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银行资本管理的规章制度第一章绪论第一条为了规范银行资本管理行为，维护金融市场稳定，保护银行、客户和金融系统的利益，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于银行的资本管理活动，包括资本充足性管理、风险管理和监管合规等方面。
第三条银行资本管理应当遵循风险导向、稳健审慎的原则，保障资本充足，防范风险，保障金融机构的正常运作。
第四条银行应当建立健全资本管理制度，明确各个岗位的责任和权利，加强内部控制，确保资本管理合规。
第五条银行应当建立与实际业务规模和风险水平相匹配的资本管理政策，根据风险评估结果调整资本水平。
第六条银行应当建立有效的资本监管机制，接受监管机构的监督检查，及时报告相关情况，按规定要求进行自检和整改。
第七条银行应当遵守国家有关资本管理的法律法规，虚假陈述和不符合实际情况的资本管理行为严格禁止。
第二章资本充足性管理第八条银行应当建立符合监管要求的资本充足性管理制度，确保资本充足、稳健。
第九条银行应当根据实际风险，计算经济资本需求，并保持一定的资本缓冲。
第十条银行应当定期对资本充足性进行评估和监测，确保资本充足。
第十一条银行应当在资本充足性报告中向监管机构披露相关信息，保障信息公开透明。
第十二条银行应当加强内部控制，防范资本不足风险，确保风险控制。
第三章风险管理第十三条银行应当建立风险管理机制，包括信用风险、市场风险、操作风险等多方面的风险管理。
第十四条银行应当对各类风险进行评估和分类，制定相应的风险管理方案。
第十五条银行应当充分了解自身业务的风险特点，加强对风险的监测和控制。
第十六条银行应当建立良好的风险管理文化，加强风险意识和风险管理能力。
第十七条银行应当接受监管机构的监督检查，按要求履行风险管理的各项义务。
第四章监管合规第十八条银行应当遵守国家有关资本管理的法律法规和监管规定，履行监管合规义务。
第十九条银行应当加强内部合规管理，建立合规管理制度，确保合规操作。
第二十条银行应当定期对内部合规进行自检和整改，及时纠正违规行为。
公司资本管理制度第一章总则第一条为了规范公司资本的使用和管理，充分发挥资本在公司经营中的作用，保护股东利益，促进公司健康发展，根据国家有关法律、法规和公司章程，制定本制度。
第二条公司资本管理制度适用于公司的所有股东，董事会、监事会、高级管理人员和各部门。
第三条公司资本主要包括注册资本、实收资本、未分配利润等。
第四条公司资本管理应当遵循依法经营、保护股东利益、独立自主、风险控制的原则。
加强资本管理的合规性，增强公司的持续盈利能力和发展潜力。
第五条公司资本管理应当坚持风险和收益相统一的原则，根据市场和行业情况，合理配置资本，谋求最大化利益，降低投资风险。
第六条公司资本管理应当遵循科学决策、谨慎管理的原则，建立科学的决策机制，健全内控制度，确保资本的安全性和稳健性。
第七条公司资本管理应当坚持公开透明、信息披露的原则，保障股东知情权和监督权，及时披露公司的财务状况和经营成果，增强公司的公信力和市场信心。
第八条公司资本管理应当遵循环保、节约资源的原则，提倡资源合理配置，倡导绿色经营，促进可持续发展。
第二章注册资本的设立和变更第九条公司注册资本由公司发起人依法设立，并在工商行政管理部门登记，作为公司的最低资本限额。
第十条公司注册资本的数额应当符合公司经营规模和业务需求，认真评估注册资本的合理性和充实程度，不得片面追求注册资本数额的大小而忽视实际经营需求。
第十一条公司注册资本变更应当经股东大会决议，报请有关主管机关批准，按照 law.公司及注册章程4。
在审计、准备财务报表等中应该充分呈现。
满足法律规定期的审核和报告。
第三章实收资本管理第十二条公司实收资本是由股东认购或者购买公司股份而实际到位的资本金。
实收资本是公司资本的基础，也是公司稳健经营的保证。
第十三条公司应当及时清算实收资本，及时办理银行账户的开立，确保实收资本安全、稳定、周转灵活。
第十四条公司实收资本的使用需经股东大会决议，并报相关主管部门审批。
实收资本使用必须合乎法律法规的规定，严格按照合同约定和投资计划进行。
格力公司资本管理制度第一章总则第一条为规范公司的资本管理行为，维护公司的财务稳健，保护股东的权益，保障公司的持续发展，根据《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于格力公司范围内的所有资本管理活动。
第三条公司资本管理应遵循依法合规、风险控制、效益最大化的原则，确保公司资本的安全性、流动性和收益性。
第四条公司应当建立健全资本管理制度，明确公司资本的来源、用途、划分、运作等具体规定，并设立专门的部门负责公司资本管理工作。
第五条公司应当建立完善的风险管理制度，加强对资本运作风险的识别、评估、控制和监测，确保公司资本运作的安全性和稳定性。
第六条公司应当定期对资本管理制度进行审查和更新，及时根据法律法规和市场情况进行调整，确保资本管理制度的时效性和适应性。
第二章资本来源第七条公司的资本来源包括股本、资本储备、利润留存、股东贷款等，股本是公司最主要的资本来源。
第八条公司应当严格遵守《公司法》等法律法规的规定，不得违法违规筹集资本。
第九条公司应当根据公司经营发展的需要，合理确定资本来源，确保公司资本的稳定性和流动性。
第十条公司应当建立健全资本来源管理制度，明确公司不同来源资本的性质、限制条件、使用方式等规定。
第三章资本用途第十一条公司的资本用途主要包括公司经营活动、投资活动、融资活动等。
第十二条公司应当根据公司战略规划和经营需求，合理确定资本用途，确保公司资本的有效利用和流动。
第十三条公司应当建立健全资本用途管理制度，明确公司不同用途资本的分配比例、投资标准、风险控制等规定。
第十四条公司应当加强资本用途监督和审计，及时发现和纠正资本使用中存在的问题，确保资本用途的合理性和效益性。
第十五条公司的资本划分主要包括股权结构、资产结构、债务结构等。
第十六条公司应当根据公司经营状况和财务风险，合理确定资本划分方案，确保公司资本结构的平衡和稳定。
第十七条公司应当建立健全资本划分管理制度，明确公司不同划分资本的比例、构成要素、调整机制等规定。
资本管理办法第一章总则本办法旨在规范资本管理行为，保护投资者合法权益，促进资本市场健康发展。
第二章资本监管体系2.1 资本管理机构- 设立资本管理委员会，负责制定和执行资本管理政策。
- 资本管理委员会由专业人士组成，任期不超过三年。
2.2 资本管理规则- 制定资本管理规则，确保资本市场的公平、公正和透明。
- 资本管理规则包括资本准入规则、投资者适当性规则、信息披露规则等。
2.3 资本监管合作- 加强与国内外资本监管机构的合作交流，推动跨境资本监管合作。
- 签订合作协议，开展信息共享、监管协助等活动。
第三章资本准入管理3.1 资本准入申请- 凡符合资本管理规定的机构，均可向资本管理机构提交资本准入申请。
- 资本准入申请包括申请机构基本信息、资本管理经验、风险控制能力等内容。
3.2 资本准入审批- 资本管理机构对资本准入申请进行审查，并依法作出审批决定。
- 审批结果将及时通知申请机构，并在资本管理机构官网公示。
第四章投资者适当性管理4.1 投资者分类- 根据投资者的风险承受能力和投资经验，将其分为合格投资者和普通投资者两类。
- 合格投资者享有更广泛的投资选择和更高的交易权限。
4.2 投资者适当性评估- 对投资者进行适当性评估，确保投资者具备认知风险和承担损失的能力。
- 适当性评估包括风险承受能力测试、投资知识测试等。
第五章信息披露管理5.1 信息披露原则- 资本管理机构要求机构和企业按照相关法律法规，及时、准确、全面地向投资者披露信息。
- 信息披露应包括业务情况、财务状况、风险提示等内容。
5.2 投资者权益保护- 加强投资者权益保护，维护投资者合法权益。
- 对于信息披露不准确或虚假的机构和企业，依法追究责任。
第六章处罚与监管6.1 违规行为处罚- 对于违反资本管理规定的机构和企业，将给予相应的行政处罚。
- 处罚力度将根据违规行为的严重程度进行评定。
6.2 监管机制建设- 加大监管力度，完善监管制度。
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为了规范商业银行资本管理，提高商业银行的风险防范和客户服务能力，保护储户权益，根据《商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法合用于商业银行的全部资本管理活动，包括资本的构成、计算、监管等各个方面。
第三条商业银行在进行资本管理活动时，应当遵循“风险控制、合规经营、客户至上”的原则，注重资本的安全性和稳定性，加强对资本的监督和管理，切实保障储户权益和金融体系的稳定运行。
第二章资本的构成和计算第四条商业银行的资本应当包括核心资本和附属资本两部份。
核心资本包括实收资本和其他资本工具；附属资本包括优先股、次级债等。
第五条商业银行的资本构成应当符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）实收资本应当是永续性的股本，即不能转换、不能回购；（二）其他资本工具应当是可转换债券等股权相关工具；（三）优先股、次级债等附属资本工具应当符合国家有关监管规定。
第六条商业银行的资本计算应当按照国家有关法律法规和监管要求进行，具体包括以下内容：（一）核心资本的计算方法包括实收资本和其他资本工具的加权计算；（二）附属资本的计算方法包括优先股、次级债等相关工具的加权计算；（三）商业银行的总资本应当是核心资本和附属资本的总和。
第三章资本监管第七条商业银行在进行资本管理活动时，应当加强资本的监督和管理，确保资本符合国家有关法律法规和监管要求，具体包括以下方面：（一）建立健全资本管理制度，包括资本计算、资本充足率、资本补充等方面的制度；（二）进行资本计算和监管，及时发现和解决资本不足问题；（三）对资本充足率情况进行监测和分析，及时调整经营策略，保障资本充足率的稳定性和安全性。
第八条商业银行应当加强信息披露，及时向监管部门和公众披露资本情况和变化情况，保持透明度和公平性。
第四章法律责任第九条违反本办法规定的，监管部门将根据《商业银行法》等相关法律法规进行处罚，并公开暴光违法行为。
资本管理制度体系第一章总则第一条为规范企业的资本运作，保障企业财务安全，订立本制度体系。
第二条本制度体系适用于全体员工、部门及各级管理人员，任何人不得违反本制度。
第三条本制度体系的执行机构为企业的财务部门，负责资本管理的具体操作。
第四条资本管理制度体系包含本制度的管理、掌控准则、风险管理和内部监督四个方面。
第二章管理准则第五条资本运作应遵从稳健、透亮、合规、效益的原则，确保企业资本的安全和增值。
第六条资金来源应合法合规，不得违反国家有关法律法规或违反企业道德规范。
第七条资本运作应以企业的长期发展目标为导向，兼顾短期利益和风险掌控。
第八条资本运作应依据市场需求和企业实际情况进行科学决策，合理配置资金。
第九条资本运作应重视创新，提高资本运作效率和投资回报率。
第三章掌控准则第十条资本运作应设立相应的掌控机制，确保各类资本运作符合企业的战略规划。
第十一条资本运作应建立风险评估和掌控体系，及时发现、评估并掌控风险。
第十二条资本运作应严格依照预算和计划进行，不得超出授权范围和预定风险。
第十三条资本运作应设立合理的内部审计机制，对资金使用情况进行监督和检查。
第十四条资本运作应建立健全的信息系统，确保信息的准确性和机密性。
第四章风险管理第十五条资本运作应依据不同的风险特点订立相应的风险管理方案。
第十六条资本运作应依据市场情况和经济周期的变动进行动态调整，敏捷应对风险。
第十七条资本运作应建立风险评估和防范机制，及时发现和应对各类风险。
第十八条资本运作应建立风险预警机制，及时评估和应对可能显现的风险。
第十九条资本运作应加强对外部环境和政策的监测，及时应对可能的风险影响。
第五章内部监督第二十条资本运作应建立健全的内部审计制度，对资本运作情况进行监督和检查。
第二十一条资本运作应建立健全的内部掌控制度，确保各类风险得到有效掌控。
第二十二条资本运作应加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和管理本领。
第二十三条资本运作应建立健全的内部报告制度，及时向企业高层报告资本运作情况。
资本管理的知识点总结一、资本管理的基本概念资本管理是企业财务管理的一个重要方面，它主要包括资金、资产、债权和股权等各种资源的有效配置和管理。
资本管理是将各种资源用于支持企业经营活动、实现经济利益最大化的一种管理行为。
同时，资本管理还包括了企业对外部融资、内部资金运用、股东权益增值等方面的管理。
总的来说，资本管理是企业对资源有效配置和利用的管理活动。
二、资本管理的目标1. 实现企业价值最大化资本管理的最终目标是实现企业的价值最大化。
企业的价值是通过资本的有效管理和运用来实现的，资本管理的一个重要目标就是通过有效的投资、融资和业务运作，使企业的价值得到最大化。
2. 最大程度地降低资本成本资本管理旨在最大程度地降低企业的资本成本，包括融资成本、运营成本等。
通过科学合理的资本结构管理和有效的融资渠道选择，可以降低企业的融资成本；通过优化企业运营方式和降低经营成本，也可以降低资本成本。
3. 提高资本效率资本管理的目标还包括提高企业的资本效率，即通过合理的资本配置和运用，提高资本的投资回报率和资产周转率，最大限度地实现资本的价值最大化。
三、资本管理的主要内容1. 资金投资管理资金投资管理是资本管理的重要内容之一，它主要包括企业对资金的投资决策和资金的投资运作。
资金投资管理的目标是通过科学合理的投资决策和有效的资金运作，实现资金的最大增值。
资金投资管理主要包括股票、债券、基金、黄金、房地产等各种投资方式的选择和投资组合的管理。
2. 资本运营管理资本运营管理是指企业对运营资本的管理，包括现金管理、应收账款管理、存货管理等。
资本运营管理的目标是通过有效的运营管理，实现企业的现金流充裕和资本的周转快速，以支持企业的日常经营活动。
3. 资本结构管理资本结构管理是指企业对外部融资和内部资金运用的管理。
资本结构管理的目标是通过合理的融资结构和资本结构设计，最大限度地降低企业的融资成本、降低财务风险，实现企业的长期稳健发展。
第四章资本管理第一节资本的界定与作用一、银行资本的界定商业银行通常从三个角度上使用“资本”这一概念，即财务会计角度、银行监管角度和内部风险管理角度，所对应的资本概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
⏹会计资本会计资本，又称账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益或股东权益。
⏹监管资本监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定商业银行必须持有的资本。
从监管角度看，除了会计资本外，还可将一定比例的债务资本列入到银行资本中。
⏹经济资本经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。
银行的经营损失可分为预期损失和非预期损失，预期损失由一般准备金来承担，非预期损失则应由经济资本来承担。
经济资本的一个重要特点，就是它指的是所“需要的”资本和“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。
二、资本的作用⏹保障作用⏹经营作用⏹监管作用第二节巴塞尔协议与银行资本充足率一、《巴塞尔资本协议》-1988年-《巴塞尔协议I》⏹1974年底巴塞尔银行委员会成立，简称巴塞尔委员会。
巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全和发展。
目前，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。
⏹1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本协议》），该协议规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。
⏹1988年《巴塞尔资本协议》的主要内容一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，也称一级资本和二级资本。
其中核心资本应占银行全部资本的50%以上，且附属资本规模不得超过核心资本的100％；(10,15,10英语）二是根据信用风险的大小，将资产分为0、20％、50％和100％四个风险档次（又称风险权重）；三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管；四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％。
根据1988年的巴塞尔协议的规定，银行资本充足率的计算如下：资本充足率=资本/风险加权资产×100%≥8%即：⏹资本充足率=资本/（表内风险加权资产+表外风险加权资产）×100%≥8%⏹表内风险加权资产=∑（表内资产×对应的风险权重）⏹表外风险加权资产=∑（表外资产×信用转换系数×表内相似资产的风险权重）。
例1：假设某银行1995年末资本总额是530亿元，其中核心资本是297亿元，资产总额是20000亿元，其中风险权数为0%的资产是2000亿元，风险权数为20% 的资产是7000亿元，风险权数为50%的资产6000亿元，风险权数为100%的资产5000亿元。
根据资料要求分别计算该银行资本充足率与核心资本充足率？并据此指出是否满足巴塞尔协议的要求？答：（1）资本充足率= 530/（2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%）= 5.6%＜8%（2）核心资本充足率=297/（2000×0%+7000×20%+6000×50%+5000×100%）=3.1% ＜4%结论：两项指标均未满足巴塞尔协议的要求例2:一家银行的资本规模为100亿元人民币，总资产为1500亿元人民币，该行的资产负债表表内和表外项目如下图所示，请据此计算该银行的风险总资产及答：风险加权资产=（表内风险加权资产+表外风险加权资产）=（75×0%+300×0%+75×20%+75×50%+975×100%）+（150×1×20%+300×0.5×100%)=1207.5资本充足率=资本/风险加权资产×100%=100/1207.5= 8.28%该银行资本充足率8.28%≥8%，符合巴塞尔协议的要求例3:某商业银行现有风险资产3亿元，核心资本充足率为3%，资本充足率为6.5%。
如果银行未来风险资产将增加10%，而且要求核心资本充足率达到4%，资本充足率达到8%，那么该银行需要增加多少资本？其中核心资本需增加多少？答:该银行需要增加资本3×(1+10%)×8%- 3×6.5%=0.069亿元；其中需要增加核心资本3×(1+10%)×4%- 3×3%=0.042亿元。
例4：某银行现有风险资产1亿元，且核心资本充足率为4%，资本充足率为7.5%。
假如银行预计未来风险资产将增加10%，而且要求核心资本充足为4%，资本充足率为8%，那么银行需要增加多少资本?其中核心资本又须增多少?二、《巴塞尔新资本协议》--2004年--《巴塞尔协议II》⏹1995年2月的巴林银行事件、95年9月的大和银行事件及1997年7月的东南亚金融危机引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。
⏹2004年6月巴塞尔委员会正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，并决定于2006年底在10国集团开始实施。
⏹《巴塞尔新资本协议》在最低资本要求的基础上，提出了外部监管和市场约束的新规定，形成了《巴塞尔新资本协议》的“三大支柱”。
《巴塞尔新资本协议》的三大支柱第一支柱：最低资本要求第二支柱：外部监管第三支柱：市场约束第一支柱：最低资本要求资本资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥8%信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本核心资本核心资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100%≥4%信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本信用风险、市场风险和操作风险⏹信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。
⏹市场风险是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行发生损失的风险。
⏹操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
例1：如果一家银行的信用风险加权资产为87500万美元，市场风险的资本要求为1000万美元，操作风险的资本要求为2000万美元，假定需要保持8％的资本充足率，则该银行资本规模应达到多少？答：资本资本充足率＝-------------------------------------------------- ×100% ≥8%信用风险加权资产+12.5倍市场风险资本+12.5倍操作风险资本银行的资本规模应为：［87500＋（1000＋2000）×12.5］×8％＝125000×8％=10000万美元假定需要保持8％的资本充足率，则该银行资本规模应达到10000万美元三、目前我国银行资本的构成--监管资本的构成监管资本包括核心资本和附属资本两部分，同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。
（一）核心资本⏹实收资本⏹资本公积⏹盈余公积⏹未分配利润⏹少数股权(二）附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券⏹可转换债券是商业银行发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
⏹可转换债券属于混合金融工具，它既具有债券性质又具有股票性质。
长期次级债务⏹次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务（如银行存款）的债务。
⏹长期次级债务指原始期限最少在5年以上的次级债务。
混合资本债券⏹指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。
⏹混合资本债券对银行收益和净资产的请求权次于长期次级债务和其他债务，优于股本。
注：商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
长期次级债务（三）扣除项⏹商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
⏹商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。
例1：某银行实收资本 1200 亿元、资本公积 700亿元、盈余公积 400 亿元、未分配利润 400亿元、一般准备 1300 亿元、非自用不动产 500亿元、加权风险资产 60000亿元、该银行发行的五年期以上的长期金融债券 800亿元、对未并表金融机构中的投资 100亿元。
则该银行的资本充足率是（）。
A．4％ B．6％ C．7％D．8％第三节银行资本筹集一、银行资本的筹集渠道（一）内部筹集：增加各种准备金、收益留存等（二）外部筹集：发行股票、混合资本债券、次级债务等二、提高商行资本充足率的方法（一）分子策略⏹提高资本充足率的分子策略，包括增加核心资本和附属资本。
⏹增加核心资本主要采取发行普通股(1\2)、提高留存利润等方式；增加附属资本主要采取发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券等方式。
（二）分母策略⏹提高资本充足率的分母策略，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
⏹降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。
⏹在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，可以尽可能建立更好的风险管理系统。
（三）综合措施⏹提高资本充足率可以“双管齐下”的综合措施，即同时采取分子对策和分母对策，如进行银行并购。
