强化内部稽核 应坚持三个结合

稽核程序与流程的设计与优化在企业管理中，稽核程序与流程的设计与优化是一项重要的工作。

稽核程序与流程指的是对企业运营过程中的各项活动进行监督、审查和评估，以确保其合规性和有效性。

本文将探讨稽核程序与流程的设计与优化的相关内容。

一、稽核程序与流程的定义和目标稽核程序与流程是企业内部控制体系的重要组成部分，其定义为根据相关法规和规范要求，结合企业运营实际，制定出一系列规范性文件和操作流程，用于对企业各项活动进行监控和审查。

其目标是确保企业的运营活动合规、高效，并为企业管理层提供可靠的决策依据。

二、稽核程序与流程设计的原则稽核程序与流程的设计应遵循以下原则：1. 合规性原则：稽核程序与流程必须符合国家相关法规和行业标准，确保企业的活动合法、规范。

2. 全面性原则：稽核程序与流程应涵盖企业各个部门和环节，确保对企业活动的全面监控。

3. 高效性原则：稽核程序与流程应简洁明了，能够高效地发现问题和风险，提供合理的改进建议。

4. 可行性原则：稽核程序与流程的设计要实际可行，考虑到企业的资源和运作情况，避免过度繁琐和冗余。

三、稽核程序与流程设计与优化1. 初步设计：根据企业的特点和需求，制定初步的稽核程序与流程框架，包括各个环节的活动和责任人员。

2. 流程优化：通过对已有流程的分析和评估，找出其中存在的问题和不足，并进行改进和优化。

可以采用流程图、数据流程图等工具来辅助分析和优化。

3. 设定控制点：在稽核流程中设定关键的控制点，以确保在关键环节对风险进行有效的控制和检查。

4. 强化内部控制：加强对内部控制的要求和培训，确保员工熟悉并按照稽核程序与流程进行工作，提高整体的内部控制水平。

5. 优化技术支持：结合信息化技术，优化稽核程序与流程的支持工具和系统，提高稽核效率和准确性。

四、稽核程序与流程设计与优化中的挑战与对策1. 挑战：企业规模不同、行业差异大，会对稽核程序与流程的设计与优化提出不同的需求和挑战。

- 对策：根据企业实际情况，制定相应的稽核程序与流程，结合行业最佳实践，充分考虑企业的特点和差异性。

财政内部控制自查报告范文（通用8篇）财政内部控制自查报告范文（通用8篇）1根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：一、组织机构控制一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。

各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。

三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。

二、业务运行控制一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。

三是各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。

原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

三、基金财务控制一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。

稽核专员工作计划5篇机关、团体、企事业单位的各级机构，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，都要制定工作计划。

工作计划实际上有许多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。

以下是给大家整理的内容，希望大家能够喜欢!稽核专员工作计划1工作目标工作目标：把握三个重点，实行三个结合，实现三个提高。

三个重点是：以税收专项检查工作为重点，整顿行业税收秩序;以整治税收秩序为重点，规范地区税收秩序;以查处重大涉税违法案件为重点，规范企业的纳税行为。

三个结合是：稽查工作与税收征管实践相结合，透视征管质量，堵塞征管漏洞;与税收政策相结合，透析政策的执行情况，总结税收实践反映的政策问题;与稽查管理软件的应用相结合，进一步规范稽查管理和执法行为。

三个提高是：提高稽查管理能力;提高稽查执法水平;提高选案准确率、结案率、查补收入入库率。

主要任务1.组织开展重点税源企业税收检查。

积极完成由区局统一部署重点税源企业的税收自查、抽查和审计式检查工作。

同时我局将选择部分重点税源企业组织开展审计式检查。

加大对重点税源企业税收自查的指导力度，提高税收自查质量。

2.深入开展税收专项检查和区域税收专项整治。

根据区局统一安排，重点对非正常状态企业逐户、逐笔的检查，对税收秩序相对混乱的县组织开展区域性税收专项整治，重点打击虚开建筑业、货物运输业发票等违法活动，加大对偷逃骗税活动的打击力度。

3.严厉打击发票违法犯罪活动。

在全地区打击发票违法犯罪活动工作协调小组的领导下，充分发挥部门职能和合力，完善打击发票违法犯罪活动长效机制。

坚持标本兼治、综合治理、打防并举，打击“卖方市场”，整治“买方市场”。

协同国税局、公安机关继续开展打击发票违法犯罪专项行动，严厉打击印制、贩卖假发票的犯罪团伙，捣毁制假贩假窝点。

加大假发票曝光力度，提高打击发票违法犯罪的社会效应。

4.认真做好涉税举报案件的查处工作，加强对税收违法举报案件的受理、转办和查处工作。

内部稽核制度内部稽核制度1第一章总则第一条为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。

第二条会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。

通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的`疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。

会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。

第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。

第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。

第七条根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。

第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”, 并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。

第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的.稽核形式 :(一) 专项稽核。

就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。

(二) 全面稽核。

按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。

(三) 常规性稽核。

即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。

第十条会计稽核的主要内容及重点如下:(一)会计凭证稽核重点:1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;2. 凭证内容各项要素是否完整;3. 印鉴及有关签章是否齐全;4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。

本科生毕业论文企业货币资金的风险管理问题研究学生姓名吴益清指导教师贾德铮专业 08税务学号 08S1101211二〇一一年十一月二十一日声明及论文使用的授权本人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。

除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。

论文作者签名年月日本人同意上海立信会计学院保留使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。

论文作者签名年月日货币资金是企业流动资产的重要组成部分，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，是企业流动性最强、控制风险最高的资产。

任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金，货币资金的管理是企业赖以生存和发展的重要保障。

由于货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础，企业在组织会计核算的过程中，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。

本文列举了个别行业企业货币资金管理中一些常见的漏洞及由此产生的后果,结合企业生产经营特点，提出了货币资金控制和管理的基本架构，并针对货币资金内部控制目标和环境及影响货币资金内部控制的因素进行论述。

得出规避企业内部货币资金管理风险的一些设想。

关键词：货币资金；风险管理；内部控制引言 (1)一、企业货币资金管理中的风险及成因 (2)（一）企业货币资金管理中的潜在风险 (2)（二）企业货币资金管理中潜在风险的成因 (3)二、目前我国企业货币资金风险管理中存在的问题 (5)(一) 财务控制薄弱 (5)(二) 管理观念陈旧，管理模式僵化 (5)(三) 企业内部控制职能缺失 (6)三、案例分析 (7)（一）公司简介 (7)（二）案例公司货币资金的风险管理 (8)四、加强企业货币资金管理的措施 (10)（一）完善企业内部控制制度 (10)（二）建立货币资金的预算制度 (10)（三）建立合理有效的资金系统 (11)（四）健全企业货币资金风险管理流程 (11)（五）建设货币资金风险管理内部控制环境 (11)五、结论与建议 (12)参考文献 (13)致谢 (14)引言货币资金是指以货币实物形态存在的流动资产，包括现金、银行存款及其他货币资金，它是企业资产的重要组成部份。

稽核实施办法第一章总则第一条为了加强公司内部稽核监督，改善经营管理，维护财经法纪，防范金融风险，实现稳健经营，根据国家的金融法律、法规及政策的要求，结合本公司的实际情况特制定本实施办法。

第二条稽核工作必须以国家各项经济金融政策、法规和公司有关规章制度为依据，以检查、调查等为手段，以加强公司内部控制制度建设，防范金融风险为目的。

第三条公司设立专职稽核部门，配备专职稽核人员，专职负责稽核工作。

第四条稽核部应及时按照规定向公司领导和董事会、监事会报送相关报告。

第五条被稽核的部门，应积极配合稽核部门开展工作。

第六条稽核人员应实事求是，坚持原则，忠于职守、严守秘密，依法稽核。

不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第二章稽核工作任务第七条稽核工作的主要任务：（一）月度稽核：稽核部每月收集各部门业务完成资料，对各项经济活动和业务操作是否符合国家政策、法规和公司制度进行稽核监督。

每月月末完成上一个月度的稽核报告。

具体内容包括但不限于：1.信贷业务合规性稽核；2.资金业务合规性稽核；3.投资业务合规性稽核；4.财务合规性稽核：包括会计记录及财务报告的完整性和准确性、公司资产的完整性、财务规章制度和操作规程、费用开支等方面。

（二）季度稽核：季度稽核突出重点，重点强调制度执行情况及季度工作任务完成情况。

每季首月末完成上一个季度的稽核报告。

具体内容包括但不限于：1.公司治理的健全性和有效性稽核；2.经营管理的合规性和有效性稽核；3.内部控制的适当性和有效性稽核；4.风险管理的全面性和有效性稽核；5.反洗钱的及时性和有效性稽核；6.信息系统的持续性、可靠性和安全性稽核；7.绩效考评、薪酬管理情况稽核；8.数据治理情况稽核；9.综合事务稽核：包括信息系统运维情况、综合部档案管理、印章使用、会议纪要等方面。

（三）完成监管部门、上级机构监督检查发现问题的整改情况以及监管部门、上级机构指定项目的审计工作。

第八条参与公司业务研究工作，参与公司各项制度的制定和修改工作。

第一章总则第一条为了加强行政事业单位内部管理，规范财务会计行为，确保资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的内部稽核工作，包括对财务、审计、资产管理、政府采购、合同管理等方面的稽核。

第三条内部稽核工作应遵循以下原则：（一）依法稽核原则：严格按照国家法律法规和政策进行稽核，确保稽核工作的合法性、合规性。

（二）客观公正原则：稽核人员应客观、公正地处理稽核事项，确保稽核结果的准确性和可靠性。

（三）保密原则：稽核人员应严格遵守保密制度，对稽核过程中获取的资料和秘密予以保密。

第二章组织机构及职责第四条成立内部稽核工作领导小组，负责统筹、协调、监督内部稽核工作。

第五条内部稽核工作领导小组下设内部稽核办公室，负责具体实施内部稽核工作。

第六条内部稽核办公室职责：（一）负责制定内部稽核工作计划，组织实施内部稽核工作。

（二）负责收集、整理、分析内部稽核资料，提出稽核意见和建议。

（三）负责对稽核发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。

（四）负责建立健全内部稽核工作制度，完善稽核流程。

第三章稽核内容与程序第七条内部稽核内容：（一）财务收支情况：包括预算执行、资金使用、会计核算、财务报告等。

（二）资产管理：包括资产购置、使用、处置、盘点等。

（三）政府采购：包括采购计划、招标投标、合同签订、验收付款等。

（四）合同管理：包括合同签订、履行、变更、终止等。

（五）其他方面：如项目审批、审批程序、内部控制等。

第八条内部稽核程序：（一）制定稽核计划：根据年度工作计划和实际情况，制定内部稽核计划。

（二）组织实施：按照稽核计划，组织实施内部稽核工作。

（三）现场稽核：稽核人员到现场进行实地稽核，查阅相关资料，了解实际情况。

（四）分析评估：对稽核发现的问题进行分析评估，提出稽核意见和建议。

（五）整改落实：对稽核发现的问题，督促相关部门进行整改，确保整改措施落实到位。

第一章总则第一条为加强本单位的内部审计工作，规范稽核工作人员的行为，提高稽核工作质量，保障会计信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有从事稽核工作的人员。

第三条稽核工作人员应具备良好的职业道德、专业素质和敬业精神，严格遵守国家法律法规和本制度规定。

第二章稽核岗位职责第四条稽核工作人员的主要职责如下：1. 负责对财务收支、会计凭证、账簿、报表等会计资料进行审核，确保其真实、准确、完整。

2. 对内部控制制度进行审查，发现缺陷并提出改进建议。

3. 对经济活动进行审计，确保经济活动的合规性、效益性和有效性。

4. 对内部审计报告进行跟踪落实，督促相关责任部门整改。

5. 参与编制年度审计计划，组织实施审计项目。

6. 完成领导交办的其他工作任务。

第三章稽核工作程序第五条稽核工作程序如下：1. 稽核人员接到审计任务后，应在规定时间内制定审计方案。

2. 按照审计方案，收集、整理相关资料，进行初步分析。

3. 审计过程中，对发现的问题进行记录，并提出初步处理意见。

4. 审计结束后，撰写审计报告，提出整改建议。

5. 将审计报告提交给相关领导审批，并根据审批意见进行跟踪落实。

第四章稽核工作纪律第六条稽核工作人员应遵守以下纪律：1. 严格遵守国家法律法规和本制度规定，廉洁自律，不徇私情。

2. 保守国家秘密和单位商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

3. 不得利用职务之便谋取私利，不得收受他人贿赂。

4. 不得利用稽核工作为他人谋取不正当利益。

5. 不得参与与稽核工作无关的活动，影响稽核工作质量。

第五章稽核人员管理第七条稽核人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德。

2. 具备相应的专业知识和技能。

3. 具有较强的组织协调能力和团队合作精神。

4. 身体健康，能胜任稽核工作。

第八条稽核人员的培训、考核、晋升和奖惩按照国家有关规定和本单位实际情况执行。

事业单位财务制度管理规定范文第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，保障财务资源的安全、高效利用，提高财务管理水平，制定本规定。

第二条本规定适用于国有事业单位及其分支机构的财务管理工作。

第三条事业单位应依法合规开展财务管理活动，遵守相关法律法规和政策规定。

第四条事业单位财务管理应贯彻公开、公正、公平的原则，注重资金的有效配置和社会效益的最大化。

第五条事业单位财务管理应做到规范、透明、合规，并完善内部控制制度，确保财务活动的准确性、真实性和完整性。

第六条事业单位应建立健全财务管理制度，明确责任分工，保证财务工作的有序进行。

第二章财务管理组织机构第七条事业单位应设立财务管理部门，负责单位财务管理工作。

第八条财务管理部门应有合适的人员编制，从事事业单位财务管理工作。

第九条财务管理部门应制定财务管理规定，明确工作职责和权限范围。

第十条事业单位应建立健全财务管理委员会，负责制定重大财务决策和监督财务管理工作。

第三章财务会计核算第十一条事业单位应依法建立健全财务会计制度，规范财务会计核算工作。

第十二条财务会计核算应遵循财务会计准则和相关会计制度，并及时、准确地反映事业单位的经济业务活动。

第十三条财务会计核算应做到科学、合理，依法提供真实、完整、准确的财务信息。

第四章财务预算管理第十四条事业单位应根据业务规模和需求，编制财务预算，合理安排和使用财务资源。

第十五条财务预算应与事业单位的运营目标和发展规划相匹配，确保资金的有效配置和使用。

第十六条财务预算编制应建立科学、合理的评估和审核机制，确保预算的可行性和可操作性。

第五章资金管理第十七条事业单位应建立健全资金管理制度，保障资金的安全和合理使用。

第十八条资金管理应严格遵守法律法规和财务制度的规定，确保资金的真实性、合法性和稳定性。

第十九条资金管理应做到科学、高效，提高资金使用效益，并采取必要的风险管理措施。

第六章财务监督和审计第二十条事业单位应接受上级行政部门的财务监督和审计，及时整改并报告财务异常情况。

内控自查报告（精选7篇）按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。

我认真做好自己日常的自查自纠工作。

一、加强组织领导，强化责任落实。

为把xx年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。

我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。

二、加强内评文件资料的学习和培训，正确掌握各项指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法。

认真学习我行内控制度的相关文件。

吃透精神，熟练掌握评价方法，提高自评工作质量。

三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日常管理行为的制度化。

内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。

该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。

四、加强评价工作的信息交流和沟通，充分发挥职能部门的作用。

根据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。

为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的积极作用，在认真、学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。

通过内控评价自评工作，我充分认识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部控制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。