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應付帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
應收帳款流程圖ﻩ错误!未定义书签。
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總帳流程圖........................................................................................................... 错误!未定义书签。
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客户分类，客户采购额的分级客户结款政
策，授信额度
根据客户的历史购货额
度，确定客户的欠款的
额度和时限，小于十日
的二十万元以下欠款属
于短期临时欠款，小于
六十日金额五十万以下
的欠款属于长期临时欠
款，协议额度欠款由公
司领导直接与客户协商
处理。
客户信用等级
客户信用额度
客户欠款额度备案，财务确认发货单本期应收帐款
根据客户购买数量和
本期电汇金额，按照
月度对帐，决定本期
的应收帐款
《本期应收帐款》
主要审查客户信用额度是
否满足这次产品购买的需
求，如果额度不足，需要
通知客户补充额度差值；
如果额度充足，则可以直
接通知发货处理，同时对
客户的信用等级进行评估
备案，信用等级根据采购
额度、采购批次、付款记
录等情况综合确定，新客
户前几次购买产品需要全
款交易，对于采购额度突
然剧增的客户要重点评
估。
特殊情况交由公司领
导审批。
客户剩余额度
确认。
1 目的加强应收帐款管理。
2 适用范围适用于对产品验收、开票、回款、管理工作控制。
3 职责3.1 根据相关的规章制度和经济活动的核算流程，来加强应收帐款的管理工作。
3.2负责产品验收、开票、回款会计核算，定期与营销中心销管（以下称销管）核对应收账款和预收账款。
3.3建立健全产品验收交付货款登记工作，指导销管建立健全发货申请单登记工作，做到账账相符、帐表相符。
3.4严格按照财务制度管理应收帐款，并根据需要对应收帐款进行定期的统计和分析。
4 流程4.1制造部根据产品交付验收单（发货申请单）登记发货记录并提交产品交付验收单复印件至销管。
4.2销管收到制造部提交的产品交付验收单复印件登记应收帐款报表并将相关资料存档客户档案，同时通知财务登记货款，月底与财务核对应收帐款往来帐。
4.3财务部根据产品交付验收单复印件及发货申请单（出库单）登记应收帐款发货记录，月底与销管核对应收帐款往来帐。
4.4销管根据产品制造部递交产品交付验收单通知业务人员提供客户（工作令号）开票资料。
4.5销管持开票申请单和发货申请单开票联递交财务申请开票。
4.6财务部开票员根据销管提供资料进行审核无误开票，并登记发货开票记录。
4.7销管将开具的发票传递给业务人员，同时根据合同规定要求回款。
4.8法务部根据销管提供客户无理拒付货款申请法律途径回款。
4.9财务部根据银行回款信息反馈给销管。
4.10销管根据财务部提供的回款信息反馈业务员，确认客户（工作令号）回款信息1个工作日内反馈给财务部，同时登记客户档案。
4.11销管每月底（节假日顺延）出具月度应收帐款明细表。
4.12财务部审核销管提供应的应收帐明细表内容是否符合例会工作要求。
4.13销管根据财务部通知联系相关部门负责人约定应收帐款会议时间（规定时间：次月3日，节假日顺延）。
4.14应收帐款会议由财务部总帐会计主持，营销中心（南部、北部）董事长、营运总裁参加。
应收账款管理流程文件流程图描述销售部催款作业流程逾期欠款打印催款单孑/是否已'xj发送逾期欠款30天打印三级催款单催款次数二次以内发出催款单并与客户联系三次催款仍不付款结束停止发货及时向营销总监反馈协同财务部，行政办清收编制: 审核: 批准:附件：催款单公司：整 ）。
按照与贵公司的有关合同协议的约定， 贵公司应当在 述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期内及时向我 公司支付上述款项。
此致公司（印章） 年___月___日催款单截至 _____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元（大写人民币年__月__日之前支付上公司（印章） 年___月___日公司：整） 。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在 上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至如有其他原因请即书面回复，谢谢！ 此致截至 _____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元 （ 大写人民币 年__月__日之前支付 收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。
年 月 日，我们仍未公司（印章） 年___月___日公司：整） 。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在 上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵 司的所有交易，请务必及时安排付款。
我们保留随时向法院提请诉讼的权利。
特此通知，谢谢！此致截至 ____ 年__月 31日，我公司帐面尚有贵公司欠款元（ 大写人民币年__月__日之前支付。
应收账款核算流程图一、客户信息维护客户信息维护主要包括创建新经销商编号、经销商信息变更维护。
1、新建经销商编号：由办事处负责开发符合公司销售政策的经销商，并确认为满足公司需求的经销商后，走OA进行新经销商创建申请，同时由商务相关人员负责收集经销商的营业执照、税务登记许可证、开户许可证、协议以及开票信息交于财务，然后财务根据OA审批表和相关经销商资料在ERP系统中录入经销商信息。
录入客户信息如下图如下图根据协议填写根据协议填写根据协议填写临时额度填写如信用额度控制选:Y”,此处不用修改2、经销商信息变更：当经销商发来函件说明变更信息时，则对ERP 中的相关信息进行修改维护，如果发生重大变化的，如营业执照或税务登记证变更的，则需重新提供相关资料进行维护。
二、价格维护1、由办事处走OA提出申请，经过商务人员审核后流程到达销售会计处，销售会计根据市场部印制的价目表对价格进行核对，如无误，则在ERP中进行价格的录入。
价格维护流程如下：录入价格2、如果为一次性价格维护，走OA 时需上传特价协议附件，经商务领导审批后流程到财务，财务根据审批通过的价格，在ERP 系统中进行录入,同时更改客户取价顺序。
一次性价格维护如下：录入客户编号点含税录入品号ERP中针对不同客户,采用不同的取价方式,价格维护后,取价顺序在销售管理系统—客户管理--录入客户信息—交易信息—定价顺序中写入.“1”代表一次性取价,”2”代表销售面价,”45”无实际意义,由左到右依次序优先(1452先取一次性价格,若无一次性价格,则带出销售面价,2451同理)“1”代表一次性取价,”2”代表销售面价,”45”无实际意义,由左到右依次序优先(.三、 发票开具1、 审核结账单，进入ERP 【接口系统】，按流程先生成发票底稿，再导出结账单信息至TXT 。
生成发票底稿汇出发票信息选择结账单2、打开防伪开票系统,进入菜单【文本接口】导入结账单信息,生成发票.开具发票流程如下图:选择需导入文档常，退出即可对话框点确认印清单四、应收账款挂账处理发票开好后,按顺序整理粘贴,进入ERP系统【会计总账子系统】编制应收账款凭证.借:应收账款—XXX单位贷:主营业务收入—内销应交税金-应交增值税-销项税额具体流程如下:会计总账子系统录入会计凭证五、应收账款销账处理1、客户打货款后可先将汇款单传真件传到公司，销售会计依照汇款金额先在ERP 系统【录入客户信息】的信用额度超出比率中增加信用额度（如信用额度为零，则需等该货款进公司账户后直接录入收款凭证单别：910单），待实际到账后，撤销信用额度超出比率，然后在【应收管理子系统】中录入收款单。
1 目的
加强应收帐款管理。
2 适用范围
适用于对产品验收、开票、回款、管理工作控制。
3 职责
3.1 根据相关的规章制度和经济活动的核算流程，来加强应收帐款的管理工作。
3.2负责产品验收、开票、回款会计核算，定期与营销中心销管（以下称销管）核对应收账款和预收
账款。
3.3建立健全产品验收交付货款登记工作，指导销管建立健全发货申请单登记工作，做到账账相符、帐
表相符。
3.4严格按照财务制度管理应收帐款，并根据需要对应收帐款进行定期的统计和分析。
4 流程
4.1制造部根据产品交付验收单（发货申请单）登记发货记录并提交产品交付验收单复印件至销
管。
4.2销管收到制造部提交的产品交付验收单复印件登记应收帐款报表并将相关资料存档客户档案，同时通
知财务登记货款，月底与财务核对应收帐款往来帐。
4.3财务部根据产品交付验收单复印件及发货申请单（出库单）登记应收帐款发货记录，月底与销管核对
应收帐款往来帐。
4.4销管根据产品制造部递交产品交付验收单通知业务人员提供客户（工作令号）开票资料。
4.5销管持开票申请单和发货申请单开票联递交财务申请开票。
4.6财务部开票员根据销管提供资料进行审核无误开票，并登记发货开票记录。
4.7销管将开具的发票传递给业务人员，同时根据合同规定要求回款。
4.8法务部根据销管提供客户无理拒付货款申请法律途径回款。
4.9财务部根据银行回款信息反馈给销管。
4.10销管根据财务部提供的回款信息反馈业务员，确认客户（工作令号）回款信息1个工作日内反馈给财务
部，同时登记客户档案。
4.11销管每月底（节假日顺延）出具月度应收帐款明细表。
4.12财务部审核销管提供应的应收帐明细表内容是否符合例会工作要求。
4.13销管根据财务部通知联系相关部门负责人约定应收帐款会议时间（规定时间：次月3日，节假日顺延）。
4.14应收帐款会议由财务部总帐会计主持，营销中心（南部、北部）董事长、营运总裁参加。
