应收账款管理流程

5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。

2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。

3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。

2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。

3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。

1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。

1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。

各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。

2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。

2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。

收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。

3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。

（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。

应收账款管理流程应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后所形成的未收金额。

有效的应收账款管理对企业的经营和财务状况至关重要。

以下是一个典型的应收账款管理流程，旨在确保企业能够及时、准确地收回欠款，并最大限度地减少坏账风险。

1.销售订单生成销售订单是根据客户需求和销售规划生成的。

销售订单包含客户名称、数量、价格和交货日期等信息。

销售订单的生成可以通过企业内部的销售团队或者客户自助下单平台完成。

2.赊销资格审核企业需要对客户进行赊销资格审核，确保客户具备相应的信用水平。

审核过程包括查看客户的信用历史、支付记录以及经济状况等。

如果客户未能通过审核，企业可以要求客户提供预付款或采取其他安全措施。

3.发货和发票开具根据销售订单，企业将产品或服务交付给客户，并开具相应的发票。

发票应包含详细的销售信息，如商品名称、数量、价格、税收等。

发票可以以纸质形式或电子形式发送给客户。

4.应收账款登记和管理企业应及时将销售订单和发票信息记录到应收账款管理系统中。

包括客户名称、金额、收款日期、预计收款日期等。

该系统可以自动生成应收账款报表，方便企业进行跟踪和管理。

5.催款和回款6.坏账管理如果客户长时间未能支付或出现无法收回的情况，应将其账款划归为坏账。

企业应建立坏账预警机制，及时调整预计收款日期，并采取相应措施，如通过法律途径追讨欠款或与客户协商债务清偿计划。

7.应收账款分析和报告企业应定期进行应收账款分析和报告。

分析可以包括不同客户的应收账款周期、欠款比例、坏账比率等指标。

报告应提供给企业管理层，以便他们对应收账款情况进行监控和决策。

8.连锁管理和改进总结：以上是一个应收账款管理流程的概述。

通过严格的赊销资格审核、及时的催款和回款工作、及时调整坏账预警机制等措施，企业可以最大限度地减少应收账款风险，并实现健康的现金流管理。

同时，应收账款管理也需要与其他部门的协同配合，如销售团队、财务部门和法务部门等，以确保整个流程的顺利进行。

应收账款管理流程与实施细则应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物、提供劳务或提供资金等产生的账款。

应收账款管理流程是指企业对应收账款的收款、风险评估以及催收等各项工作的规范化流程。

以下是应收账款管理流程与实施细则的详细介绍。

一、销售合同签订阶段：1.签订销售合同时应明确付款方式、账期和付款条件等，避免后期产生纠纷。

2.对于大额销售合同，应进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。

二、应收账款的开票与结算：1.符合开票条件后，及时开具发票，确保发票金额和销售合同一致。

2.结算时，核对客户付款金额与发票金额是否一致，及时与客户沟通并解决差异。

三、应收账款的核销与销项税额认定：1.核销过程中，应核实付款金额、日期和核销凭证等，确保核销记录准确无误。

2.核销后，及时进行销项税额认定，避免后期发生税务问题。

四、应收账款的监控与分析：1.设立应收账款监控机制，及时掌握账款回收情况，及早发现问题并采取应对措施。

2.建立应收账款分析报告，收集和整理账款信息，分析账款回收情况和风险，并提出改进建议。

五、应付账款的催收与追讨：1.对于超期未付的应收账款，及时与客户进行催收沟通，解决问题并要求其尽快付款。

2.对于长期拖欠或有偿债能力的客户，可采取法律手段进行追讨，并保护企业权益。

六、应收账款的坏账核销：1.对于无法追讨的应收账款，应根据公司规定进行坏账核销程序，及时调整财务报表。

2.坏账核销时，要按照相关法规程序进行，记录核销凭证并做好相关凭证保存工作。

七、应收账款的反馈与改进：1.对于催收或追讨过程中遇到的问题，要及时总结经验教训，推动流程和规范的改进。

2.不断优化应收账款管理流程，提高回收效率和减少坏账风险，为企业提供更好的财务支撑。

总结起来，应收账款管理流程与实施细则旨在规范企业对应收账款的整个过程，从销售合同签订到账款核销和追讨，确保账款回收的及时性和有效性。

通过科学的流程和严格的控制，可以提高企业的资金回收效率，减少坏账风险，保证企业的正常经营和发展。

应收账款管理流程应收账款是指企业出售商品或提供服务后，客户尚未支付而形成的应收账务。

对于企业来说，妥善管理应收账款是确保企业现金流稳定的重要环节。

因此，建立一个高效的应收账款管理流程对企业来说至关重要。

本文将介绍一个典型的应收账款管理流程，以帮助企业更好地管理和控制应收账款。

第一步：销售订单生成当客户提出订购要求时，销售人员应及时录入订单信息，并确保订单的准确性。

订单中应包含客户姓名、联系方式、产品详细信息、数量、价格等内容。

销售人员还应核实客户信用情况，确保客户具备偿付能力。

第二步：发货与开票一旦订单确认无误，商品就会被发往客户处。

在发货前，需要对商品进行质量检查，并确保商品符合客户的要求。

同时，开具发票，并将其与商品一起寄送给客户。

发票上应清楚地标明商品的名称、数量、价格和付款方式等信息。

第三步：账款确认与登记客户收到商品后，应仔细核对商品与发票的一致性。

如果一切无误，客户将支付应收账款。

企业收到客户支付的款项后，财务人员应及时确认账款，并进行登记。

账款登记应包括客户姓名、付款金额、付款方式和付款日期等信息。

第四步：账款催收与逾期管理在一些情况下，客户可能延期支付应收账款，或者干脆不支付。

在这种情况下，企业需要采取积极的催收措施，以确保账款的及时回收。

催收措施可以包括电话通知、邮件提醒和上门拜访等方式。

如果客户逾期未付款，企业可以考虑采取法律手段追求债务清偿。

第五步：坏账核销无论采取了何种催收措施，有些欠款可能无法回收。

在这种情况下，企业需要将欠款列为坏账，并进行核销。

核销坏账的过程应该非常谨慎，需要确保所有适用的法规和会计准则得到遵守。

第六步：数据监控与分析企业应定期监控和分析应收账款数据，以评估账款的回收情况和客户的付款能力。

这些数据可以帮助企业发现潜在的付款风险，并采取相应的预防措施。

财务人员可以使用专业的账款管理软件来管理和分析这些数据，从而更好地把握企业的应收账款状况。

结论一个高效的应收账款管理流程对于企业的健康发展至关重要。

应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。

本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。

制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。

2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。

3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。

及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。

4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。

5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。

三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。

2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。

3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。

4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。

5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。

四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。

企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。

应收账款管理流程应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的资金流动和盈利能力。

一个良好的应收账款管理流程可以有效地提高企业的现金流和资金利用率，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。

下面将从客户信用评估、账款确认、账款催收和坏账核销四个方面，详细介绍应收账款管理的流程。

首先，客户信用评估是应收账款管理的第一步。

在与客户建立业务关系之前，企业应当对客户的信用状况进行评估。

这包括客户的信用记录、经营状况、行业地位等方面的调查，以便对客户的还款能力进行合理的评估。

只有对客户的信用状况有清晰的了解，企业才能在后续的交易中做出明智的决策，避免因客户信用问题而导致的坏账风险。

其次，账款确认是应收账款管理的核心环节。

在与客户完成交易后，企业需要及时将交易信息录入系统，并确认账款金额和到期时间。

同时，要确保相关的交易文件和合同齐全，以便在后续的催收和核销工作中有据可依。

此外，对于特殊情况下的账款确认，企业还需要建立相应的审批流程，确保账款确认的准确性和合法性。

第三，账款催收是应收账款管理的重要环节。

在账款到期后，企业需要根据约定的付款条件和时间，及时向客户发出催款通知，并跟踪客户的付款情况。

对于逾期未付的账款，企业需要根据实际情况采取适当的催收措施，包括电话催收、书面催收、申请法律程序等方式，以确保账款能够及时回笼，减少坏账损失。

最后，坏账核销是应收账款管理的收尾工作。

在经过一定的催收期限后，如果客户仍然无法清偿欠款，企业需要及时将这部分账款列为坏账，并进行相应的核销处理。

这包括对坏账的确认、计提坏账准备金、调整应收账款余额等工作，以保证企业财务报表的真实性和准确性。

综上所述，应收账款管理流程涉及客户信用评估、账款确认、账款催收和坏账核销四个方面。

通过严格执行这些环节，企业可以有效地降低坏账风险，提高资金利用率，保障企业的经营稳定。

因此，建立科学合理的应收账款管理流程，对企业的发展至关重要。

批准：日期：文件更改页文件编号：应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

应收账款管理流程一、订单销售阶段：1.客户需求确认：根据市场调研和预测，企业了解客户需求，与客户进行沟通和确认，确保订单的准确性和有效性。

2.签订销售合同：与客户签订销售合同，明确交易条件、价格和付款方式等。

二、订单执行阶段：1.产品交付：按照合同约定的交货时间、数量和质量，安排产品交付给客户。

2.开具发票：根据交付的产品确定销售金额，开具发票并寄送给客户。

三、应收账款管理阶段：1.应收账款登记：在企业财务系统中记录客户的应收账款信息，包括客户名称、欠款金额、未付金额等。

2.账期与信用评估：根据客户的信用状况和历史付款情况，设定账期和额度，并定期进行信用评估，确保客户风险可控。

3.发送账单与催款：按照约定的账期，定期将账单发送给客户，同时进行适度的催款工作，以提醒客户付款。

4.应收账款核销：收到客户付款后，及时核销应收账款，并记录入账。

5.滞纳金计算与追缴：对于逾期未付款的客户，根据合同约定计算滞纳金，并进行追缴工作。

四、应收账款监控阶段：1.应收账款分析：定期分析和监控应收账款的占比、变动情况、逾期情况等，及时发现问题并采取措施。

2.坏账处理：对于长期逾期未付款或无法回收的账款，经过核实和审批后，进行坏账准备和坏账核销等处理。

3.风险管理：与客户进行定期沟通，关注客户变化情况，提高预警感知能力，并及时调整账期和额度。

五、应收账款优化阶段：1.优化流程：通过不断反思和改进，优化应收账款管理流程，提高工作效率和客户满意度。

2.优化系统：借助信息技术手段，建立完善的财务系统和账务管理平台，实现应收账款的自动化和数据共享。

3.优化政策：不断完善应收账款管理策略，以提高资金回收率、减少坏账率和降低风险。

总结：应收账款管理流程涉及到从订单销售阶段到账款回收的整个过程，借助科学的管理手段和信息技术工具，可以提高企业运营效率，降低财务风险，增强企业与客户之间的合作关系。

以上仅为一个示例，实际应收账款管理流程可能因企业规模、行业特点等而有所不同，但核心的原则是科学合理地管理应收账款。

财务部应收账款管理制度一、引言在企业经营过程中，应收账款是企业非常重要的财务资产之一。

为了有效管理和控制应收账款，维护企业财务健康和稳定运营，财务部制定并实施了应收账款管理制度。

本文旨在详细介绍该制度的目的、适用范围、具体管理要求和实施流程。

二、目的应收账款管理制度的最终目的是确保企业能够及时、准确地收回应收账款，降低坏账风险，保障企业的资金流动和健康发展。

三、适用范围该制度适用于财务部门及相关部门的工作人员，涉及到应收账款管理的全部环节，包括销售、采购、财务核算等。

四、管理要求1. 应收账款的确认和计提- 根据客户的信用状况和历史交易记录，及时、准确地确认应收账款的金额。

- 根据相关法律法规和公司政策，确保账款计提符合会计准则，未来风险得到合理预估。

2. 应收账款的回收- 设立明确的回款目标，并制定相应的回款计划。

- 加强与客户的沟通合作，及时核对客户的付款情况。

- 对逾期账款进行催收并采取相应的风险防范措施，包括采取法律手段解决争议。

3. 应收账款的坏账处理- 坏账的确认应符合公司的坏账准则和会计准则。

- 建立坏账清理机制，及时核销无法收回的应收账款，并进行相应的风险评估和报备。

4. 应收账款的监督和报告- 设立财务风险监控机制，对应收账款的风险进行定期评估和监测。

- 提交及时、准确的应收账款报告，包括账龄分析、回款情况等，供决策者参考。

五、实施流程1. 应收账款的确认和计提流程- 销售部门与客户确认应收金额，并将相关信息报送财务部门。

- 财务部门核实并确认应收金额，并在会计记录中计提相应准备。

- 相关凭证和报表制作、归档和备份。

2. 应收账款的回收流程- 销售部门与财务部门共同制定回款计划，并跟踪实施。

- 回款情况定期报告，并进行核对和记录。

- 若出现逾期或争议，财务部门与法务部门合作采取相应措施。

3. 应收账款的坏账处理流程- 定期对账龄较长的账款进行风险评估。

- 讨论并确认坏账准则和决策流程。

应收账款内部管理制度一、概述应收账款是企业经营中的重要组成部分，它直接关系到企业的资金流动和偿债能力。

为了加强对应收账款的管理，提高资金使用效率，建立应收账款内部管理制度是必要的。

二、管理流程1. 应收账款的确认(1) 在与客户进行商务谈判时，要明确约定付款方式和期限。

(2) 销售人员应及时将销售合同或订单上的付款条件登记到系统中。

(3) 确认客户付款意愿后，将应收账款确认为有效。

2. 应收账款的核对(1) 与实际发货情况进行对比，核对应收账款金额的准确性。

(2) 通过对账单、发票等相关单据进行复核，确保应收账款的准确性。

3. 应收账款的催收(1) 设置催收策略，对逾期未付款的客户及时进行电话或书面的催收通知。

(2) 催收人员需保持良好的沟通技巧，理解客户需求，并寻求解决方案。

4. 应收账款的坏账处理(1) 对长期逾期未付款的客户，进行坏账的认定与核销。

(2) 坏账核销前需经过严格审核程序，确保核销的合理性与准确性。

5. 应收账款的统计与分析(1) 定期对应收账款进行统计与分析，包括逾期款项、坏账率等指标的测算。

(2) 根据分析结果，及时调整催收策略，优化应收账款管理。

三、内部控制1. 分工与职责(1) 设定明确的应收账款管理岗位，明确员工的职责和权限。

(2) 建立内部沟通机制，确保信息的畅通与流转。

2. 授权与审批(1) 设立合理的授权制度，确保相关操作符合授权范围。

(2) 强化对重要决策的审批，避免操作错误或滥权现象发生。

3. 内部监控(1) 设立内部审核机构，对应收账款管理过程进行审计。

(2) 定期进行内部控制的风险评估，及时解决存在的问题。

四、纪律与奖惩1. 建立奖惩制度(1) 对优秀的应收账款管理者进行奖励与激励，提高积极性。

(2) 对违规操作或过失导致的损失进行相应的处罚，维护规则的权威性。

2. 宣传与培训(1) 定期组织对应收账款管理制度进行宣传，提高员工的规范意识。

(2) 通过培训与知识传递，提升应收账款管理能力与水平。