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总账管理日常业务处理首先，总账的开设是总账管理日常业务处理的第一步。
总账是用来记录企业各项财务业务的核算账簿，它按照会计科目的性质划分为资产类总账、负债类总账、共同类总账和所有者权益类总账。
在总账开设过程中，首先需要根据企业的具体情况确定总账的种类和数量。
然后按照会计科目的编制规则和方法，逐一登记、核算各项财务业务，并设定相应的账户。
开设总账的目的是为了方便后续的业务处理和报表编制。
其次，账务记录是总账管理日常业务处理的核心环节。
在日常工作中，财务人员需要根据企业的实际情况，及时记录各项财务业务的发生和变动情况。
这包括原始凭证的登记、经过记账凭证和分户记录的核对、分录的录入和分类汇总等。
在进行账务记录时，财务人员应遵循会计原则和规定，确保数据的准确性和完整性。
同时，还需要注意会计信息的保存和保密，以防止数据泄露和损失。
第三，凭证核对是总账管理日常业务处理的重要环节。
凭证是记录和证明财务业务发生和变动的会计凭证，它是会计账簿的依据和基础。
在日常工作中，财务人员需要对凭证进行核对，确保凭证的合法性和真实性。
这包括核对凭证的各项信息是否填写正确、凭证的金额是否与核算记录一致以及凭证的编号和日期是否按照规定进行编制等。
凭证核对的目的是为了提高会计信息的准确性和可信度，避免对企业的财务状况和经营业绩产生不良影响。
最后，调整记录是总账管理日常业务处理的最后一步。
在日常工作中，财务人员会遇到一些特殊情况需要进行调整，例如会计核算错误、差错处理等。
在进行调整时，财务人员需要根据实际情况，按照会计原则和规定进行记录和处理。
调整记录包括账务调整凭证的编制和录入、账户余额的重新计算和调整以及相关会计科目的调整汇总等。
调整记录的目的是为了保证会计信息的准确性和完整性，及时纠正错误和差错，确保企业财务报表的真实性和可靠性。
综上所述，总账管理日常业务处理是企业财务管理中不可或缺的一部分。
它通过开设总账、账务记录、凭证核对和调整记录等环节，对企业的财务业务进行系统、全面、准确地登记、核算和汇总。
总账系统初始化处理与日常操作总账系统是企业用来记录和跟踪财务信息的重要工具，它能够帮助企业实现准确、高效、及时地处理财务信息。
总账系统的初始化处理与日常操作是确保总账系统正常运行的基础。
下面将详细介绍总账系统的初始化处理和日常操作。
一、总账系统的初始化处理总账系统的初始化处理是指在开始使用总账系统之前，进行的一系列设置和操作，以确保系统能够正常运行，并准确地反映企业的财务状况。
2.设定会计科目：会计科目是总账系统中的基本单位，用于记录企业的财务交易。
在总账系统中，需要设定各个会计科目的编号、名称和类型，并确定其分类及科目关系。
合理的会计科目设定有助于编制财务报表和进行财务分析。
3.登录初始余额：在初始化处理阶段，需要对各个会计科目的初始余额进行录入。
这些初始余额通常来自于上一期末的财务报表或其他渠道，录入后应该经过核对确保准确无误。
4.设定凭证模板和凭证字号：凭证是总账系统中的一个重要组成部分，用于记录企业的财务交易。
在总账系统初始化处理中，需要设定凭证模板和凭证字号，以便后续的凭证录入。
5.设定报表样式和报表周期：总账系统能够生成各种财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
在初始化处理中，需要设定报表样式和报表周期，确定报表格式和生成频率，以满足企业的报表需求。
二、总账系统的日常操作总账系统的日常操作是指在企业日常运营过程中，对总账系统进行的各种操作和处理，包括凭证录入、凭证审核、科目余额调整、报表生成等。
1.凭证录入：企业的财务交易发生后，需要将其记录在总账系统中。
凭证录入是指根据实际交易情况，按照事前设定的凭证模板和凭证字号，将每笔交易的借贷金额、会计科目和摘要等信息录入到总账系统中。
3.科目余额调整：在企业运营过程中，可能会出现一些需要调整的情况，如坏账准备、存货跌价准备等。
这些调整需要通过科目余额调整来进行处理，即对特定的会计科目进行调整，并记录在总账系统中。
4.报表生成：总账系统能够根据设定的报表样式和报表周期，自动生成各种财务报表。
实验三总账系统日常业务处理【实验目的】1.理解总账系统日常业务处理的基本功能；2.掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】1.凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法【实验资料】1.2.2009年12月发生的业务（1）12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。
（2）12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，税款4100元。
已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。
（3）12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。
上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。
（4）同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。
（5）12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。
（6）12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。
（7）12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。
（8）12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。
（9）12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。
3.常用凭证代号：01，说明：报销办公费。
凭证类别：付款凭证摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201【实验步骤】1.将系统日期修改为2010年12月1日；2.引入实验二账套3.由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）；4.设置常用凭证；5.填制业务（2）－（4）的记账凭证；6.调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证；7.填制业务（6）－（9）的记账凭证；8.由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作9.由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证10.由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。
总账日常业务的操作方法
总账日常业务的操作方法包括以下几个步骤：
1. 录入凭证：将公司日常发生的业务活动进行凭证化处理，凭证包括借方和贷方，记录公司的资金进出和财务变动。
2. 审核凭证：负责人或会计人员对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和完整性。
3. 过账凭证：将审核通过的凭证过账，即将凭证中的借贷金额分别加到相应的科目上，更新总账余额。
4. 备查文件：每一笔凭证的录入都应附有对应的原始凭证、票据及相关文件，保存好备查，方便日后查询和审计。
5. 编制科目汇总表：将各个科目的借方和贷方金额进行累加，编制科目汇总表，方便后续的财务分析和报表编制。
6. 编制试算表：将科目汇总表中各科目的借贷金额进行加总，并计算出净借方和净贷方的差额，验证总账的平衡性。
7. 生成总账报表：根据总账中的数据，生成各种报表，比如资产负债表、利润
表等，用于公司内部管理和外部报告。
8. 定期审核和调整：定期对总账进行审核，发现错误和不符合准则的记录及时进行调整，确保总账的准确性和可靠性。
以上就是总账日常业务的操作方法，每个步骤都十分重要，必须严格执行，以确保财务记录的准确性和完整性。
总账系统的日常业务处理1. 引言总账系统是企业财务管理中非常重要的组成部分，主要用于记录和追踪公司的全部财务交易和资金流动情况。
日常业务处理是总账系统不可或缺的一环，它涉及到各种财务报表的生成、会计凭证的录入、账务调整等任务。
本文将介绍总账系统的日常业务处理内容和操作流程。
2. 总账系统概述总账系统是企业财务管理中的核心系统之一，在整个财务管理过程中起到了至关重要的作用。
总账系统的主要功能包括：•记录和追踪企业的全部财务交易；•自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；•录入会计凭证，生成凭证台账；•进行账务调整，如期初余额的录入、科目反馈等。
3. 日常业务处理流程3.1 会计凭证录入会计凭证是对财务交易进行记录的凭证，通过会计凭证的录入，可以体现企业的财务状况和经营情况。
会计凭证的录入一般包括以下步骤：1.选择凭证类型：根据实际情况选择凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2.填写凭证信息：填写凭证的日期、凭证字号、摘要等基本信息。
3.添加会计分录：根据凭证对应的交易情况，添加相应的会计分录，包括借方和贷方科目、金额。
4.检查凭证：检查凭证的正确性和合规性，确保借贷平衡。
5.提交凭证：提交凭证并保存，凭证进入待审核状态。
3.2 财务报表生成财务报表是总账系统的重要输出结果之一，通过对总账系统中的数据进行汇总和分析，生成财务报表可以为企业提供重要的决策参考。
财务报表的生成一般包括以下步骤：1.选择报表类型：根据需要选择要生成的财务报表类型，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.选择报表期间：选择要生成报表的期间，可以是月度、季度或年度。
3.执行报表生成：系统自动根据总账系统中的数据进行计算和分析，生成对应的财务报表。
4.导出报表：将生成的报表导出为指定格式，如Excel或PDF。
3.3 账务调整账务调整是指对账务数据进行修正和调整的过程，主要包括期初余额的录入、科目余额的反馈、调整凭证的生成等。
总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。
这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。
下面是一个典型的总账日常业务处理流程。
1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。
凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。
2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。
在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。
4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。
凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。
5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。
日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。
通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。
6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。
总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。
通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。
7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。
试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。
试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。
8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。
调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。
9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
浅谈如何做好总账系统的日常业务处理工作作者：孙艳华
来源：《中国管理信息化》2015年第05期
[摘要] 本文结合高职高专学生特点和用友财务软件的实际操作情况，从如何进行总账系统日常业务处理工作、日常业务处理工作中出现的问题及解决办法等方面进行探讨，以便提高学生分析问题和解决问题的能力，为学生可持续发展奠定良好的基础。
[关键词] 总账系统；日常业务处理；解决办法
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015. 05. 047
[中图分类号] F232 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2015）05- 0087- 02
总账系统日常业务处理工作是会计电算化工作的核心，它直接关系到整个会计电算化系统会计数据输出的准确与完整。
因此，我们必须做好这项工作。
1 总账系统日常业务处理工作的程序和步骤
总账系统的日常业务处理工作主要包括：填制凭证、审核凭证、记账。
1.1 填制凭证
记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源。
在实现运用计算机进行账务处理后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而必须确保准确完整地输入记账凭证。
（1）增加凭证。
记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。
凭证正文部分是填制凭证的重要环节，应根据具体经济业务内容，正确填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。
（2）修改凭证。
记账凭证的错误必然影响系统的核算结果，因此必须对错误凭证进行修改。
（3）作废及删除凭证。
日常操作过程中若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废，再通过“整理凭证”功能将其删除。
1.2 审核凭证
审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核凭证3个方面。
（1）出纳签字。
为加强企业现金收入与支出的管理，出纳人员要通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对。
（2）主管签字。
为了加强对会计人员制单的管理，填制的凭证应经主管签字后才能记账。
（3）审核凭证。
审核人员可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证发出签字命令，计算机在凭证上填入审核人的名字。
1.3 记账
记账凭证经出纳签字及审核无误后，即可登记总账、明细账、日记账及往来账等账簿。
2 出现的问题及解决办法
高职高专学生虽然对会计电算化课程有浓厚的学习兴趣，对问题的理解能力和分析能力较强，但由于会计知识和计算机有关知识掌握得不够牢固，经常遇到操作方面的问题，对此笔者提出了以下解决方法。
2.1 填制凭证过程中出现的问题及解决办法
（1）填制记账凭证时，填制月初日期系统显示“日期不能超前建账日期”。
原因是系统启用日期没有设为启用会计期间的1日，应该将系统启用日期设为启用会计期间的1日。
（2）填制记账凭证时，填制凭证日期后系统显示“日期不能滞后系统日期”。
原因是系统日期不是当前日期，双击屏幕右下角的系统日期，按照正确的日期更正即可。
（3）填制凭证过程中，录入“库存商品” “主营业务收入” 等具有数量核算的明细科目金额时，系统提示“借方金额和贷方金额不能同时为0或不为0”。
原因是录入具有数量核算的明细科目金额时，录入数量和单价后系统会自动计算金额，如果方向不对，按空格键换方向。
而不能删除金额再在正确的方向处输入金额。
2.2 审核凭证过程中出现的问题及解决办法
（1）出纳签字时，系统提示“没有符合条件的凭证”。
出现这个问题有两种情况：一是没有指定科目；二是没有涉及现金或银行存款的会计科目，不用出纳签字。
如果是没有指定科目，到“会计科目”窗口打开“编辑”菜单下的“指定科目”子菜单，将“库存现金”科目指定为“现金科目”，将“银行存款”科目指定为“银行科目”。
（2）审核凭证时，系统出现“制单人与审核人不能同为一人！”。
这种情况需要重新注册，更换为另一个具有审核权限的操作员进行审核即可。
2.3 记账过程中出现的问题及解决办法
（1）单击了“记账”选项，但不能记账。
有以下几种情况：①期初余额试算不平衡。
②上月未结账。
③未审核、未经出纳签字的凭证不能记账。
（2）记账后不能直接修改凭证。
这是因为已做“记账” “审核” “主管签字” “出纳签字”的凭证，是不能直接修改的，必须取消记账、审核、主管签字、出纳签字后才能交由制单人进行修改。
具体解决办法：更正错账是正常记账顺序的逆序，即：取消记账→取消审核→取消主管签字→取消出纳签字→制单人修改凭证。
具体操作步骤如下：
①取消记账。
先用账套主管注册，进入总账系统，打开“期末——对账”界面，按下“Ctrl + H”复合键，松手后出现“恢复记账前状态功能被激活”对话框，单击“确定”按钮，关闭对账界面。
再双击“凭证——恢复记账前状态”菜单，根据情况选择“月初状态”或“最近一次状态”选项，单击“确定”按钮，输入主管口令，单击“确定”按钮。
即取消“记账”签字。
②取消审核签字。
用审核人重新注册，进入“审核凭证”界面，单击“取消”按钮，即取消了审核签字。
③取消主管签字。
用账套主管重新注册，进入“主管签字”界面，单击“取消”按钮，即取消了主管签字。
④取消出纳签字。
用出纳重新注册，进入“出纳签字”界面，单击“取消”按钮，即取消了出纳签字。
⑤制单人修改凭证。
用制单人重新注册，进入“填制凭证”界面，直接修改凭证，修改完毕单击“保存”按钮。
若要删除凭证，单击“制单——作废/恢复”按钮，先盖上“作废”戳记，再单击“制单——整理凭证”按钮，按提示进行操作，即删除了凭证。
总之，为了保证会计电算化系统会计数据的准确与完整，必须做好总账系统的日常业务处理工作。
