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银行承兑汇票收取管理办法
第一章总则
第一条为了加强对银行承兑汇票的管理，控制票据风险，制定本办法。
第二章银行承兑汇票的收取
第二条收取银行承兑汇票应当满足以下条件：
（一）开立银行为中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行等四大国有商业银行之一或者是国内上市的股份制商业银行；如：招商银行、北京银行，南京银行，中信银行，兴业银行，华夏银行，宁波银行，浦发银行，深圳发展银行，民生银行。
（二）持票人就银行承兑汇票向我司出具了书面保函；
（三）公司在贴息日3-5天内如银行不予贴息付款，公司将承兑汇票退回，要求客户3-5天内以电汇、网划等形式支付款项。
（四）收款人为：上海闽路润贸易有限公司。
第三条收取银行承兑汇票程序
（一）经办人员收取银行承兑汇票后应当立即交给财务人员，交接时应当做好背签手续。
（二）财务人员收到银行承兑汇票后，一定要做好票面检查工作。
检查内
容包括：出票人，背书人的签章是否清晰。
单位名称与盖章是否相符，法人章与财务章不能连接在一起。
背书人数量不能太多，最多不超过三家。
（三）然后传真到上海总部。
由总部财务人员到银行进行查询，查询通过后方可放货。
并将承兑汇票寄回上海总部财务。
第四条销售价格确认
销售价格＝收到承兑汇票当日银行贴息利率*1.17*承兑汇票的期限（月数）* 单价＋基价
第五条考核
考核时，承兑加价应扣除，不计入考核部分。
考核价格以现款价为基准。
＃＃银行银行承兑汇票业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进票据业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《中国＃＃银行信贷基本制度》,制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人（即出票人）向银行申请，经银行审查同意承兑签发的商业汇票。
银行承兑是指银行作为汇票付款人，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
贴现是指银行承兑汇票的持票人为取得资金，在汇票到期日前贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。
第三条办理银行承兑汇票业务必须以真实、合法的商品或劳务交易为基础，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票。
第四条银行承兑汇票的最长期限（自汇票出票日至汇票到期日）不得超过6个月。
第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上一级行授权，并向中国人民银行当地管辖行备案。
未经授权不得办理该项业务。
第六条开办银行承兑汇票承兑业务实行总量控制。
各级行应在上级行核定的承兑总量内办理银行承兑汇票业务，未经批准不得突破。
各级行计划部门负责核定、控制和调整辖内银行承兑汇票的承兑总量指标。
第七条银行签发的用于客户开展商业性业务的银行承兑汇票金额，纳入客户最高综合授信额度项下一般授信额度控制；用于政策性业务或准政策性业务的，纳入客户最高综合授信额度项下专项授信额度控制。
第八条办理银行承兑汇票，按照中国人民银行及监管部门的规定费率向承兑申请人收取手续费。
第二章承兑申请人第九条申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户,除具备《中国＃＃银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备下列条件：（一）与银行有真实委托付款关系的法人或其它经济组织；（二）资信良好，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录（剔除政策性挂账占用贷款和储备贷款），没有未决重大诉讼事项或被政府机关、监管机构勒令停业、整顿等重大事项；（三）具有真实合法的商品或劳务交易合同；（四）具有支付汇票金额的可靠资金来源，能够按照规定交付保证金和提供担保。
银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。
承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。
为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。
二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。
其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。
一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。
三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。
对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。
2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。
这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。
3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。
这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。
4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。
对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。
四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。
对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。
2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。
3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。
信用社银行承兑汇票及承兑汇票贴现管理办法第一章总则一本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发～并由出票人向开户农村信用社申请～经农村信用社联社审批同意承兑的票据。
本办法内容包括承兑、贴现及转贴现。
二银行承兑汇票的签发、取得和转让~应遵循诚实信用的原则~具有真实的商品交易和债权债务关系。
三严格限定一笔交易只能办理一笔银行承兑汇票～并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让~不得转让的汇票要在票面上加盖印章。
四为防范银行承兑汇票业务风险~银行承兑视同贷款管理~遵循安全性、流动性和效益性原则.第二章银行承兑汇票权限及额度的管理五办理汇票的承兑资格仅限于联社。
基层信用社和联社营业部可以受理银行承兑汇票申请～在对出票人的有关情况进行调查上报联社审批后～具体的承兑签发业务到联社营业部专柜办理。
六联社办理银行承兑汇票单笔限额为500万元～超过500万元的上报上级主管部门审查备案批准.银行承兑汇票承兑比例控制在上年度各项存款余额的5％以内。
银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不得超过6个月。
第三章承兑社及出票人的资格条件七联社须具备以下资格条件～并经银监会批准可办理银行承兑汇票业务：,一，领导班子管理能力强~内控制度健全～并能严格执行各项管理规定, ，二，信贷、会计基础工作扎实～达到程序化、规范化要求，,三，信贷管理力量较强～信贷资产质量、流动性等主要资产负债指标必须符合规定~其中短期资产流动性比例达到25％以上～存贷比例低于75％～拆入资金比例不超过4%，，四，与出票人有真实的委托付款关系，,五，具有到期支付票款的能力～按时足额缴纳存款准备金～超额准备金，备付金,比例不低于3％。
,六，在申请签发银行承兑汇票前一年内未发生支付问题、重大违规以及差错事故~并在三年内未发生重大经济案件。
八银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件：，一，在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动～实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织。
银行承兑汇票管理办法一、目的:，一，为规范河南XXXXX实业有限公司,以下简称“永银公司”,在经营活动中银行承兑汇票的收取、管理、贴现、到期兑现和内部转让等环节的业务操作～根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《永城煤电控股集团有限公司银行承兑汇票管理办法，暂行，》的有关规定制定本暂行办法。
，二，本办法所称银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票~向开户银行申请并经银行审查同意承兑的～保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
,三，河南XXXXX实业有限公司在遵从河南XXXXXX 集团财务有限公司对银行承兑汇票的制度与统一管理基础上～并结合XXXXX公司的实际情况~特制定如下条款。
二、收取：,一，银行承兑汇票的收取～仅指永银公司在销售产品过程中收取的银行承兑汇票。
其他经济往来原则上不得收取银行承兑汇票.不得以任何理由收取商业承兑汇票。
，二,销售部门应建立客户信用评级体系～根据产品销售市场～区别客户资信情况收取银行承兑汇票~能以货币资金方式收款的～不得收取银行承兑汇票。
，三，收取银行承兑汇票时～必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性～并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查～对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具全额的、临时性的收款收据~并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码～并由交票单位的工作人员在收据上签字。
对不能辨别真伪~记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。
，四，收取的银行承兑汇票金额在100万元以上的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行～如工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等.,五，收到的银行承兑汇票～如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能兑现~必须退回原交票单位～并按有关规定～向客户收取滞纳金。
三、管理：,一,对收取的银行承兑汇票要视同现金进行管理～同时～做好内部控制～由台账管理人员设置专门固定式账簿进行登记。
银行银行承兑汇票业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审批同意承兑的商业汇票。
第三条办理银行承兑汇票必须以真实合法的商品、劳务交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月，办理电子银行承兑汇票最长期限不得超过1年。
第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经总行授权，并向中国人民银行当地管辖行报备。
未经授权不得办理该项业务。
第六条银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。
第二章承兑申请第七条申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：（一）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；（二）具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）在我行无不良贷款及其他不良信用记录。
（四）以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同(含补充合同)中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；（五）能够按规定提供保证金，并就票面金额与保证金的差额部分提供有效担保。
第八条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）有效期内的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、中证码、开户许可证、法定代表人身份证复印件及用于核对的原件、公司章程；（三）如申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，如公司章程有相关规定的，应提交有权机构同意申请办理银行承兑汇票的决议或授权书；（四）最近3年年度审计报告、最近一期及上年同期的财务报告。
报表未经审计的，可提供其自编的最近3年及最近一期及上年同期的财务报告（含财务报表及附注）；（五）商品交易合同或增值税发票原件及复印件须符合本行的相关要求。
银行承兑汇票管理办法第一节总则第一条为了防范银行承兑汇票风险，保障资金安全，明确管理责任，全面掌控资金信息，依法合理利用相关资源，降低财务成本，改善银行承兑汇票管理手续，提高工作效率。
根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等文件精神，特制定本办法。
第二条纳入江西****公司（以下简称公司）合并报表范围的下属单位按照本办法的规定办理银行承兑汇票相关业务，各下属企业可参照本办法规定制定对所属企业的银行承兑汇票管理办法。
第三条财务部是公司银行承兑汇票的管理部门,负责全公司银行承兑汇票管理体系设计、制度建立和管理工作。
第二节收票和保管第四条由于银行承兑汇票所存在的风险性，在对外背书转让、贴现、委托收款等银行承兑汇票业务中，供应商、银行均不接受地方性商业银行和信用社等金融机构签发的银行承兑汇票，因此，公司各单位在经营活动中不得接收商业承兑汇票，尽可能接收国有商业银行及大型股份制银行签发的银行承兑汇票，对地方性商业银行、信用社等金融机构签发的银行承兑汇票要严格审核，在有防范风险措施确认零风险的前提下，才能收票，否则，收票人对可能发生的风险负责。
第五条各单位销售产品或提供劳务等相关业务收到银行承兑汇票时，应按下述要求对票面要素及背书进行严格审核。
（一）票面要素的审核1．银行承兑汇票记载的事项必须齐全、正确，银行承兑汇票在提示付款期限内。
2．银行承兑汇票记载的收款人或被背书人是否确为本单位。
3．银行承兑汇票票面整洁、字迹清晰、印章齐全、清楚，不得有破损、污迹、涂改，不得有错别字，前后背书要连续一致并符合规定，印章不得重叠。
4．银行承兑汇票要素填写齐全、规范、正确。
（1）出票日期。
其填写要符合人民银行的规定，即年月日填写要使用中文大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。
且不得出现出票日期在交票日期以后的情况，即“远期银行承兑汇票”，还要注意闰年、闰月及各大、小月份的自然天数，不要出现“零贰月零叁拾零日”或“肆月叁拾壹日”等现象。
银行银行承兑汇票业务管理办法（修订）第一章总则第一条为规范我行银行承兑汇票业务管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关管理规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，电子银行承兑汇票的办理按照我行电子商业汇票业务的具体规定执行。
第三条本办法所称银行承兑汇票的承兑，是指根据出票人的申请，由xx 银行作为付款人，承诺对有效银行承兑汇票按约定的日期向收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第四条我行银行承兑汇票业务应按照《xx银行公司类客户统一授信管理办法》的相关规定纳入客户统一授信额度管理。
第五条我行银行承兑汇票业务视同贷款管理，严格按照贷款政策和贷款风险管理要求审查和审批。
第六条我行签发银行承兑汇票的基本原则：（一）坚持择优扶持的原则，重点支持信誉好、效益好、产品畅销、有充足的经营性现金流量的企业；（二）坚持以合法的商品交易为基础，签发银行承兑汇票必须具备真实的贸易背景。
第二章承兑申请与受理第七条申请办理银行承兑汇票业务的客户必须具备以下条件：（一）经工商行政管理部门或主管机关核准登记的企（事）业法人或其他经济组织；（二）在我行开立存款账户，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）以真实、合法的贸易或商品交易为基础；（四）承兑申请人符合我行流资贷款规定的其他条件。
第八条银行承兑汇票业务申请人申请签发银行承兑汇票时应向我行提供下列资料：（一）银行承兑汇票业务申请书，内容包括但不限于：1.企业基本情况、发展变化和上年度及近期经营状况；2.申请银行承兑汇票业务的具体金额、期限及测算，用途，担保方式；3.企业历史信用状况；4.担保（单位、物、权利）基本情况；5.保证金补充方式及资金来源。
（二）银行承兑汇票业务申请人及担保人的资格证明文件、财务状况及相关法律文件。
商密三级☆长期工银发〔2008〕128号关于印发《银行承兑汇票承兑业务管理办法》的通知各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：为加强银行承兑汇票承兑业务管理，有效防范风险，总行制定了《银行承兑汇票承兑业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二○○八年十二月十六日（此件发至二级分行）－1－银行承兑汇票承兑业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票承兑业务管理，有效防范风险，促进业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》《票据管理实施办法》（中国人民银行令[1997]第2号）、《支付结算办法》（银发[1997]393号），以及银监会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发［2004］51号）等有关法律法规和制度，制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票承兑业务，是指为满足客户基于真实、合法交易产生的支付需求，以约定的、可预见的销售收入和其他合法收入等作为兑付资金来源，对其签发的银行承兑汇票进行承兑的业务。
第三条办理银行承兑汇票承兑业务应遵循“严格审查业务背景、综合考虑风险收益、审慎落实还款来源”的原则。
第二章办理条件第四条申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户应具备以下条件：（一）在我行开立存款账户，并有一定结算往来的法人及其他组织。
（二）符合国家产业、环保、安全生产等政策和我行信贷－2－政策。
（三）生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力。
（四）财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，在银行融资无不良信用记录。
（五）承兑行要求的其他条件。
第五条银行承兑汇票承兑业务必须以真实、合法的交易为基础，严禁办理无真实交易背景的银行承兑汇票承兑业务。
第六条申请办理承兑业务的客户应提供以下资料：（一）银行承兑汇票承兑申请书。
（二）营业执照、税务登记证明、贷款卡等基础信贷资料。
（三）上年度和最近一期的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报告（无法提供财务报表的小企业除外）。
成立不到一年的企业可提供自成立以来的财务资料。
银行承兑汇票管理办法一、概述银行承兑汇票是一种商业票据，由付款人向收款人开具并由银行承兑，具备兑付的法律效力。
银行承兑汇票作为一种重要的支付工具，在经济交易中扮演着重要角色。
二、银行承兑汇票的特点1. 具备法定兑付银行承兑汇票的最大特点是由银行承兑，承兑行承诺在汇票到期时支付相应金额。
这使得银行承兑汇票具备与现金等值的法律效力，被广泛认可。
2. 信用背书银行承兑汇票在进行交易时可以通过背书方式传递持票人的权益，背书人对票据的背书可以增强票据的可流通性和可信度。
3. 市场广泛应用银行承兑汇票在经济活动中具备广泛的应用范围，常见的包括国内外贸易结算、融资等方面。
三、银行承兑汇票管理办法为了保障银行承兑汇票的安全和规范使用，银行采取了一系列管理办法。
1. 准入条件银行承兑汇票的使用需要符合一定的准入条件。
通常来说，银行要求发票人有一定的信用背景，具备支付能力，且交易涉及的商品、服务符合法律、商业道德和监管要求。
2. 申请和审批程序发票人在需要开具银行承兑汇票时，需要向承兑行申请。
承兑行会对申请的汇票进行审查，核实相关信息的真实性和合法性。
一旦申请通过，承兑行会向发票人开具承兑意见。
3. 承兑行的责任和义务作为银行承兑汇票的签发方，承兑行有责任确保对汇票的背书和承诺支付的有效性。
承兑行应采取相应措施对背书人及持票人的信用进行审查，以保障付款人的权益。
4. 汇票的背书和转让银行承兑汇票的权益可以通过背书的方式进行传递和转让。
背书需符合法律、法规和协议的要求，并在汇票上注明背书人的名称和联系方式。
5. 兑付和清偿银行承兑汇票到期时，持票人可以凭汇票向承兑行办理兑付。
承兑行应及时清偿汇票金额，并注销相应的票据。
6. 监管和违约责任银行承兑汇票的使用受到相关监管机构的监管。
若发生违约行为，相关责任方将承担相应的法律责任。
四、银行承兑汇票的优势与挑战1. 优势银行承兑汇票具备法定兑付的特性，使其在商业交易中具备高度的可信度和流通性。
承兑银行办理汇票承兑
一、操作流程
（一）审核材料
审核信贷部门提交的银行承兑汇票审批表、审批会审表、银行承兑协议、保证金开户通知书等相关资料是否齐全，有关资料签章、签字等要素是否完整。
（二）交存保证金
对于活期保证金，柜员启动“1101单位活期存款开户”→柜员启动“1102单位活期存款存入”；
对于定期保证金，柜员启动“1601单位一本通开户”交易，开立保证金账户→柜员启动“1602单位一本通存入”；
（三）出售凭证
启动“4212凭证出售维护”交易，出售银行承兑汇票给出票人→登记《重要空白凭证登记簿》、《重要空白凭证使用情况登记簿》，交由客户签收。
（四）出票
信贷部门将银行承兑汇票额度建立后，柜员对客户填制的银行承兑汇票进行审核→启动“4120银行承兑汇票承兑”交易→打印银行承兑汇票承兑认证、业务收费凭证、银行承兑汇票表外收入凭证→柜员在汇票第一、二、三联上注明承兑协议编号，在汇票第二联“付款行行号”栏填写承兑行的全国汇票机构号码及密押后→交汇票专用章保管人员在“承
兑行签章”处加盖汇票专用章、负责人或经授权的经办人签章→然后将业务收费凭证第二联及汇票第二、三联连同一联承兑协议交给出票人→汇票第一联、会审单、一联承兑协议由汇票经办员专夹保管并登记。
二、注意事项
⒈出票时必须严格按照承兑协议中记载的事项出具承兑汇票，双人经办，认真复核。
⒉存入保证金时存款种类一定要选择银行承兑汇票保证金。
3.单笔承兑金额不超过规定金额；承兑期限最长不超过6个月。
三、风险环节及风险点
⒈担保条件未落实或未足额到位，形成信贷风险。
会计部门在接到业务部门关于担保事项已落实的证明材料后，才能开始办理汇票承兑业务。
⒉申请人伪造、变造印鉴办理银行承兑汇票业务，造成我行资金风险。
⒊对银行承兑汇票上客户印鉴严格审核，大额支付时采取双人验印，与付款方查询等方式确保交易真实有效。
受理银行承兑汇票
一、操作流程
（一）收到委托收款和银行承兑汇票
柜员审查委托收款凭证和银行承兑汇票，将委托收款凭证第一联加盖“票据受理专用章”后退持票人，第二联专夹保管，第三联加盖“结算专用章”及“银行承兑汇票”戳记；第三、四、五联及银行承兑汇票邮寄至承兑银行提示付款。
→启动“4150发出委托收款”交易→登记《中国建设银行托收登记簿》。
（二）收到票款
⒈如资金划回未直接入客户账的→启动“4153委托收款划回处理”交易→“付款方式”栏选择“1-全额付款”，“交易类别”按资金划转途径的不同分别选择相应子选项→根据系统提示进行复核授权成功→手工登记《中国建设银行发出托收承付（委托收款）登记簿》。
⒉如资金已直接入客户账→柜员启动“4153委托收款划回处理”交易→系统完成发出托收的销账处理→柜员手工登记《中国建设银行托收登记簿》。
二、注意事项
⒈委托收取商业汇票款项，委托收款凭证付款人名称是否填写商业汇票的承兑人名称；委托收取贴现、转贴现商业
汇票款项，委托收款凭证收款人名称栏是否填写贴现、转贴现银行名称。
2.银行承兑汇票是否在提示付款期内，第二联与第三联记载内容是否一致；背书转让的银行承兑汇票其背书是否连续；背书转让的银行承兑汇票其背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
3. 背书转让的银行承兑汇票是否作成“委托收款”形式背书。
三、风险环节及风险点
⒈收到银行承兑汇票的票面审查
票面要素填写或背书有误致使票据失效。
⒉委托收款凭证与债务证明记载事项不一致。
仿造或变造债务证明。
对凭证的真实性加强审核、复核。
承兑汇票到期付款
一、操作流程
（一）到期收取票款
⒈系统自动收取
系统在银行承兑汇票到期日前一天批处理产生“银行承兑汇票到期收款预处理清单”→由营业机构接收核对→对出票人存款账户余额不足的，将相关材料交信贷部门→系统在
银行承兑汇票到期日营业终了进行批处理，产生处理清单→次日由营业机构接收打印银行承兑汇票处理结果清单、批处理借贷方凭证、客户回单。
⒉手工收取
如果批处理失败，柜员根据批处理产生的“银行承兑汇票处理失败清单”，启动“4121银行承兑汇票到期收款”交易→输入汇票号码、汇票金额等要素→相关柜员根据系统提示进行授权→提交主机成功后，系统自动按出票人存款账户、保证金账户顺序扣款，如保证金账户有多余款，则系统自动将多余款转入出票人的存款账户中。
如存款账户、保证金账户不足支付，则系统自动将不足支付的差额挂入“银行承兑汇票—到期待转户”→柜员再启动“3101一般放款”交易，进行垫款处理，将“银行承兑汇票—到期待转户”中垫款转入“逾期贷款—承兑垫款—XX出票人户”→柜员在打印的客户回单联上加盖印章交出票人（从出票人存款账户、保证金账户扣款的特种转账借方凭证上加盖“办讫章”；在转逾期贷款特种转账借方凭证上加盖“业务用公章”分别交出票人和业务部门）→同时，对已经记入“表外授信业务预计垫款”科目核算的垫款，应填制表外科目付出凭证，柜员启用“7002传票录入”交易、“7003传票复核”交易，付出表外授信业务预计垫款××户。
（二）支付票款
⒈收到委托收款凭证付款的处理：
柜员收到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票后，启动“4151收到委托收款”交易进行登记→交易成功后系统提示打印委托收款认证（票据托收编号）、交易流水号→按照相关规定进行审查（具体审查内容见附件）→柜员登记《中国建设银行收到托收承付（委托收款）登记簿》。
审查无误后，柜员在汇票到期日或到期日之后的见票当日，启动“4152委托收款到期付款”交易→相关柜员根据系统提示进行复核授权成功→系统自动进行付款处理及表外付出处理→将汇票第一、二联、承兑协议、会审单作借方记账凭证的附件→柜员销记《中国建设银行收到托收承付（委托收款）登记簿》，并注明转账日期。
⒉直接提示付款的处理
柜员收到持票人提交的提示付款申请书和银行承兑汇票，对汇票进行审查→审查提示付款申请书是否注明汇票号码、金额、持票人的账号及开户行、申请付款的原因、持票人的签章。
审查无误后，在提示付款申请书上登记持票人或被委托人的身份证明，并要求其签名→启动“4122银行承兑汇票直接付款”交易，交易别选择“2－转账”或“6—汇划汇出”→输入汇票号码、出票金额、汇票到期日、汇票密押、出票行汇票机构号、汇票承兑日期、持票人账号等要素→相关柜
员根据系统提示进行复核授权→将汇票第一、二联、承兑协议、提示付款申请书、会审单作借方记账凭证的附件，进账单作贷方凭证。
⒊丧失银行承兑汇票付款的处理
柜员收到失票人提供的人民法院出具的证明其享有票据权利的文书，启动“4100支付结算业务查询”交易，选择“2-银行承兑汇票详细查询”菜单，输入银行承兑汇票号码，交易成功后，系统显示该汇票详细情况。
经查询款项确未支付的，柜员应根据人民法院出具的证明，抽出原专夹保管的第一联汇票进行核对，在确认该笔承兑汇票已经到期并已向出票人收取款项（包含垫款）后，柜员启动“4122银行承兑汇票直接付款”交易，系统自动进行付款及表外付出账务处理。
二、注意事项
1.银行承兑汇票是本行承兑，未被挂失。
2.银行承兑汇票在提示付款期内第一联与第二联记载内容一致。
3.托收凭证记载事项齐全，且与汇票记载事项一致。
4.背书转让的银行承兑汇票其背书连续；背书转让的银行承兑汇票其背书使用粘单的按规定在粘接处签章；背书转让的银行承兑汇票作成“委托收款”背书。
三、风险环节及风险点
⒈收到银行承兑汇票的票面审查
票面要素填写或背书有误致使票据失效。
⒉收到银行承兑汇票的票据真伪甄别
严防不法分子提交伪造承兑汇票提示付款。
银行承兑汇票未使用退回注销的处理
一、操作流程
柜员收到承兑申请人申请注销未使用的银行承兑汇票第二、三联及经本行业务部门审核同意的函件，抽出专夹保管的汇票第一联和承兑协议副本核对相符后，在第一、三联汇票备注栏和承兑协议副本上注明“未用注销”字样，将第三联汇票加盖“业务用公章”退出票人。
柜员启动“4100支付结算业务查询”交易，进行银行承兑汇票的详细查询，分以下两种情况进行处理：
（一）逾期未使用银行承兑汇票的注销
柜员启动“4123银行承兑汇票注销”交易，退款原因栏选择“2-超期退款”，系统自动将出票金额从“应解汇款—银行承兑汇票到期收款户”归还“逾期贷款—承兑垫款—承兑垫款XX出票人户”，如有余款转入出票人存款户中，同时销记表外银行承兑汇票户。
相关柜员根据系统提示进行复核授权。
（二）未到期银行承兑汇票未使用的注销
⒈柜员启动“4123银行承兑汇票注销”交易，退款原因栏选择“1-未用退款”，系统自动将保证金账户余额转入出票人存款账户中，同时销记表外银行承兑汇票户。
相关柜员根据系统提示进行复核授权。
⒉客户需销保证金账户，柜员根据业务部门通知书先启动“1183活期存款冻结/解冻”交易和“1683定期存款冻结/解冻”交易将保证金存款解冻，再启动“1105单位活期存款账户销户”或“1603单位一本通支取”交易，将保证金账户利息转入该单位活期存款账户。
二、注意事项
1.银行承兑汇票是本行承兑，未被挂失。
2.银行承兑汇票在票据有效期内，第一联与第二联记载内容一致。
三、风险环节及风险点
银行承兑汇票票面要素填写或背书有误致使票据失效。
