山东黄金2020年一季度管理水平报告
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5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为51,611.21万元，与2019年一季度的 45,499.16万元相比有较大增长，增长13.43%。2020年一季度管理费用占 营业收入的比例为3.7%，与2019年一季度的4.28%相比有所降低，降低 0.59个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2
38.14
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例基本合理。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2019年一季度相比，资产结构没 有明显的恶化或改善情况。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,396,573.2 3
1,062,109.2 100.00
6
1,416,631.6 100.00
山东黄金2020年一季度管理水平报告
山东黄金2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度山东黄金成本费用总额为1,311,017.98万元，其中：营 业成本为1,222,091.02万元，占成本总额的93.22%；销售费用为2,204.16 万元，占成本总额的0.17%；管理费用为51,611.21万元，占成本总额的 3.94%；财务费用为19,644.1万元，占成本总额的1.5%；营业税金及附加 为15,467.49万元，占成本总额的1.18%。
5
100.00
1,222,091.0 2
87.51 930,443.15
1,295,590.9 87.60
9
91.46
15,467.49
1.11 12,930.46
1.22 6,374.48
0.45
2,204.16
0.16 675.48
0.06
826.9
0.06
51,611.21
3.70 45,499.16
1.75 16,464.63
1.21
15,467.49
1.18 12,930.46
1.28 6,374.48
0.47
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2、总成本变化情况及原因分析
山东黄金2020年一季度成本费用总额为1,311,017.98万元，与2019 年一季度的1,007,176.42万元相比有较大增长，增长30.17%。以下项目的 变动使总成本增加：营业成本增加291,647.87万元，管理费用增加6,112.05 万元，营业税金及附加增加2,537.03万元，财务费用增加2,017.72万元， 销售费用增加1,528.69万元，共计增加303,843.36万元；以下项目的变动 使总成本减少：资产减值损失减少1.79万元，共计减少1.79万元。增加项 与减少项相抵，使总成本增长303,841.57万元。
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为19,644.1万元，与2019年一季度的 17,626.38万元相比有较大增长，增长11.45%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
山东黄金2020年一季度资产总额为6,015,625.2万元，其中流动资产 为1,129,357.33万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环 节，分别占企业流动资产合计的36.94%、32.76%和8.59%。非流动资产 为4,886,267.86万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资 产的21.53%、5.79%。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,311,017.9 8
1,007,176.4 100.00
2
1,362,898.6 100.00
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
18.73.54
16.61
126,477.71
2.10 125,048.94
2.67 62,790.83
1.49
0
0.00
1,843,170.7
0
0.00
43.76
8
4,759,790.1 5
3,743,863.9 79.12
1
1,606,293.8 79.91
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,015,625.2
4,685,273.8 100.00
4
4,211,628.9 100.00
7
100.00
1,129,357.3 3
7
100.00
1,222,091.0 2
93.22 930,443.15
1,295,590.9 92.38
9
95.06
2,204.16
0.17 675.48
0.07
826.9
0.06
51,611.21
3.94 45,499.16
4.52 43,785.93
3.21
19,644.1
1.50 17,626.38
2020年一季度销售费用为2,204.16万元，与2019年一季度的675.48 万元相比成倍增长，增长2.26倍。2020年一季度销售费用增长的同时收入 也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合 理。
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4.28 43,785.93
3.09
19,644.1
1.41 17,626.38
1.66 16,464.63
1.16
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为1,222,091.02万元，与2019年一季度的 930,443.15万元相比有较大增长，增长31.35%。
4、销售费用变化及合理性评价
2
38.14
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例基本合理。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2019年一季度相比，资产结构没 有明显的恶化或改善情况。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,396,573.2 3
1,062,109.2 100.00
6
1,416,631.6 100.00
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山东黄金2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度山东黄金成本费用总额为1,311,017.98万元，其中：营 业成本为1,222,091.02万元，占成本总额的93.22%；销售费用为2,204.16 万元，占成本总额的0.17%；管理费用为51,611.21万元，占成本总额的 3.94%；财务费用为19,644.1万元，占成本总额的1.5%；营业税金及附加 为15,467.49万元，占成本总额的1.18%。
5
100.00
1,222,091.0 2
87.51 930,443.15
1,295,590.9 87.60
9
91.46
15,467.49
1.11 12,930.46
1.22 6,374.48
0.45
2,204.16
0.16 675.48
0.06
826.9
0.06
51,611.21
3.70 45,499.16
1.75 16,464.63
1.21
15,467.49
1.18 12,930.46
1.28 6,374.48
0.47
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2、总成本变化情况及原因分析
山东黄金2020年一季度成本费用总额为1,311,017.98万元，与2019 年一季度的1,007,176.42万元相比有较大增长，增长30.17%。以下项目的 变动使总成本增加：营业成本增加291,647.87万元，管理费用增加6,112.05 万元，营业税金及附加增加2,537.03万元，财务费用增加2,017.72万元， 销售费用增加1,528.69万元，共计增加303,843.36万元；以下项目的变动 使总成本减少：资产减值损失减少1.79万元，共计减少1.79万元。增加项 与减少项相抵，使总成本增长303,841.57万元。
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为19,644.1万元，与2019年一季度的 17,626.38万元相比有较大增长，增长11.45%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
山东黄金2020年一季度资产总额为6,015,625.2万元，其中流动资产 为1,129,357.33万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环 节，分别占企业流动资产合计的36.94%、32.76%和8.59%。非流动资产 为4,886,267.86万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资 产的21.53%、5.79%。
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,311,017.9 8
1,007,176.4 100.00
2
1,362,898.6 100.00
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
18.73.54
16.61
126,477.71
2.10 125,048.94
2.67 62,790.83
1.49
0
0.00
1,843,170.7
0
0.00
43.76
8
4,759,790.1 5
3,743,863.9 79.12
1
1,606,293.8 79.91
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,015,625.2
4,685,273.8 100.00
4
4,211,628.9 100.00
7
100.00
1,129,357.3 3
7
100.00
1,222,091.0 2
93.22 930,443.15
1,295,590.9 92.38
9
95.06
2,204.16
0.17 675.48
0.07
826.9
0.06
51,611.21
3.94 45,499.16
4.52 43,785.93
3.21
19,644.1
1.50 17,626.38
2020年一季度销售费用为2,204.16万元，与2019年一季度的675.48 万元相比成倍增长，增长2.26倍。2020年一季度销售费用增长的同时收入 也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合 理。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
山东黄金2020年一季度管理水平报告
4.28 43,785.93
3.09
19,644.1
1.41 17,626.38
1.66 16,464.63
1.16
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为1,222,091.02万元，与2019年一季度的 930,443.15万元相比有较大增长，增长31.35%。
4、销售费用变化及合理性评价
