对基层央行国库统计分析工作的思考

国库收支统计的难点与对策思考十一、国库收支统计的难点国库收支统计是国家财政管理的重要组成部分，对于全国财政安排和管理具有极其重要的作用。

然而，随着我国经济的快速发展和财政管理的日趋复杂，国库收支统计所面临的难点也越来越多。

下面就从以下几个方面对国库收支统计的难点进行分析：1、复杂的财政体系我国的财政体制较为复杂，由中央和地方两个层级，以及税收、非税收、预算、社保等多个部门构成。

因此，国库收支统计需要面对来自各个部门的大量数据，这些数据涉及到不同的项目、分类、账户等，这就给国库收支统计带来了巨大的复杂性和难度。

2、实际数据来源的多样性国库收支统计的数据来源主要有两种：一种是来自财政部门的数据，另一种是来自银行的数据。

然而实际上，财政部门的不同部门之间、地方之间、不同层级之间的数据来源都不尽相同；而银行的数据来源则更为复杂，涉及到不同的银行机构的不同账户等。

这就给国库收支统计带来了不小的困难，需要统计人员进行复杂的数据分析和比对，以确保数据的准确性。

3、记账方式的不统一国库收支统计中具有不同的记账方式，如计入收入或支出，不同的记账方式可能会导致数据的重复或遗漏。

这就需要国库人员在数据统计时进行细致的审核和比对，以确保数据的准确性。

4、地方财政管理的不规范地方财政体制同样较为复杂，由不同的区域、城市、县区等构成。

由于统计方法不规范或统计人员的不逐一核对可能会导致数据出现误差，甚至谁占钱、谁占地等问题。

二、对策思考针对以上国库收支统计的难点，如何提高国库收支统计的效率和准确性呢？以下几点是可以思考的提高措施：1、优化财政信息系统随着科技的发展和电子化进程的加速推进，将传统的人工记账方式转变为财政信息化系统的方式已成为必然趋势。

现在财政信息化系统的建设和完善已得到重视，应不断加强优化升级。

一方面，可以建立更加完善的数据交换和数据接口规范，使数据来源的准确性和可靠性得到保证；另一方面，在财政信息化系统的统计模块中加入人工复核階段，加强数据校验和精确度检查，避免因系统自动处理错误导致数据错误的情况。

国库收支统计分析工作的现状及改进调研报告库收支统计分析是国库部门的重要工作之一，通过对财政资金流入、流出和库存的汇总统计与跟踪监测，及时准确地为中央银行提供政府现金收支变化情况及余额信息，并预测其变化趋势，全面、详实地提供政府预算执行情况报告，为正确实施货币政策和财政政策，促进货币政策和财政政策的协调配合，提供重要的决策参考依据。

因此统计分析工作质量将直接影响财政金融宏观决策。

一、国库收支统计分析工作的现状1、有关部门对国库收支统计认识不到位，数据的权威性不强。

长期以来，政府部门形成了重财政收支，轻国库统计的观念，在进行管理和决策时，一般以财政、税务机关的报表数据为依据，很少重视国库收支统计。

在人民银行内部，国库统计只追求帐平表对，有的业务人员为了统计表平衡，随意更改统计数据，上级国库对下级上报的统计数据，也只停留在监督检查平衡关系是否正确这个较低的水平上。

2、国库收支统计与财政部门报表不一致，数据失真严重。

按常理来讲，国库收支统计应当与财政预算会计出具的会计报表数据一致，但是，实际工作中，无论是收入还是支出，无论是大项还是小项，甚至在决算日，都存在许多的不一致。

国库收支统计，是以国库会计核算为基础编制，应当严格遵守会计年度和月度规则，但是，许多基层国库经常提前编制统计报表，并要求财政、税务机关和国库经收处提前结束库款收支，使各有关部门形成大量未达帐项，造成国库收支统计数据不全。

另一方面，由于财政与国库核算及统计口径不一致，部分不属于收入和支出的业务，国库核算系统将其纳入收支核算，形成了财政与国库统计数据的偏差。

3、国库收支统计报表利用效率不高。

目前国库收支统计报表，大多往返于上下级国库之间，对外利用极为有限。

政府决策一般采用财政部门的数据，虽然近年来有与财政、税务对帐制度，但是，由于财政和国库统计口径存在差异，许多款项连大致相符也难以做到。

4、国库统计分析2．0版中存在的问题。

二、加强国库收支统计分析工作的必要性近年来，财政、税务及金融体制均发生了巨大变化，国库业务量也随之成倍增加，作为预算资金收入、支出的统计机关，不但与财政、税务有着密切关系，而且与企业存在着千丝万缕的联系。

关于国库统计分析的几个问题人民银行开展国库统计分析工作始于20世纪90年代，最初是为了配合分税制改革协助有关部门核实财政统计数据，其内容主要是对各级国库办理的预算收支数据进行简单汇总。

进入21世纪，我国经济的快速发展推动财政预算收支规模显著扩大，国库资金变动对社会资金供给的影响不断增强，国库统计分析的作用日益显现。

当前，随着我国市场经济改革的推进，经济主体多元化、经济活动复杂化，宏观决策层更加需要及时全面掌握经济动态信息，各方面对国库统计分析的要求也越来越高。

尽管如此，关于国库统计分析的理论研究还很薄弱，对一些基本问题还有待进一步深化讨论、增强共识。

一、国库统计分析的特点国库会计核算、国库统计分析、国库监督管理、国库现金管理、储蓄类国债发行与兑付是人民银行经理国库的主要工作，可见，国库统计分析是人民银行国库工作的重要组成部分。

国库统计分析是指各级国库围绕国库资金运行过程及结果进行信息收集、整理和调查研究，并对国库资金运行过程和结果进行描述和反映，以供宏观决策参考的有关工作的总称。

国库统计分析属于部门统计分析，包括国库统计和国库分析两部分。

国库统计是对国库资金收入、支出、退库以及国债发行与兑付等国库资金收支活动的计量，形成国库统计数据和报表，为国库分析提供基础信息；国库分析是利用国库统计所取得的信息和成果，结合宏观、微观经济运行的相关信息，对国库资金运行的情况进行分析，揭示国库资金运行的本质及其规律，发现并反映国库资金运行中乃至国民经济发展中存在的矛盾与问题，提出促进国库资金健康运行的对策建议，并对未来一定时期内国库资金运行状况做出前瞻性的预判。

国库统计与国库分析的划分并不是绝对的，就广义概念而言，统计应包含分析的内容，因此，广义的国库统计也是包含国库分析的。

国库统计的主体是人民银行（国库部门），对象是缴入国库的财政资金，主要通过对这些财政资金（即国库资金）收入、支出、退库和库存的统计分析，实现对国库资金运行全过程的总体把握。

关于基层央行全面履行国库职能的思考关于基层央行全面履行国库职能的思考文章标题：关于基层央行全面履行国库职能的思考中华人民共和国国家金库作为国家预算收入的执行机构，担负着政府各级预算的收纳、报解和支出的监控管理，协助财政部门做好管理国债发行、兑付工作。

随着20xx年银监会的成立，人民银行职能出现重大调整，人民银行经理国库的内涵以及体现的金融服务功能在不断丰富、延伸，国库工作不再满足于以往的账平表对，做财政的会计出纳，而是要充分行使管理职能。

面对新形势、新任务，人民银行国库将如何应对改革的需要、如何发挥好肩负的职责，各级国库部门进行了多方面尝试。

本文着重就国库职能面临的问题以及如何发挥国库职能方面进行了富有成效的探讨。

一、国库职能的延伸及定位1985年颁布的《中华人民共和国国家金库条例》确立了由中国人民银行经理国库的委托金库体制，同时规定了国库的职责是：办理国家预算收入的收纳、划分和留解；办理国家预算支出的拨付；向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴税款；组织管理和检查指导下级国库工作；办理国家交办的同国库有关的其他事项等六项职责。

1994年颁布的《中国人民银行预算法》及1995年的《中华人民共和国中国人民银行法》从更高的法律层次再次明确了人民银行经理国库的职责。

20xx年颁布的新的《中国人民银行法》，进一步确认了中国人民银行经理国库的职能。

几十年来，我国国库职能定位基本上没有大的改变，1985年的《国库条例》与1995年的《中华人民共和国预算法实施条例》对国库的定义及职责规定基本相同，反映出对国库职能的认识长期停留在预算的收支及一些简单的管理职能上，由此而形成国库工作内容的显著增加、监管范围的日益扩大与相对滞后国库条例规定的职责权限不对称的矛盾，不利于国库职能的有效发挥。

二、现阶段央行履行国库职能中存在的问题(一)国库职能定位不准确问题。