企业内部全面风险管理实施指导手册

企业风险管理实施方案三篇第1条《集团风险管理实施方案关于印发* * * *集团全面风险管理体系建设实施方案的通知》各关联企业现向你们印发* * * *集团全面风险管理体系建设实施方案。

请结合本企业实际情况认真贯彻执行。

我特此通知你。

附件* * * *集团有限公司全面风险管理体系建设实施方案，附件* * * *根据国务院SASAC市和* * * *集团有限公司的战略发展要求，附件* * * *集团有限公司全面风险管理体系建设实施方案。

公司已决定从7月XXXX至12月XXXX启动全面风险管理体系建设项目，并计划用2-3年时间最终建立* * * *集团有限公司全面风险管理体系，从而提高集团有限公司及关联企业的风险管理能力，促进企业的科学、可持续发展。

为了更好地借鉴全面风险管理体系建设的经验，集团公司决定聘请咨询机构作为外部专家，指导集团公司及其关联企业开展全面风险管理体系建设。

结合集团总部及其关联企业的管理模式和业务特点，坚持“总体规划、总体部署、重点、分步实施、分步推进”的总体思路，遵循“先试点、再推广、再改进”的思路，分为两个阶段。

I 、全面风险管理项目启动、试点阶段(7月XXXX至12月XXXX)。

通过这一阶段的工作，集团总部及关联企业已经初步完成了全面风险管理体系框架的建设，为以后的推广奠定了坚实的基础。

集团总部和试点企业建立了全面的风险管理体系，并开始测试运营。

重点领域风险管理水平提高，非试点企业二期项目推广积累了经验。

同时，风险管理信息系统的规划基本完成，为后期信息系统的实施奠定了基础。

这一阶段的工作分为三个阶段(1)项目准备阶段(7月XXXX 至10月XXXX)。

这一阶段的主要任务是成立领导小组和工作机构，开展研究，确定项目目标、，制定总体项目计划，选择咨询机构，做好项目动员和部署等其他准备工作。

具体方案详见附件1。

(2)在项目启动阶段(11月XXXX-4月XXXX)，该阶段的主要任务是* * * *集团总部和下属企业完成全面风险管理体系框架的建设；二是做好风险信息收集、风险评估；三是确定第一阶段风险管理的内容和重点项目，开展重大风险控制。

企业内部全面风险管理实施指导手册（试行本）二O一O年二月二十二日——第1页——目录引言……………………………………………………………………………第一章全面风险管理概述…………………………………………………1.1全面风险管理的定义……………………………………………………1.2全面风险管理的特征……………………………………………………1.3全面风险管理的意义……………………………………………………1.4全面风险管理的流程……………………………………………………第二章风险识别模型………………………………………………………2.1风险识别模型……………………………………………………………2.2风险识别清单……………………………………………………………第三章风险评价模型………………………………………………………3.1风险定性评价模型…………………………………………………………3.2风险定量评价模型…………………………………………………………第四章风险评价报告…………………………………………………………第五章风险管理措施…………………………………………………………第六章风险管理案例…………………………………………………………——第2页——第一章全面风险管理概述1.1全面风险管理的定义企业的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，没有风险就没有机遇和成功。

因此，并非所有的风险都对企业有害，都应当被消除。

但每个风险都要被辨别出来，并结合企业实际确定风险承受度。

本手册所称全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，由企业的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可能对企业造成潜在影响的事项、设计企业风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。

具体包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统等部分。

1.2全面风险管理的特征1、战略性。

内部控制与风险管理手册第一章内部控制概述 (2)1.1 内部控制的概念与目标 (2)1.2 内部控制的原则与框架 (2)第二章风险管理基础 (3)2.1 风险的定义与分类 (3)2.2 风险管理的流程与方法 (4)第三章组织结构与内部控制系统 (4)3.1 组织结构与内部控制的关系 (4)3.2 内部控制系统的设计原则 (5)第四章控制环境 (5)4.1 控制环境的概念与构成 (6)4.2 控制环境的优化措施 (6)第五章风险评估 (7)5.1 风险评估的方法与步骤 (7)5.1.1 风险评估的方法 (7)5.1.2 风险评估的步骤 (7)5.2 风险评估的实践应用 (7)5.2.1 企业网络安全风险评估 (8)5.2.2 数据安全风险评估 (8)5.2.3 实验室公正性风险评估 (8)第六章控制活动 (9)6.1 控制活动的分类与设计 (9)6.1.1 控制活动的分类 (9)6.1.2 控制活动的设计 (9)6.2 控制活动的实施与监督 (9)6.2.1 控制活动的实施 (9)6.2.2 控制活动的监督 (10)第七章信息与沟通 (10)7.1 信息系统的设计与维护 (10)7.2 沟通机制与信息共享 (11)第八章内部监督 (11)8.1 内部监督的组织结构 (11)8.2 内部监督的实施与评价 (12)8.2.1 内部监督的实施 (12)8.2.2 内部监督的评价 (12)第九章风险应对与控制策略 (12)9.1 风险应对的方法与策略 (12)9.2 控制策略的选择与实施 (13)第十章内部审计 (14)10.1 内部审计的职能与作用 (14)10.1.1 内部审计的职能 (14)10.1.2 内部审计的作用 (14)10.2 内部审计的程序与方法 (14)10.2.1 内部审计的程序 (14)10.2.2 内部审计的方法 (15)第十一章法律法规与合规管理 (15)11.1 法律法规对内部控制的要求 (15)11.2 合规管理的实践与挑战 (16)第十二章内部控制与风险管理的持续改进 (16)12.1 内部控制与风险管理的评估与反馈 (17)12.2 持续改进的措施与策略 (17)第一章内部控制概述1.1 内部控制的概念与目标内部控制，作为一种管理活动，存在于组织的管理过程中，旨在通过制定和实施一系列控制措施，合理保证组织的目标得以实现。

全面风险管理手册（试行稿）发布日期：二O 一二年三月目录第一章综述......................................................... (1)编制目的及原则................................................................................................................1参考风险管理标准....................................................... (1)手册适用范围及发布....................................................... (1)总队全面风险管理目标及原则....................................................... (2)全面风险管理理念....................................................... (2)第二章全面风险管理体系框架......................................................... (4)风险管理运行框架....................................................... (4)风险管理组织................................................................................................................ (4)风险管理流程................................................................................................................ (5)风险管理信息报告体系....................................................... (6)第三章全面风险管理组织职责......................................................... (8)全面风险管理组织结构....................................................... (8)3.1.1 组织结构图......................................................................................................... (8)3.1.2 组织管理原则.........................................................................................................8队长联席会................................................................................................................ (9)3.2.1 构成.......................................................................................................... (9)3.2.2 职责.......................................................................................................... (9)风险管理主管部门....................................................... (9)3.3.1 构成.......................................................................................................... (9)3.3.2 职责.......................................................................................................... (10)执行部门................................................................................................................ (11)3.6.1 构成.......................................................................................................... (11)3.6.2 职责.......................................................................................................... (11)第四章全面风险管理流程......................................................... (13)风险管理流程框架....................................................... (13)4.1.1 风险管理流程框图................................................... (13)4.1.2 流程符号说明.......................................................................................................13风险评估....................................................... ......................................................... . (13)4.2.1 流程目标......................................................................................................... (13)4.2.3 流程描述......................................................................................................... (15)风险管理策略制定....................................................... (18)4.3.1 流程目标......................................................................................................... (18)4.3.3 流程描述......................................................................................................... (20)风险管理解决方案制定....................................................... . (21)4.4.1 流程目标......................................................................................................... (21)4.4.3 流程描述......................................................................................................... (23)风险管理监控与改进....................................................... .. (25)4.5.1 流程目标.......................................................................................................... (25)4.5.3 流程描述.......................................................................................................... (27)第五章全面风险管理考核机制........................................................ .. (29)总队全面风险管理考核机制....................................................... (29)总队风险管理考核参考方案....................................................... (29)5.2.1 风险管理办公室考核评价标准.................................................... (30)5.2.2 各职能部门考核评价标准.................................................... (30)附录一相关词汇表........................................................ . (32)附录二总队风险分类模型.......................................................................................35 风险分类原则......................................................................................................................... 35 风险分类框架.............................................................................................................. (36)风险-组织责任分工...............................................................................................................37附录三安徽总队风险评估标准........................................................ .......................38 附录四安徽总队风险评估工作原理和评估模型...................................................38 附录五安徽总队风险库........................................................ ...................................38 附录六安徽总队风险事件部门关联矩阵........................................................ .......38 附录七工具和模板........................................................ . (38)第一章综述编制目的及原则为贯彻落实中材集团有限集团公司（以下简称“中材集团”或“集团”）《关于开展全面风险管理工作的通知》，促进地质勘查中心安徽总队（以下简称“安徽总队”或者“总队”）风险防控机制的建立，在充分结合中材集团风险管理建设标准和原则的基础上，以及安徽总队现存管理框架基础上，特制定《安徽总队全面风险管理手册（试行）》，作为总队全面风险管理体系建设及持续推进的指导性文件。

风险管理控制手册一、引言风险是企业发展过程中无法避免的因素之一。

为了减少和控制风险对企业造成的负面影响，建立一个完善的风险管理控制手册至关重要。

本手册旨在有效帮助企业管理层识别、评估和处理各种风险，确保企业的持续发展与成功。

二、风险管理的目标风险管理的目标是通过全面的风险管理措施，确保企业在各个方面的安全与稳定。

具体目标包括但不限于以下几个方面：1. 保护员工安全和健康：通过制定合理的安全规定，提供必要的培训和设备，确保员工在工作场所的安全与健康。

2. 保护公司财产：制定安全防范措施，防止公司财产被盗窃、损坏或其他意外事故的发生。

3. 保护公司声誉：通过制定有效的风险管理流程，防范并解决潜在的声誉风险，维护企业的公信力和形象。

4. 保护客户利益：确保向客户提供高质量和安全的产品或服务，防止因风险事件对客户造成不利影响。

5. 实现商业连续性：通过建立应急响应机制，及时应对各种突发事件，降低对企业正常运营的影响。

三、风险管理的原则1. 全员参与：风险管理是企业的共同责任，每个员工都需要参与其中，遵守相关政策和规定，共同防范风险。

2. 风险识别与评估：对可能影响企业运营的各种风险进行系统的识别和评估，以确定其潜在危害程度和发生可能性。

3. 风险控制与减轻：制定相应的对策和措施，对潜在风险进行控制和减轻，避免或降低其对企业的不利影响。

4. 监测与改进：建立健全的风险监测机制，定期对风险管理控制手册进行评估和改进，确保其始终有效和适应企业的实际需求。

四、风险管理流程1. 风险识别和评估：通过全员参与，收集和分析与企业运营相关的各种风险。

根据风险的潜在危害程度和发生可能性，进行优先级排序。

2. 风险控制和减轻：针对每种风险，制定相应的控制和减轻措施，明确责任人和时间表，确保措施的有效实施。

3. 风险监测和评估：建立风险监测机制，对已经实施的风险控制措施进行监测和评估，及时发现和解决问题，并对控制措施的有效性进行评估。

风险管理手册第一章：引言风险是企业不可避免的伴随者，有效的风险管理是企业可持续发展的关键。

本手册旨在帮助企业建立并实施一套完整的风险管理体系，以减少风险对企业经营和发展的不利影响。

本章将介绍风险管理手册的目的、适用范围和组织结构。

1.1 目的本风险管理手册的目的是为了帮助企业确立风险管理的原则、政策和程序，明确各级管理层的职责和权力，并提供有关信息和指导，以便组织能够识别、评估和应对可能对企业目标实现造成负面影响的风险。

1.2 适用范围本手册适用于本企业所有部门和层级的员工，包括全职、兼职和临时工。

1.3 组织结构本风险管理手册由以下几个组成部分构成：1) 风险管理政策：明确企业对风险管理的内外部承诺和期望。

2) 风险管理框架：描述企业的风险管理体系和流程。

3) 风险管理职责和权限：明确各级管理层和员工在风险管理中的责任和权限。

4) 风险识别和评估：介绍企业风险识别和评估的方法和工具。

5) 风险应对和控制：说明企业对已识别的风险进行应对和控制的步骤和措施。

6) 风险监控和审查：描述企业对风险管理工作进行监控和审查的机制和程序。

第二章：风险管理政策风险管理政策是企业对风险管理的宗旨和原则的正式陈述。

本章将介绍本企业的风险管理政策。

2.1 宗旨本企业致力于通过建立和实施有效的风险管理体系，识别、评估和应对可能对企业目标实现造成的风险，以保护企业利益，提高经营绩效，确保可持续发展。

2.2 原则本企业风险管理的原则包括但不限于以下内容：1) 风险识别和评估应基于全面、准确的信息和数据。

2) 风险应对和控制应采取适当的措施，确保在合理成本范围内管理风险。

3) 风险管理应与企业战略和目标相一致。

4) 风险管理应透明、公正，确保各方的利益得到合理保护。

5) 风险管理应与相关法规和规范相一致，确保企业合规经营。

第三章：风险管理框架风险管理框架是指本企业建立的一套用于管理风险的体系和流程。

本章将介绍本企业的风险管理框架。

企业风险管理手册
尊敬的员工：
作为一家企业，我们面临着各种各样的风险，包括市场风险、财务风险、人力资源风险等。

为了有效管理和应对这些风险，我们制定了企业风险管理手册，旨在为所有员工提供清晰的指导和规范，确保企业能够稳健发展。

本手册包括以下内容：
1. 风险管理概述，介绍企业风险管理的定义、目的和重要性，以及风险管理的基本原则和方法。

2. 风险识别与评估，详细说明如何识别和评估各类风险，包括市场风险、财务风险、人力资源风险等，以及相关的工具和技术。

3. 风险控制与应对，介绍如何制定和实施风险控制措施，以及在风险发生时的应对策略和措施。

4. 风险管理责任，明确各级管理人员和员工在风险管理中的责任和义务，确保每个人都能够积极参与和贡献。

5. 风险管理培训，规划和实施风险管理培训计划，提高员工的风险意识和应对能力。

6. 风险管理监督与改进，建立风险管理监督机制，定期评估和改进风险管理工作，确保其持续有效性。

我们希望每一位员工都能够认真阅读和理解本手册的内容，并严格遵守相关规定和要求。

只有通过共同努力，我们才能够有效管理和控制各类风险，确保企业的稳健发展和持续成功。

谢谢大家的支持和配合！
人力资源部敬上。

保利建设集团有限公司全面风险管理手册二0一三年十二月第一章总则1.1编制目的本手册作为保利建设集团有限公司（以下简称“公司”）开展全面风险管理工作的指导性文件，旨在通过建立并运行系统的风险管理机制（即全面风险管理体系），提升公司风险管理水平，有效防范、化解，并合理承担或利用所面临的风险，简化管理行为、整合管理资源、降低管理成本、提高管理效率的目的，在公司管理各项系统进行有效整合促进公司持续、健康、稳定发展，为公司实现既定目标提供充分的保障。

1.2依据国资委《中央企业全面风险管理指引》《国资委2013年度中央企业全面风险管理报告（模板）》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）财政部等五部委《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号）《中国保利公司全面风险管理手册》GB/T 2453-2009《风险管理原则与实施指南》；ISO31000：2009《风险管理原则和指导方针》GB/T19001-2008/ISO9001：2008 质量管理体系；GB/T50430 工程建设施工企业质量管理规范；GB/T50380：2006 工程建设设计企业质量管理规范GB/T24001-2004/ISO14001：2004 环境管理体系OHSMS18000；GB/T28001-2011：职业健康安全管理体系1.3适用范围本手册适用于公司范围内，所有人员应当遵循手册要求，开展全面风险管理工作。

本手册对控股子公司具有指导意义，各控股子公司应根据本手册的基本框架，结合自身特点参照实施，开展全面风险管理工作。

1.4手册的颁布本手册于2013年月经公司董事会审议批准后颁布，自颁布之日起生效。

1.5手册维护本手册由风险管理委员会委托有关职能部门负责进行日常维护和更新。

当对手册内容进行重大调整时，需经过相关程序审批。

第二章全面风险管理概述2.1全面风险管理的定义公司的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，没有风险就没有机遇和成功。

企业风险管理手册编写指导书一、引言企业风险管理在现代商业环境中扮演着至关重要的角色。

它帮助企业预测、评估并应对各种风险，以确保业务的可持续发展和增加利润。

本手册旨在为企业提供一份全面的风险管理手册编写指导书，以帮助企业建立系统化的风险管理框架，并规范风险管理的流程和程序。

二、背景与目的在本节中，我们将介绍编写企业风险管理手册的背景和目的。

首先，企业面临着各种内外部风险，如市场风险、操作风险和法律风险等。

通过编制风险管理手册，企业能够集中、系统地管理这些风险，减少潜在的损失，并确保组织能够适应变化的环境。

编写风险管理手册的目的是为了确保风险管理政策及过程在企业中得以广泛传达和理解。

通过一个全面、清晰的手册，可以保证企业的各个层级和部门在面对风险时采取一致且高效的应对措施。

三、风险管理手册内容下面是一个企业风险管理手册的建议内容大纲，您可以根据实际情况调整和扩展。

1. 引言- 企业风险管理的重要性- 编写手册的目的和背景2. 风险管理框架- 风险管理政策和目标- 风险管理组织结构和责任- 风险评估和分类方法3. 风险识别和评估- 风险识别的方法和工具- 风险评估的指标和标准- 风险评估报告和更新4. 风险应对策略- 风险避免、降低和转移的方法 - 风险处理和控制计划- 危机管理和应急响应5. 风险监测和审计- 风险监测指标和方法- 风险审计的程序和要求- 风险报告和沟通6. 培训和意识- 员工培训和教育计划- 风险意识的提高和强化7. 绩效评估和持续改进- 风险管理绩效评估的方法- 持续改进的过程和实施四、编写风险管理手册的指导原则在本节中，我们将介绍编写企业风险管理手册的指导原则，以帮助您写出一份高质量的手册。

1. 适应企业实际情况：根据企业的规模、行业和特点，调整手册的内容和结构，确保其与企业实际情况相匹配。

2. 明确表达：使用清晰简洁的语言，避免使用行业术语和难以理解的术语。

确保手册内容的准确性和易读性。

企业安全生产是企业发展的重要保障，而安全生产风险辨识评估管控是保障企业安全生产的重要环节。

本指导手册旨在帮助企业更好地进行安全生产风险辨识评估及管控工作，确保员工的人身安全和生产设施的正常运转。

一、安全生产风险辨识1.明确风险辨识的目的和重要性：风险辨识是识别潜在的危险因素和可能导致事故的因素，它的目的是为了预防事故的发生，保证安全生产的顺利进行。

2.建立风险辨识的机制：建立明确的风险辨识工作流程和责任分工，确保每个环节都得到有效执行。

3.明确风险辨识的范围和对象：明确辨识的范围，包括生产设施、生产过程、员工作业等，并明确辨识的对象，包括物理因素、化学品因素、生产工艺因素等。

二、安全生产风险评估1.确定风险评估的方法和标准：根据不同的风险对象和范围，确定适合的评估方法和评估标准，包括定性评估和定量评估。

2.收集评估所需的数据和信息：通过调查、观察、测量等方式，收集评估所需的必要数据和信息，确保评估的准确性和可靠性。

3.确定风险等级和危害程度：根据评估结果，确定风险的等级和危害程度，以便于后续的管控措施的制定和实施。

三、安全生产风险管控1.制定风险管控计划：根据评估结果，制定具体的风险管控计划，明确管控的目标、措施、责任人、时间表等重要内容。

2.实施风险管控措施：按照计划逐步实施风险管控措施，包括技术措施、管理措施和人员培训等方面。

3.监督和检查风险管控效果：建立健全的监督检查机制，对风险管控措施的实施效果进行监督和检查，确保其有效性。

四、安全生产风险辨识评估管控的持续改进1.总结经验和教训：定期总结风险辨识评估管控工作的经验和教训，不断改进工作方法和工作流程。

2.加强风险管理意识：通过培训和教育，增强员工的风险管理意识和风险管控能力，使其能够在工作中时刻警惕可能存在的安全隐患。

3.完善管理制度和流程：根据实际工作情况，不断完善企业的安全生产管理制度和流程，确保其符合国家法律法规的要求和企业的实际情况。