国有公司治理及其实务

第三章公司治理法律实务一、单项选择题(每题1分。

每题的选项中，只有1个最符合题意)【真题试题】(2011年单项选择第8题)1．根据中国证监会有关规定，招股说明书有效期为6个月，自招股说明书（）起计算。

A．经证监会核准发行申请前最后一次签署之日B．经公司董事会批准之日C．上报证监会之日D．经证监会核准之日【真题解析】考查的知识点是企业发行股票并上市的主要程序信息披露的要求。

根据中国证监会有关规定，招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

因此，正确答案为A。

【真题试题】(2011年单项选择第9题)2．根据我国公司法，关于公司章程制定的说法，错误的是（）。

A．有限责任公司章程由股东共同制定B．国有独资公司章程必须由国有资产监督管理机构制定C．发起设立的股份有限公司章程由发起人共同制定D．募集设立的股份有限公司，发起人制定的章程必须经过创立大会确认【真题解析】考查的知识点是公司章程的制定。

根据《公司法》第23条规定，设立有限责任公司应当具备的条件之一即是股东共同制定公司章程。

第61、第66条规定，国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制定报国有资产监督管理机构批准。

第77条规定，对于发起设立的股份有限公司，由全体发起人共同制定公司章程；对于募集设立的股份有限公司，发起人制定的公司章程需要经由其他认股人参加的创立大会确认。

因此，正确答案为B。

【真题试题】(2011年单项选择第10题)3．甲公司上市后6个月召开股东大会，其通过的关于（）的决议，符合我国公司法规定。

A．公司董事、监事和高级管理人员持有的本公司股份可以随时转让B．公司发起人持有的本公司股份自决议通过之日起可以对外转让C．公司用税后利润收购本公司已发行股份的4%用于未来一年内奖励本公司职工D．接受乙公司持有的甲公司的股票作为质押权标的【真题解析】考查的知识点是股份有限公司股票发行。

公司治理实务操作手册公司治理实务操作手册是指一个公司内部制定的一系列规定、流程和工作指南，用于指导公司治理活动的实际操作。

这个手册的目的是确保公司的决策机构和各级管理人员能够遵守公司治理的准则和标准，提高公司治理的透明度和有效性。

以下是一些常见的公司治理实务操作手册的内容：1. 公司治理架构：包括公司董事会的成员结构、职责和运作方式，以及其他决策机构的组织结构和职责。

2. 决策流程：包括各级决策机构的召开、议事规则和决策程序，确保决策的合法性、透明度和公正性。

3. 董事会职责：明确董事会的职权范围和职责，包括制定公司战略、审批重大决策、监督管理层等。

4. 董事会成员的选拔和任免：规定董事会成员的选拔程序和标准，以及董事会成员的任免程序。

5. 高管团队职责：明确高管团队的职责和权力范围，以及与董事会和其他决策机构的协作关系。

6. 内部控制和风险管理：规定公司内部控制和风险管理的要求和流程，包括制定内部控制政策、风险评估和监控等。

7. 公司治理报告和信息披露：规定公司对股东和其他利益相关者信息披露的要求和流程，包括制定年度报告、中期报告和非经常性报告等。

8. 董事会评估和培训：规定董事会评估的程序和流程，以及董事会成员的培训要求和计划。

9. 违规行为处理：明确违反公司治理准则和标准的处理程序，包括违规行为的调查和处罚。

10. 公司治理改善机制：规定公司治理改善的目标、计划和执行机制，包括定期评估和调整公司治理制度的流程。

以上只是一些常见的公司治理实务操作手册的内容，具体内容和要求可以根据公司的情况进行调整和制定。

每个公司的治理手册都应该根据公司自身的实际情况和法律法规的要求进行设计，以确保公司治理能够顺利进行，并达到合规和高效的目标。

公司治理法律实务第三章公司治理考情分析本章主要掌握公司章程的内容、制定与修改；股东（大）会的运作及对董事会、监事会的制衡机制，董事会会议的运作及董事会专门委员会的设计，监事会职权的运用及监事会行使职权的保障措施，经理层的激励与约束机制，董事、监事、高级管理人员违反义务的法律责任等；在近三年的考试中，本章的平均分值在15分左右，题型主要是单选题、多选题。

第一节公司治理概述知识点一.公司治理的概念与特征（轮换考点）U法人治理结构是公司制的核心，是明确划分股东（大）会、董事会.监事会和经理层之间权利.义务和贵任以及明确划分相互制衡关系的一整套制度安排。

2. 公司治理的特征（1）公司治理是一种经济关系；（2）权责明确.各司其职；（3）委托代理.纵向授权；（4）激励与约束并存。

知识点二、公司治理的不同模式（轮换考点）U公司机构由股东会和董事会构成，即所谓的单轨制。

如：美国.英国。

2. 公司机构由股东会.监事会和董事会构成，即所谓的双轨制。

如：德国。

3. 法律对公司机构的设置要求较为灵活：既可以釆取单轨制，也可以釆取双轨制；釆取何种模式，由公司自己选择。

如：法国。

注意：公司治理结构的基本模式应当由三个机构构成：表意机构、执行机构和监督机构。

典型的表现为公司机构通常由股东会.董事会和监事会构成。

我国采取的正是这种模式。

知识点三.公司治理的意义（轮换考点）U良好的公司治理能够促进公司经营目标的实现；2. 良好的公司治理有利于减少公司代理成本，保护股东和利益相关者的利益；3. 良好的公司治理可以对公司大小股东进行一体化保护；4. 良好的公司治理是企业成功吸收境内、外资本的重要条件。

第二节公司章程的实务操作知识点一.公司章程概述（轮换考点）公司章程，被形象地称为“公司宪法”，它对公司、股东.董事.监事. 高级管理人员均具有约束力，是公司组织及行动的基本准则。

公司章程的特征: K公司章程的要式性公司章程的要式性，是指公司章程必须采用书面形式，并且必须依法记载。

国有企业是社会经济的发展命脉。

要想推动社会经济发展，就要深化创新改革国有企业，让国有企业紧跟时代发展步伐，促使国有企业在新时期背景下逐渐形成现代潮流企业，而党组织在国有企业发展中具有重要的作用，因此本文就国有企业党组织参与公司治理进行论述，让党组织与国有企业公司治理结构相融合，提升国有企业公司的管理水平，为国有企业的改革创新奠定基石。

一、国有企业党组织参与公司治理的依据1.理论依据。

经济制度、社会制度及政治制度之间都是密切相关的，所以国有企业经济肯定会因社会制度和政治产生影响。

我国是社会主义国家，国有企业要是改革创新一味的模仿西方公司治理模式是不可行的，因此国有企业要依据社会主义制度建立具有中国特色的公司治理模式。

要是让党组织参与国有企业公司治理，不仅可以符合中国特色公司治理模式，而且还能有效降低改革创新带来的影响，主要是因为国有企业改革创新，一定会让企业员工的意识形态发生变化，而党组织可以让企业员工的意识形态统一，还可以提升员工的凝聚力，这为国有企业的改革创新发展奠定了基础。

2.现实依据。

中国历史革命胜利和社会主义经济发展，都是在中国共产党领导了完成的，共产党是中国社会制度的核心力量，因此党在各种组织中一定充分发挥其领导作用。

我国国有企业大都实行的是公有制经济，其产权主体是广大人民群众，而中国共产党是以人们的利益为先，所以将党组织与国有企业公司治理相融合，不仅可以打造中国特色现代企业，而且还能提高固有企业内部的管理水平，因此党组织参与国有企业公司治理，是国有企业改革创新的必要手段和措施。

3.法律法规及政策依据。

组织参与国有企业公司治理，可以为企业带来法律法规及政策依据，尤其是《宪法》、《公司法》、《通知》、《规定》等。

这些法律法规为国有企业公司治理提供依据，为国有企业实现现代化建设提供了保障。

二、党组织参与国有企业公司治理的结构设计1.上级出资机构派出控股董事。

由于国有企业产权主体是广大人民群众，导致国有企业在改革创新中遇到了困难，要想让国有企业实现创新改革，就要找到一位真正为国家和人民利益考虑的代理者。

第1篇一、案例背景XX科技有限公司（以下简称“XX科技”）成立于2010年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。

公司成立之初，由张三、李四、王五三人共同出资，分别持有公司60%、20%和20%的股份。

张三担任公司董事长兼总经理，李四担任公司副总经理，王五担任公司财务总监。

公司经过多年的发展，规模不断扩大，市场份额逐年提升。

2018年，公司因市场拓展需要，决定引入新的投资者，扩大注册资本。

经过多轮谈判，XX科技有限公司与赵六达成投资意向，赵六将出资500万元，持有公司10%的股份。

随后，公司召开股东会，对增资事宜进行表决。

张三、李四、王五均同意增资，但赵六对增资后的股权分配比例提出异议，认为自己的股份比例过低，影响其在公司的话语权。

赵六遂提出退出增资，但遭到张三、李四、王五的拒绝。

此后，赵六与张三、李四、王五之间产生严重分歧，导致公司治理陷入僵局。

二、争议焦点1. 赵六是否有权退出增资？2. 公司治理僵局如何解决？3. 股权分配比例如何调整？三、法律分析1. 赵六是否有权退出增资？根据《中华人民共和国公司法》第三十七条、第三十八条的规定，股东会决定公司的增资、减资、合并、分立、解散或者变更公司形式等重大事项。

股东对增资有异议的，可以请求退出增资，但应当符合以下条件：（1）股东提出退出的时间应当在股东会作出增资决议之日起六十日内；（2）股东退出增资的，应当提前三十日通知其他股东；（3）股东退出增资的，应当依照公司章程的规定办理。

在本案中，赵六在股东会作出增资决议后，未在规定时间内提出退出增资，也未提前通知其他股东，因此，赵六无权退出增资。

2. 公司治理僵局如何解决？公司治理僵局是指公司股东会、董事会、监事会等机构在决策过程中，因意见分歧而无法形成有效决策，导致公司经营管理停滞不前。

解决公司治理僵局，可以采取以下措施：（1）协商解决：股东之间可以通过协商，达成一致意见，解决分歧。

（2）调解解决：股东之间可以申请仲裁机构或调解机构进行调解。

聚焦改革·助力发展992022年12月·山东国资国有企业投资合规的法律实务与操作要点投资行为是国有资产布局的重要手段，也是国有企业的重要经济行为，投资质量在一定程度上影响国有资产的保值增值水平。

近年来，从中央到地方监管部门出台了系列关于投资行为管理的规定，《中央企业投资监督管理办法》《山东省省属企业投资监督管理办法》等投资管理规定，以及与之相关配套的《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》《山东省国资委关于加强省属企业参股管理的指导意见》等，共同构成了国有企业投资合规管理的规范体系。

投资监管权限划分与投资计划管理投资监管权限划分厘清国资监管权限是确保监管合规的基础性工作。

近年来，中共中央、国务院陆续颁布系列深化改革和完善国资管理体系的意见，国资监管机构也制定了相应的授权放权事项及清单，为国资监管权限划分提供了根本遵循。

1.企业主体责任。

企业是投资的决策主体、执行主体和责任主体，企业投资主体职责主要包括制度体系建设和组织实施两个方面。

2.国资监管部门出资人职责。

国资监管部门按照以管资本为主的原则，以引导投资方向、规范决策程序、提高资本回报、维护资本安全为重点，对企业投资活动进行监督管理，履行出资人职责。

国有企业投资的计划管理国有企业投资行为应遵循计划管理。

《中央企业投资监督管理办法》第十一条明确规定，企业投资活动应当纳入年度投资计划，未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资，确需追加投资的应调整年度投资计划。

1.年度投资计划的编制。

企业应当依据发展战略规划，编制年度投资计划。

年度投资计划应遵循投资原则，与财务预算相衔接，非主业投资占年度投资计划总额比重符合国资监管规定。

2.年度投资计划的审议和报告。

企业年度投资计划经董事会（或相应决策机构）审议通过后，按规定报告国资委，并附相关材料，不同国资监管机构对投资计划报送要求不同，企业应根据所属国资监管机构要求报送。

3.国资监管部门对年度投资计划的管理。

国有公司实务及其治理关键信息项：1、国有公司治理目标：＿___________________________2、实务操作原则：＿___________________________3、治理结构与职责划分：＿___________________________4、决策流程与机制：＿___________________________5、监督与考核体系：＿___________________________6、风险防控措施：＿___________________________7、信息披露要求：＿___________________________8、违规责任与处罚：＿___________________________1、国有公司治理目标11 明确国有公司的首要目标是实现国家经济战略和社会公共利益，保障国有资产的保值增值。

111 致力于提升公司的经济效益，通过合理的资源配置和经营策略，提高公司的市场竞争力和盈利能力。

112 强调社会责任的履行，包括环境保护、劳动权益保障、消费者权益保护等方面。

2、实务操作原则21 遵循法律法规原则，严格遵守国家相关法律法规和政策要求，确保公司运营的合法性和规范性。

211 公平公正原则，在公司内部管理和对外业务中，保持公平公正的态度，对待所有利益相关方。

212 透明度原则，公司的财务状况、经营决策、重大事项等应及时、准确地向相关部门和社会公众披露。

3、治理结构与职责划分31 设立董事会，负责公司的战略规划、重大决策和监督管理层的工作。

董事会成员应具备丰富的行业经验和专业知识。

311 建立监事会，对公司的财务状况、经营活动进行监督，确保公司合规运营。

312 明确管理层的职责，包括日常经营管理、执行董事会决策、组织实施公司发展计划等。

4、决策流程与机制41 制定明确的决策层级和权限，重大决策需经过董事会集体讨论，并根据相关法律法规和公司章程的规定进行审批。

【关键字】企业公司治理模式最新发展及对我国民营企业的启示摘要：公司治理是当今市场经济国家最为关注的问题之一。

本文比较评价了历史形成的四种典型公司治理模式，分析展望了公司治理理论与实践的发展趋势，并就我国民营企业公司治理模式的选择发表了自己的看法。

关键词：公司治理利益相关者民营企业公司治理是指两权分离下对公司进行管理和控制的系统。

公司治理问题随着公司制的出现而产生，但真正引起国际社会关注是在20世纪80年代。

其背景原因主要有：（1）随着经济全球化的发展，公司间竞争加剧，公司随时面临着被并购重组的威胁，公司治理结构的选择成为股东和利益相关者保护自身利益的重要途径；（2）由于代理人激励机制、内部控制等方面的缺陷，导致公司财务丑闻、倒闭事件不断出现，促使人们对现行公司治理机制产生了怀疑，开始重新思考公司治理问题。

公司治理已成为当前世界性的理论和实践课题。

一、公司治理的典型模式最基本的公司治理模式是以美国、英国等国家为代表的“外部人模式”和以日本、德国等国家为代表的“内部人模式”。

由于各国的政治、经济、历史文化等公司环境存在较大差异，因此，各国的公司治理模式不尽相同，即使在一个国家内，在不同历史阶段、不同公司类型中往往多种模式并存。

目前世界各国的公司治理模式大致可划分为以下四类：1．英美“外部人”模式。

主要特征是：（1）公司股权高度分散，资本主要由分布广泛的个人和机构投资者拥有；（2）它是基于市场的系统，主要依赖资本市场作为影响公司行为的手段，强调股东“用脚投票”的机制；（3）它是基于法律法规的系统，法律明显支持股东享有控制公司的权利，明确董事会和管理层对股东所负的义务，并强调保护中小投资者的利益；（4）它是基于信息披露的系统，通过精心制定的规则保证投资者取得充分可靠的信息；（5）在经理激励机制方面主要实行股票期权制，由于评价公司经营绩效的主要标准是股票分红率，因此，在利益分配上向个人股东倾斜。

在基于市场的治理模式中，由于所有权较为分散，投资者很难影响经营者，因此，投资者一般并不特别关心公司治理，投资者约束经营者的主要方式是购买或出售公司股票。

关于国企混改成功关键及实务建议好文收藏全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：国企混改是指国有企业引入民间资本，改革企业治理结构和经营机制，以提高企业竞争力和盈利能力的一种改革措施。

近年来，我国国有企业混改取得了显著的成效，有着诸多成功案例，其成功关键主要体现在以下几个方面。

国企混改成功的关键在于引入市场机制和竞争机制。

通过引入民间资本，可以带来市场化的经营管理方式和竞争机制，促使企业创新，提高竞争力。

引入外部资源和技术，可以帮助企业优化产品结构，降低成本，提高效益。

国企混改成功的关键在于完善企业治理结构。

国企混改不仅仅是引进资本，更重要的是改革企业的治理结构，打破僵化的管理模式，加强风险管控和内部监督机制，提高企业的透明度和效率。

建立健全的监督机制，可以有效防止腐败现象的发生，提高企业的治理水平。

国企混改成功的关键在于激发员工激情和创新活力。

国企混改可以通过股权激励等方式，激励员工参与企业管理和经营决策，增强员工的归属感和责任感，激发员工的创新活力。

引入外部管理人才，也可以带来新的管理理念和方法，促进企业的发展和变革。

国企混改成功的关键还在于政府的政策支持和监管。

政府应当制定有利于混改的政策措施，为企业的改革提供政策支持和资金支持。

政府也应当加强对混改企业的监管，保障企业的合法权益，防止资本的过度套利和损害企业的长远发展。

国企混改是我国国有企业改革的重要途径，通过引入市场机制和竞争机制，完善企业治理结构，激发员工激情和创新活力，以及政府的政策支持和监管，可以实现企业的转型升级，提高企业的竞争力和盈利能力。

未来，我们需要进一步深化国企混改，探索新的改革路径，实现国有企业的可持续发展。

第二篇示例：国有企业混合所有制改革是当前我国经济体制改革的重要一环，也是推动国有企业转型升级和优化资源配置的重要举措。

国有企业混改是指通过引入社会资本，引入市场竞争机制，改变企业所有制结构，推动企业自主经营，以实现企业效益最大化、资源最优配置和经济效益最佳化。