迪安诊断案例分析ppt课件
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迪安诊断2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为384,354.15万元,2020年已经取得的短期带息负债为335,635.65万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口,并且可以提供184,780.01万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为199,574.14万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为185,990.49万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是292,983.9万元,实际已经取得的短期带息负债为335,635.65万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为399,977.31万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为506,970.72万元,在5年之内偿还的贷款总规模为720,957.55万元,当前实际的带息负债合计为402,199.96万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机,要求该企业偿还全部短期借款,就会出现资金链断裂风险,短期暴露的资金缺口为56,803.42万元。
不过,该资金缺口在企业持续经营0.27个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金缺口,但经营活动存在资金缺口,负债水平相对较高,要防止盈利水平大幅度下降、或者现金支付能力大幅度下降,导致资金链断裂风险增大。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供261,311.8万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口,资金缺口为318,115.22万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中:应收账款增加119,981.76万元,其他应收款增加1,174.96万元,预付款项增加5,053.72万元,存货减少22,426.18万元,其他流动资产减少2,927.36万元,共计增加100,856.9万元。
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