最新整理公司内部控制材料采购与付款循环调查问卷.doc

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内控调查问卷模板.

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序号
项目
一贯
1
执行何种财务制度
企业（J）,外商（），行业（），乡镇（），集体（）
2
执行何种会计制度
企业（J）,外商（），行业（），乡镇（），集体（）
3
税
率
企业所得税
25%
增值税
17%
营业税
/
城建税/教育费附加
7%/3%
4
合并报表编制范围
投资比例超过50%的単位个数（无），合并单位个数（无）
5
具体会计政策
V
2.会计机构和人员方面
(1)财务会计机构是否独立？
⑵财务会计机构是否健全？
V
(3)财务会计机构人员是否充足？
(4)业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？
V
(5)出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽負、会计档案保管工作？
V
(6)会计人员上囱前是否有足够的岗位培训？
V
总经
理
（六）是否设专人催账?是否设立完整催账制度及记录？
V
（七）是否派专人定期进行账龄分析？
V
（八）收款人员是否按时将收款情形回报给授信单位重新评估信用政策？
V
（九）催款人员或账龄人员是否与核准信用交易人员不同？
V
（十）逾期未收账款是否査明時因？
V
（十一）到期应收账款改收为远期票据之前是否先经核准？
四、信用
没有授信部门
（一）接受客户订购前是否经授信部门进行信用评估及核对信用额度？
V
（二）客户授信总额的拟定是否考虑信用、保证及抵押额度?并经适当核准？
J
（三）是否与销货部门、收款及账款记账等职能分立？

采购与付款循环调查问卷精修订

15、
16、是否有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？
17、固定资产的维修是否都履行授权批准及授权范围？
18、固定资产的维修支出是否有控制标准或提前编制预算，并执行修理后是否编制支出汇总表并与修理合同一并作为入帐依据
19、
Ｃ．现金付款
（一）支付负债
1、所有支出是否都以支票付款？
2、支票签署人是否验证每张支票均有已批准的凭单和支持性凭证？
12、固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？
13、有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并执行？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
采购与付款循环调查问卷（三）
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
14、对临时租出、租入的固定资产是否建立备查登记制度，并执行对融资租入的固定资产是否按自有固定资产进行核算
3、凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章注销？
4、支票签署人是否控制支票的寄出？
5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？
6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？
（二）记录现金支出
1、执行和记录现金支出交易的职责是否分离？
2、是否独立检查帐簿记录的金额与每日支票汇总表的一致性？
3、是否定期独立编制银行调节表？
4、支票是否及时入帐？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:

内部控制审计调查问卷—采购

是否建立采购申请制度？
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
编制等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？

采购与付款循环内部控制调查问卷

37.公司是否有资金使用预算？应来自账款的支付是否符合资金使用预算？
38．预付款的政策和控制措施是怎样的？
39．公司是否有书面的费用报销程序？
40．公司费用报销的审批是否有适当的授权？
9.会计控制
41．财务部门在支付费用前，是否合理的核对审批手续是否完整，并检查原始单据的合法性，复核费用的准确性？
采购流程
采购与付款循环内部控制调查问卷
符合性问题
回答
1．公司有无书面的采购操作流程文本？
2．公司的采购类型或方式有哪几种？
3．负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？
1.编制需求计划 4．采购部门的组织结构？是否定期进行人员轮换？与采购计划
5．公司一般的购货流程是如何运转的？
6．公司是否每年制订采购计划，请介绍一下制订的流程？是否依据生产和营销计划来制订采购计划？
回答
7.验收
27．仓库收货时是否核对采购合同（或订单）？
28．收到采购产品的数量是否经过采购部和仓库的共同确认？
29．是否有质量检验部门对收到的产品进行质量检验？
备注
采购流程
采购与付款循环内部控制调查问卷
符合性问题
回答
30．客户送货大于定购数或质量不符合要求，如何处理？
7.验收 8.付款
31．采购退回的操作程序如何？
18．是否所有的采购都需制订合同？如不是，何种情况下一定需制订合同？
19．采购合同制订的流程是怎样的？
20．由谁在采购合同上签字？若非法人代表，则是否有法人代表的书面授权程序？
5.订立框架协议 21．采购合同的变更是否经合理的批准？或采购合同 22．公司如何确保采购合同是与有资格的供货商签订且定价是合理的？

业务内控评价调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了全面了解和评估我单位在业务运营过程中的内部控制情况，提高内部控制体系的有效性和执行力，特开展此次业务内控评价调查。

您的宝贵意见将对我们的工作产生重要指导意义。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于内部评估，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在部门：2. 您的职位：3. 您在本部门的工作年限：二、控制环境1. 您认为本部门是否建立了明确的内部控制政策和目标？2. 您认为部门领导是否高度重视内部控制，并将其作为日常管理的重要组成部分？3. 您认为本部门是否存在员工之间相互监督、相互制约的良好氛围？4. 您认为本部门是否定期对内部控制进行评估和改进？三、风险评估1. 您认为本部门在业务运营过程中，是否存在以下风险？（多选）- 操作风险- 管理风险- 合规风险- 技术风险- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对以上风险进行了充分识别和评估？3. 您认为本部门是否制定了有效的风险应对措施？四、控制活动1. 您认为本部门在以下控制活动中是否做到了规范操作？（多选）- 采购与付款- 销售与收款- 存货管理- 固定资产管理- 人力资源管理- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对关键岗位实行了轮岗制度？3. 您认为本部门是否对重要业务流程进行了审批和授权？五、信息与沟通1. 您认为本部门是否建立了有效的信息沟通渠道？2. 您认为本部门是否及时向员工传达内部控制政策和要求？3. 您认为本部门是否鼓励员工对内部控制提出意见和建议？六、监督与改进1. 您认为本部门是否定期对内部控制进行监督和检查？2. 您认为本部门是否对内部控制存在的问题进行了及时整改？3. 您认为本部门在内部控制方面还有哪些需要改进的地方？七、其他意见与建议请在此处填写您对业务内控的其他意见和建议：感谢您参与本次调查！您的反馈将对我们改进内部控制工作具有重要意义。

问卷填写说明：1. 请根据实际情况认真填写问卷，如有疑问，可随时与我们联系。

13-内控问卷调查表(业务内控-采购)

目，是否能够严格按照预算执行进度办理
5 请购手续，并根据市场变化提出合理采购
对于超预算和预算外采购项目，企业是否
先履行预算调整程序，由具有相应审批权
6 限的部门或人员审批后，再办理请购手续
具备相应审批权限的部门或人员审批采购
申请时，是否重点关注采购申请内容的准
确性、完整性，以及是否符合生产经营需
要，是否符合采购计划，是否在企业采购
资特性等因素，选择合理的运输工具和运
25 输方式，办理运输、投保等事宜
供应ห้องสมุดไป่ตู้程管理流程
企业是否实行全过程的采购等级制度或信
26 息化管理，确保采购过程的可追溯性
供应过程管理流程
企业是否制定了明确的采购验收标准，结
合物资特性确定必检物资目录，规定此类
27 物资只有出具质量检验报告后方可入库采购验收业务流程
企业是否建立采购价格数据库，定期开展
重要物资的市场供求形势及价格走势商情
15 分析并合理利用
采购业务招标流程
企业是否根据确定的供应商、采购方式、
采购价格等情况拟订采购合同，明确双方
权利、义务和违约责任，并按照规定权限
16 签订采购合同
供应商的评选流程
对标准化程度高、需求计划性强、价格相
对稳定的物资，企业是否通过招标、联合
7 预算范围内等
企业是否建立科学的供应商评估和准入制
度，对供应商货质信誉情况的真实性和合
法性进行审查，确定合格的供应商清单，
8 健全企业统一的供应商网络
企业新增供应商的市场准入、供应商新增
服务关系及调整供应商物资目录，是否都
要由采购部门根据需要提出申请，并按规
9 定的权限和程序审核标准后，才能纳入供

审计内控采购与付款循环内控问卷

9．公司的采购招标过程中是否对大宗采购业务投标的供应商进行公平竞争选择，由采购部或其他部门共同来选定中标商家？
10．公司对紧急性采购项目是否遵循了额外审批？
结论：1、经内控问卷和简易测试后，认为采购与付款循环的内控可信赖度为：
高（）中（）低（）
2、该循环是否需进一步作符合性测试：
是（）否（）
调查人员：日期：复核人员：日期：
2．公司在采购过程中，是否对采购程序（如寻价、议价、货比三家等）、审批要求予以明确规定，对采购商务信息（交货期、价格、交付方式等技术指标）在采购合同生效之前是否进行确认？
3．公司的采购是否有采购计划？有无采购计划制定流程（如有请企业提供流程复印件）
4．公司的采购计划是否与生产计划、销售计划、物资库存控制计划和资金供应计划相协调？
公司在采购过程中是否对采购程序如寻价议价货比三家等审批要求予以明确规定对采购商务信息交货期价格交付方式等技术指标在采购合同生效之前是否进行确认
采购与付款循环内控问卷
单位名称：年度索引号：NKY1-5
应调查项目内容
是
否
不适用
备注
1．公司是否有健全的供应商管理制度包括供应商评价程序中有无明确的供应商选择目标和评价标准？
5．当产品降价时，基于价值链管理的思想，有否考虑供应商对供应物资协同降价的可能？
6．公司是否有采购合同签订的程序？（有请提供复印件）
7．公司是否进行验证、接收以及处理，避免不合格品超预期使用。
8．公司对采购付款金额的授权审批是否有明确的规定，有否在采购过程将大额采购金额拆分，绕开上级领导的审批行为发生？

内控手册调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵公司内部控制手册的编制、实施和执行情况，以及其对企业运营和风险管理的影响，我们特制定此调查问卷。

本问卷旨在收集有关内部控制手册的宝贵意见和反馈，以促进企业内部控制体系的完善。

请您认真填写以下问题，感谢您的配合与支持。

一、基本信息1. 您所在部门：A. 财务部门B. 人力资源部门C. 生产部门D. 销售部门E. 其他部门（请注明）：_________2. 您在部门中的职位：A. 部门经理B. 管理人员C. 员工D. 其他（请注明）：_________二、内部控制手册编制3. 您公司是否制定了内部控制手册？A. 是B. 否4. 内部控制手册的编制是否遵循了相关法律法规和标准？A. 是B. 否5. 内部控制手册的编制过程中，是否充分征求了各部门的意见和建议？A. 是B. 否6. 内部控制手册的编制周期是多久？A. 年度B. 半年度C. 季度D. 月度三、内部控制手册实施7. 内部控制手册是否得到了各部门的贯彻执行？A. 是B. 否8. 您认为内部控制手册的实施效果如何？A. 非常好B. 较好C. 一般D. 较差E. 非常差9. 在内部控制手册的实施过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 部门之间沟通不畅B. 员工对内部控制手册理解不深C. 内部控制手册内容过于繁琐D. 内部控制手册更新不及时10. 您认为内部控制手册的实施对企业的风险管理起到了什么作用？A. 极大作用B. 较大作用C. 一般作用D. 无作用四、内部控制手册执行11. 您认为内部控制手册的执行力度如何？A. 非常严格B. 较严格C. 一般D. 较宽松E. 非常宽松12. 在内部控制手册的执行过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 员工不重视内部控制手册B. 部门领导对内部控制手册执行不力C. 内部控制手册与实际业务脱节D. 内部控制手册执行过程中存在漏洞E. 其他（请注明）：_________13. 您认为如何提高内部控制手册的执行效果？A. 加强员工培训B. 建立健全考核机制C. 定期开展内部审计感谢您参与本次调查！您的意见和建议对我们非常重要，我们将认真分析并改进内部控制手册，以更好地服务于企业的发展。

采购与付款业务循环内部控制调查表.doc

3．项目执行单位和项目办是否对本部门编制的采购清单预先编号并对编号加以控制？
4．请购单位是否在采购清单后附有采购预算？
采购
1．采购是否经批准？
2．对采购定单和合同的签署是否设有控制程序？
3．是否由采购部门之外的责任人定期复核采购价格？
4．签发的采购定单和合同是否用编号或其他合适的方式加以控制？
5．如果是用世界银行贷款资金进行采购，是否按照世界银行有关货物采购的规定进行？
表3－6索引号：
（审计机关名称）
采购与付款业务循环内部控制调查表
审计期间＿＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查内容
是
否
不适用
评价
总体情况
1．请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？
2．请购、采购、验收职责是否相分离？
3．发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？
审计人员：调查日期：被调查人员：被调查日期：
复核人员：复核日期：
6．在非竞争性招标情况下，下定单之前是否取得足够的报价单？
7．是否存在为避开上级部门审批程序而分割定单的做法？
8．采购部门是否保留了价目表和其他相应的报价单？
9．是否对不符合采购部门所制定质量或业绩标准的供货商予以记录？
10．是否对公开采购和有关协议保留了足够的记录？
11．采购中是否禁止为采购人员提供便利或对该类采购实施适当的控制？
（1）是否与收货记录（验收报告）相比较？
（2）是否将发票上的数量、价格等与采购定单相比较？
（3）审查发票的小计、计算和总计是否正确？
2．是否只有在发票和相关文件被审核后才可确定应付款项或予以支付？
3．付款是否经授权签字人审核？

关于内控的调查问卷

关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。

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3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

9、固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会、经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规定？
10、固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？
11、固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？
12、有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并执行？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
4、验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？
5、凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？
（四）储存已验收商品存货
1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？
2、是否设有保安人员守卫仓库存货？
（五）编制付款凭单
1、编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？
5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空白支票？
6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？
（二）记录现金支出
1、执行和记录现金支出交易的职责是否分离？
2、是否独立检查帐簿记录的金额与每日支票汇总表的一致性？
3、是否定期独立编制银行调节表？
4、支票是否及时入帐？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
2、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？
4、是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的一致性？
Ｂ．固定资产
1、企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？
2、固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？
3、工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
采购与付款循环调查问卷（三）受人：调查问题回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
13、对临时租出、租入的固定资产是否建立备查登记制度，并执行？对融资租入的固定资产是否按自有固定资产进行核算？
14、是否有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？
15、固定资产的维修是否都履行授权批准及授权范围？
2、是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？
3、凭单是否经过被授权的人员批准？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
采购与付款循环调查问卷（二）
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
（六）记录负债
1、是否编每日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
采购与付款循环调查问卷(一)
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主
要
次
要
A．采购业务
（一）请购商品和劳务
1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？
2、是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？
3、购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？
编制：
日期：
项目页次：
期间/时点:
复核：
日期:
索引号:
采购与付款循环调查问卷（四）
受访人：
问题与评价：
改进建议：
16、固定资产的维修支出是否有控制标准或提前编制预算，并执行？修理后是否编制支出汇总表并与修理合同一并作为入帐依据？
Ｃ．现金付款
（一）支付负债
1、所有支出是否都以支票付款？
2、支票签署人是否验证每张支票均有已批准的凭单和支持性凭证？
3、凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章注销？
4、支票签署人是否控制支票的寄出？
（二）编制请购单
1、每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单或在计划之列？
2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？
3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同，
（三）验收货物
1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？
2、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？
3、所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？
4、在建工程资本化核算是否符合规定？
5、已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？
6、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？
7、是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？
8、未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放地点和环境是否符合要求？