的点上做出补充和修改，法制建设没有得到实质性改善。

造成的后果是，税收法律法规散见于一些部门规章、规范性文件上的规定越来越多，数量庞大，有时还有前后矛盾，左右冲突的情况出现，不仅是纳税人一头雾水，一些税务人员也难以掌握。

（二）人力资源不匹配是制约纳税服务提升的内在因素。

首先，近年来通过公务员考试的招录，基层税务机关的各方面人才得到源源不断的补充，人事教育部门也重视新招录人员的培养。

但是因为招录的人员多为综合性大学毕业生，在专业上或多或少有所欠缺，在招录后需要经过一定阶理。

纳税服务与法规、征管等部门之间的职责划分不明确，导致各个层级之间纳税服务工作均有推诿扯皮的现象发生。

另外，作为基层的县级税务机关，没有设置独立的纳税服务部门，纳税服务的职责归集到办税服务厅履行，加上人力资源配置问题，办税服务厅已不堪重负，且这项工作缺乏指导和监督。

（六）税收宣传效果不够理想。

目前由于税收征管改革进程的加快，我们在税收政策、征管方式、办税事项等方面对纳税人的具体要求时常变化，而税收宣传却跟不上。

一方面，我国税务机关进行税法宣传和税法咨询服务的种类、深度和广度与纳税人的需求仍有明显的差距，很多纳税人反映，在税收咨询上，总感觉向税务局寻求帮助，会额外增加他们的工作负担。

基层税务所存在的主要问题及建议一、问题分析在基层税务所的运行中，存在着一些主要的问题。

这些问题影响了税务工作的顺利进行，并导致了不少纳税人对税务管理的质疑和不满。

以下是对基层税务所存在的主要问题进行分析，并提出相应建议。

1. 服务意识淡薄在一些基层税务所中，部分工作人员对纳税人服务意识较弱，态度冷漠甚至粗暴，不能提供及时、高效的服务。

这种问题主要表现在：办理业务需要等待时间过长，对待纠纷处理不善等。

2. 信息传递不畅基层税务所与上级机关、其他部门之间信息交流渠道不畅通、沟通不及时、信息传递效率低下。

造成了相关政策法规更新缓慢，有关业务指导和操作规范不能第一时间有效下达到各个基层单位。

3. 工作流程繁琐当前基层税务所的工作流程过于繁琐，在填写表格、审核资料以及审批过程中存在大量冗余环节和重复办理事项，增加了纳税人和基层工作人员的办事成本和时间成本。

4. 人员素质与能力不足一些基层税务所的工作人员专业知识和实际操作能力相对薄弱，难以满足高质量税收管理的需求。

这导致了对税收政策理解不透彻、税务法律知识储备不足，并在执法办案过程中存在误导、处理问题不当等现象。

5. 没有建立健全的纳税信用评价体系目前，基层税务所还没有建立起科学完善的纳税信用评价体系。

缺乏有效鼓励机制和监管手段，无法准确识别纳税人的风险程度和履约能力，也无法进行针对性的分类监管和差异化服务。

二、解决方案与建议1. 提高服务意识与服务质量加强基层税务所工作人员的职业道德教育和服务技能培训，提升其为纳税人提供优质便捷服务的能力。

可以通过组织定期业务交流会、开展培训活动来提高工作人员的工作水平和整体素质。

2. 加强信息化建设推进基层税务所信息系统的升级和建设，提高信息处理的效率和准确性。

完善信息交流渠道，强化税务机关与其他政府部门之间的合作与配合，加快政策法规传达和落实工作。

3. 精简流程、优化服务对于存在冗余环节和重复办理事项的工作流程，需要进行梳理并精简。

基层税务所存在的问题及建议近年来，我国税务系统在加强税收征管方面取得了很大的成绩。

但是，在基层税务机构中，仍然存在着很多问题。

本文将会就基层税务所存在的问题及建议进行分析和探讨。

一、问题：1、人员素质不足：由于基层税务部门对人员的要求并不高，很多员工缺乏专业知识和实践技能，这导致许多基层税务人员缺乏有效的沟通和服务能力，无法有效满足纳税人的需求。

2、工作流程落后：由于很多基层税务机构使用的是老旧的手动操作，而不是新技术，这些工作流程效率低下，反应迟缓。

同时，许多基层税务人员没有接受过足够的专业培训，无法有效应对复杂事件和突发情况，这导致了效率和质量不高等问题。

3、基础设施落后：许多基层税务机构所配备的技术设施和设备都较为落后，无法满足纳税人的需求，也给基层税务人员的工作带来了极大的困难。

4、服务质量欠佳：许多基层税务机构在服务中存在态度不专业、回复不及时、不耐心等问题，这使得纳税人不满意，并导致税收征管的延迟和效果下降。

二、建议：1、提高人员素质：政府应该加大基层税务机构员工的培训和考核力度，同时加强对人才的引进、培养和激励，让更多的高素质人才加入基层税务机构。

2、跟进新技术发展：基层税务机构应加强新技术的应用，提高税务部门信息化水平，从而加速税务流程，提高效率和质量。

政府应该为基层税务机构提供资金和技术支持，使其能够更快跟进新的科技发展。

3、改良基础设施：政府应该加大对基层税务机构的投资力度，从硬件设施和软件升级两方面出发，帮助基层税务机构解决硬件设备和软件系统上的短板问题，大力增强设施和自动化支持的实力。

4、优化服务质量：政府应该定期收集和分析纳税人的意见，同时要求基层税务部门提供优良的服务质量，倡导靠前的态度，一一认真解答纳税人的所有问题。

在这个基础上，还应该完善评估机制，建立奖惩制度，以提升基层税务机构的服务质量和效率。

总之，改进基层税务机构中存在的问题，需要政府和社会各方的共同努力。

只有优化税务机构和服务质量，才能为纳税人创造更好的税收征管环境。

基层税收征管改革的思考与探索税收征管体制改革以来，征管水平提高很快，初步建立了适应社会主义市场经济发展要求的税收征管新格局，基本适应了税制调整与完善的要求。

但由于受多方面因素的制约，在基层征管实践中一些深层次矛盾和问题还没有得到彻底解决，征管职责划分、人员分工、相互协作等还有待进一步完善，必需的一些配套措施和外部环境还不够理想。

一、目前基层征管工作中的问题(一）计算机的依托作用不能有效发挥。

现行征管模式依托计算机进行税收管理，而计算机的运用是以信息的准确、全面为基础的，涉税信息资料的采集和分析是整个税收征管活动的基础。

近年来，随着一体化建设步子的加快，逐渐暴露出许多问题，一是综合利用信息化技术的能力还不够强，应用水平还不够高，信息化很大程度上仍模拟手工操作，信息传输仍有相当比例是纸质传输，造成征管各环节信息不畅。

二是与工商、银行、海关、财政、统计等部门还没有实现网络连接和信息共享，涉税信息的采集不充分、不及时，体现不出现代信息技术的优势。

三是计算机的应用，对税务人员素质提出了更高的要求。

但目前的专业人才、技术力量严重不足，许多先进设备的功能未能得到充分开发和运用。

甚至对现有的程序，也不能做到真正用好管好。

计算机巨大潜能由于使用者的限制无法发挥出来，造成资源的浪费。

(二）税收征管的业务组合衔接不畅。

机构关系尚未完全理顺，税收管理权被分散在各个职能部门，机构间职责范围难以划分清楚，机构重叠、职能交叉，工作分配环节多，无增值的管理环节多，造成信息传导不畅，信息衰减和失真；征收、管理、稽查三个系列之间界限明显，信息相对封闭，协调配合能力弱，衔接不畅。

(三）税源监控管理乏力。

新的征管模式最大的特征是由管户变为管事。

集中征收后，并未根据信息化要求，采取现代化的税源管理措施。

在这种情况下，基层征收人员与纳税户之间的直接接触大大减少，基本上处丁•被动受理的状态，税收信息来源渠道窄，且对有限的税源信息利用不够，致使税务部门对纳税户数、纳税人基本情况、税源结构及变化趋势底数不清，情况不明，税源监控管理乏力，弱化了税收征管基础。

浅议基层纳税服务工作中存在问题及对策基层纳税服务是税收管理体系中不可或缺的一部分，其作用是为纳税人提供便捷、高效、规范的服务，保障税收征收的顺利进行。

然而，在实践工作中，基层纳税服务工作中存在着一些问题，其主要表现为服务质量不稳定、工作效率低下、服务方式单一等。

本文将针对这些问题进行分析，并提出合理的对策措施。

一、服务质量不稳定在基层纳税服务工作中，有时会出现服务质量不稳定，即使同一个税务部门，不同的税务专员对待纳税人的态度和服务质量也各不相同，这给纳税人带来了很多不必要的麻烦和困扰。

为什么会出现这样的问题呢？主要原因可以归结为以下两个方面：1.服务标准不够规范。

不同的税务专员对于服务标准的认识不同，有的人对待同样的问题处理得很细致，有的人则只是草草了事，这样就导致了服务质量不稳定。

2.服务意识不够强。

有些税务专员对待纳税人的态度很冷漠，不够积极主动，这样就难以为纳税人提供高质量的服务。

针对这些问题，我们可以采取以下对策：1.加强纳税服务标准的规范化。

对于税务专员来说，服务标准是必须遵守的，我们应该加强对税务服务标准的培训，确保每一位税务专员都清楚掌握标准，严格按照标准执行。

2.加强服务意识培育。

税务部门应该积极开展员工服务意识的培养和提升活动，让员工懂得服务的重要性，懂得服务方式的选择和服务质量的把握。

二、工作效率低下在基层纳税服务工作中，另一个较为常见的问题就是工作效率低下，有时候纳税人需要等很久才能处理好一件简单的事情，长时间等待会让纳税人感到焦虑和不满。

造成这个问题的原因也有一些：1.流程繁琐。

在一些税务服务项目中，流程比较繁琐，需要审核、盖章等多个步骤，这样就会让处理过程变得更加缓慢。

2.服务方式不够灵活。

在一些税务服务项目中，服务方式较为单一，纳税人只能到柜台面对面办理，这种服务方式的单一性也会导致工作效率低下。

对于这些问题，可以采取以下对策：1.对服务流程进行优化。

为了提高工作效率，税务部门可以对服务流程进行优化，尽量缩短服务时间。